Учет и операционная техника в банках

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Учет и операционная техника в банках»

Вариант № 2

Студент:

Курс: 5

Факультет: Финансово-кредитный

Специализация: Банковское дело

Номер зачетной книжки:

Преподаватель:

Дата:

Подпись студента:

Липецк 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

1. Исходные данные...…………… ……………………………………..… 3

2. Первичные документы ……………………….…………........................ 6

3. Выписки из лицевых счетов ………………………………..………….. 12

4. Баланс …………………………………………………………………… 14

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Перечень операций по варианту

Лицевые счета

Содержание операции

Сумма (руб.)

Плательщик

Получатель

Счет в другом коммерческом банке

40702810900000467004

Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счет в КБ

157 000

40702810900000467004

Счет в другом коммерческом банке

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России

71 000

40702810900000467004

Счет в другом коммерческом банке

Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ Банка России

197 000

40702810900000467004

Взнос денег через кассу

175 000

Банк со счета расходов

40702810800000467007

Оплата процентов по расчетному счету

87 000

Данные о нашем банке

Поле справочника

Значение

Наименование банка

АКБ "Учебный"

Город расположения нашего банка

Москва

БИК нашего банка

044525347

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810800000000347

Корреспондентский счет (ностро) в КБ "Старый Кремль"

30110810100000000083

Корреспондентский счет (ностро) в АКБ Морбанк

30110810500000000081

Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего банка

Поле справочника

Значение

Наименование банка

АКБ Морбанк

Город расположения банка

Москва

БИК банка

044652323

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810100000000323

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810900000000081

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

Город расположения банка

Москва

БИК банка

044583993

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810700000000993

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810200000000083

Клиенты банка (юридические лица)

Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

Полное наименование

АО Российские финансовые коммуникации

Краткое наименование

АО РФК

Юридический адрес

107076, Москва, Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7

ИНН

7702019254

Счет №

40702810000000467001

Полное наименование

ООО "Гарант"

Краткое наименование

ООО "Гарант"

Юридический адрес

123987, Москва, Олимпийский пр-т,11

ИНН

7702019914

Счет №

40702810600000467003

Полное наименование

ОАО Экономическая информатика

Краткое наименование

ОАО ЭКОИНФОРМ

Юридический адрес

121099, Москва, Новинский бульв., 11А

ИНН

7704674321

Счет №

40702810900000467004

Полное наименование

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Краткое наименование

БАЗИС

Юридический адрес

121059, Москва,: Бережковская наб., 20/7, офис 315

ИНН

7702017914

Счет №

40702810800000467007

Полное наименование

АО Абсолютно надежные услуги

Краткое наименование

АБСОЛЮТ

Юридический адрес

127005, г.Москва, ул.Бауманская,43/1

ИНН

7702027254

Счет №

40702810800000467010

Полное наименование

ООО АВЕРС

Краткое наименование

АВЕРС

Юридический адрес

127490, г.Москва, Юрловский пр.,1

ИНН

7702011477

Счет №

40702810600000467100

Полное наименование

ООО Арсенал Индустрии

Краткое наименование

АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ

Юридический адрес

107075, Москва, Красина пер., 16, стр. 1, офис 809

ИНН

7702019257

Счет №

40702810500000467200

Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках

Наименование контрагента клиента

Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

АО "Буревестник"

Номер счета

40702810500000000111

Наименование банка

АКБ Морбанк

ЗАО Московский центр

Номер счета

40702810700000000077

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ОАО Банковские системы

Номер счета

40702810140210100591

Наименование банка

АКБ Морбанк

ООО Торговый дом

Номер счета

40702810400070000226

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ЗАО "КОЛОРТЕКС"

Номер счета

40702810407110100047

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода

Номер лицевого счета

Дебет

Кредит

20202810500000000006

22 467 000,00

30102810100000000347

197 902 950,00

30110810100000000083

500 000,00

30110810500000000081

600 000,00

40702810000000467001

1 245 950,00

40702810800000467010

68 439 000,00

40702810600000467100

24 839 000,00

40702810500000467200

2 467 000,00

40702810600000467003

245 000,00

40702810900000467004

5 245 000,00

40702810800000467007

8 439 000,00

70602810700002210806

0,00

2. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

0401061

Поступ. в банк плат.

Срок платежа

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 97

07.03.2010

почтой

Дата

Вид платежа

Условие

оплаты

с акцептом

Срок для

акцепта

Сумма

прописью

Сто пятьдесят семь тысяч рублей

ИНН 7702017914

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Сумма

157000=

Плательщик

Сч. №

40702810500000467200

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк получателя

Сч. №

30102810800000000347

ИНН 7704674321

Сч. №

40702810900000467004

ОАО Экономическая информатика

Вид оп.

Очер. плат.

Наз. пл.

Рез. поле

Получатель

Код

Назначение платежа

Получение оплаты за выполненные работы и услуги

Шкафы-купе, договор № 62 от 12.07.2009. Сумма 394000, в т.ч. НДС (18%) – 60101. Срок отгрузки 28.02.2010. Место назначения: Москва, Бережковская наб., 20/7, офис 315.

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи Отметки банка получателя

М.П.

№ ч. плат.

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

0401060

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.

14.03.2010 почтой

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 89 ____________________ ____________________

Дата Вид платежа

Сумма

прописью

Один миллион девятьсот семьдесят три тысячи рублей

ИНН 7704674321

КПП

Сумма

71000=

ОАО Экономическая информатика

Плательщик

Сч. №

40702810900000467004

044525347

30102810800000000347

Банк плательщика АКБ "Учебный"

БИК

Сч. №

Банк получателя АКБ "Морбанк" г. Москва

БИК

044652323

30102810100000000323

40702810800000467010

Сч. №

ИНН 7702027254

КПП

Сч. №

АО Абсолютно надежные услуги

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

10.02.2010

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Оплата поставки продукции

Оргтехника, договор № 36 от 25.08.2009, в т.ч. НДС. Срок отгрузки 24.02.2010. Место назначения: Москва, Олимпийский пр-т,11.

Подписи Отметки банка

__________________________________

М. П.

__________________________________

АККРЕДИТИВ № 395

387.03.2010

почтой

0401063

Дата

Вид платежа

Сумма

прописью

Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей

ИНН 7704674321

ОАО Экономическая информатика

Сумма

197000=

Плательщик

Сч. №

40702810900000467004

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347

АКБ "Морбанк" г. Москва

БИК

044652323

Банк получателя

Сч. №

30102810100000000323

ИНН 7702011477

Сч. №

(40901)

40702810600000467100

ООО АВЕРС

Вид оп.

Срок дейст. аккредит.

8.03.2010

Наз. пл.

Получатель

Код

Рез. поле

Вид

аккредитива

покрытый

Условие

оплаты

с акцептом

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения

Оплата поставки канцелярских товаров, по договору №324 от 17.09.2009. Срок отгрузки 27.02.2010. Место назначения: г.Москва, Юрловский пр.,1.

Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная

Дополнительные условия Гарантийное обязательство производителя

№ сч. получателя 40702810600000467100

Подписи Отметки банка

М.П.

Лицевая сторона

Объявление на взнос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

Код формы документа по ОКУД

"28" апреля 2010 г.

0402001

ДЕБЕТ

От кого ИНН 7704674321

счет № 20202810500000000006

Сумма цифрами

ОАО Экономическая информатика

КРЕДИТ

Получатель ОАО Экономическая

счет № 4070281090000046704

информатика

ИНН

7704674321

КПП

В том числе по символам:

р/счет № 40702810900000467004

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

КБ Старый Кремль

символ

сумма

БИК

044525347

175000-00

Наименование банка-получателя

КБ Старый Кремль

БИК

044525347

Сумма прописью

Сто семьдесят пять тысяч руб.

коп.

Источник поступления

Торговая выручка

(цифрами)

Через ФИО

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ №

Код формы документа по ОКУД

"28" апреля 2010 г.

0402001

От кого ИНН 7704674321

Для зачисления на счет №

Получатель ОАО Экономическая информатика

40702810900000467004

ИНН

7704674321

КПП

Сумма цифрами

р/счет № 40702810900000467004 ОКАТО

175000-00

Наименование банка-вносителя

КБ Старый Кремль

БИК

044525347

Наименование банка-получателя

КБ Старый Кремль

БИК

044525347

Сумма прописью

Сто семьдесят пять тысяч руб.

коп.

Источник поступления

Торговая выручка

(цифрами)

Через ФИО

Место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

ОРДЕР №

Код формы документа по ОКУД

"28" апреля 2010 г.

0402001

ДЕБЕТ

От кого ИНН 7704674321

счет № 20202810500000000006

Сумма цифрами

ОАО Экономическая информатика

КРЕДИТ

Получатель ОАО Экономическая

счет № 4070281090000046704

информатика

ИНН

7704674321

КПП

В том числе по символам:

р/счет № 40702810900000467004

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

КБ Старый Кремль

символ

сумма

БИК

044525347

175000-00

Наименование банка-получателя

КБ Старый Кремль

БИК

044525347

Сумма прописью

Сто семьдесят пять тысяч руб.

коп.

Источник поступления

Торговая выручка

(цифрами)

Через ФИО

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

банк АКБ "Учебный"

Дата 21.02.2010

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 10

ВЫДАТЬ Иванову Ивану Ивановичу

(кому)

и записать в кредит следующих счетов:

№ бал. счета

Содержание операции

Сумма

40702810800000467007

Поступления на счет по вкладам

175000=

Сумма Сто семьдесят пять тысяч рублей

(cумма прописью)

Контролер_____________________ Бухгалтер________________________

Принял кассир____________________________

(подпись)

0481008

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 589

25.03.2010

Дата

Сумма

прописью

Тринадцать тысяч рублей

АКБ «Учебный» г.Москва

Сумма

87000=

Плательщик

Сч. №

70602810700002210806

АКБ «Учебный» г.Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347

БИК

044525347

Банк получателя АКБ «Учебный» г.Москва

Сч. №

30102810800000000347

ИНН 7704674321

ОАО Экономическая информатика

Сч. №

40702810900000467004

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа Оплата процентов по расчётному счёту

Подписи

3. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

Начало формы

Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

№ 40702810800000467007 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

8439000.00

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

08.02.2010

Платёжное требование

40702810500000467200

157000

14.02.2010

Платёжное поручение

30102810800000000347

71000

17.02.2010

387

Аккредитив

30102810800000000347

197000

21.02.2010

Объявление на взнос наличными

20202810500000000006

175000

25.02.2010

589

Мемориальный ордер

70602810700002210806

87000

Итого

286000

419000

Исходящее сальдо

8306000

Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО Арсенал Индустрии

№ 40702810500000467200 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

2467000.00

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

08.02.2010

138

Платёжное требование

40702810800000467007

157000

Итого

157000

0.00

Исходящее сальдо

2 310 000

Начало формы

Выписка из лицевого счета Корреспондентский счёт в Банке России

№ 30102810100000000347 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

197902950.00

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

14.02.2010

Платёжное поручение

40702810800000467007

71000

17.02.2010

395

Аккредитив

40702810800000467007

197000

Итого

0.00

268000

Исходящее сальдо

197634950

Начало формы

Выписка из лицевого счета Касса

№ 20202810500000000006 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

22467000.00

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

21.02.2010

Чек

40702810800000467007

175000

Итого

175000

0.00

Исходящее сальдо

22642000

Начало формы

Выписка из лицевого счета Расходы

№ 70602810700002210806 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

0.00

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

25.02.2010

478

Мемориальный ордер

40702810800000467007

87000

Итого

87000

0.00

Исходящее сальдо

87000

Выписка из лицевого счета

№ 30102810100000000323 за февраль 2010г.

Входящее сальдо на

1.02.2010

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

14.02.2010

Платёжное поручение

30102810100000000347

71000

17.02.2010

395

Аккредитив

30102810100000000347

197000

Итого

268000

0.00

Исходящее сальдо

БАЛАНС

(оборотно-сальдовый)

банка АКБ «Учебный» на февраль 2010г. в тыс.руб.

Наименование статьи

Входящие остатки

Обороты по дебету

Обороты по кредиту

Исходящие остатки

I. АКТИВЫ

1. Денежные средства и счета

45628

175000

45803

2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

16204623

16204891

2.1. Обязательные резервы

7133

3. Средства в кредитных организациях

1888530

157 000

268 000

1777530

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

621480

5. Чистая ссудная задолженность

41827806

6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

440641

6. 1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации

4433

7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

7615

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1613259

9. Прочие активы

5259266

10. Всего активов

67908848

332 000

268000

67972848

II. ПАССИВЫ

11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

12. Средства кредитных организаций

3456788

13. Средства клиентов (некредитных организаций)

48913696

268000

419000

49064696

13. 1. Вклады физических лиц

7878432

14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

459

15. Выпущенные долговые обязательства

3331115

16. Прочие обязательства

3508265

17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

109313

18. Всего обязательств

59319636

268000

419000

59322488

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19. Средства акционеров (участников)

3000000

19.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

3000000

19.2. Зарегистрированные привилегированные акции

19.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

21. Эмиссионный доход

22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

929523

23. Переоценка основных средств

3955

24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

221644

25. Прибыль (убыток) за отчетный период

487903

87000

400903

26. Всего источников собственных средств

3946187

3946200

27. Всего пассивов

67908848

355000

419000

67972848

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28. Безотзывные обязательства кредитной организации

7855642

29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

2480067

Конец формы

Листать вверх Листать вниз

Получить код

Скачать материал (0.05 Мб)

Нравится материал? Поддержи автора!

Ещё документы из категории бухгалтерский учет, аудит:

Система счетов бухгалтерского учета. Двойная запись

Аудит основных средств 4

Аренда основных средств в Украине на примере предприятия

На примере ОАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" г. Владивосток

Основные средства на сельхозпредприятиях

Автоматизація оборотної відомості до синтетичного рахунку 10

Анализ состава бухгалтерской отчетности