БИЗНЕС-ПЛАН

развития открытого акционерного

общества «Элема»

на 2005 год

СОДЕРЖАНИЕ

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития ………………………………..

1.1. Общие сведения о предприятии. ………………………………..…………………..

2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия …………..

1. Описание продукции. ………………………………..…………………………………..

2.2. Характеристика выпускаемой продукции. ……………………………………. ….

2.3 Политика предприятия в области качества ………………………………………..

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. ………………………………………….

3.1. Общая характеристика рынка швейных изделий. ………………………………..

3.2. Конкуренты ………………………………..………………………………..……….

3.3. Сбыт продукции. ………………………………..………………………………….

3.4. Стратегия маркетинга. ………………………………..……………………………

3.5. Производственно-технологическая кооперация………………………………….

4. Организация, управление. ………………………………..………………………………

5. План производства и реализации продукции. ………………………………..…………

5.1. Производственные мощности. ………………………………..……………………

5.2. Программа производства продукции. ………………………………..……………

5.3. Материально-техническое обеспечение. ………………………………………….

5.4. Производственные издержки на продукцию. …………………………………….

6. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. …………………………

6.1. Условия расчета………………………………..…………………………………..

6.2. Сводный расчет затрат на производство и результаты

финансово-хозяйственной деятельности. ………………………………………..

6.3.Оценка рисков и страхование …………………………………………………….

1. Характеристика предприятия

1.1.Общие сведения о предприятии

Полное название предприятия - Открытое акционерное общество "Элема".

Министерство (ведомство) - Концерн "Беллегпром".

Форма собственности - частная.

Юридический адрес: 220033, г. Минск, ул. Тростенецкая,5.

Номер рублевого счета: 3012209740015 в Ленинском отделении Белинвестбанка.

Номер валютного счета: 3012001466 в Белвнешэкономбанке.

Директор предприятия - Шавель Лидия Ивановна, тел. 2217319.

Главный бухгалтер - Юлова Людмила Ивановна, тел. 2218106.

В соответствии с Уставом предприятия основными видами деятельности ОАО "Элема" являются:

1. производство товаров народного потребления;

2. оптовая и розничная торговля товарами народного потребления;

3. оказание бытовых услуг населению;

4. оптовая торговля за иностранную валюту;

5. организация фирменной торговли.

ОАО "Элема" создано 1 января 1996 года на базе минского производственного швейного объединения им. Н.К. Крупской. В своей деятельности предприятие руководствуется Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью" от 09.12.92г. и другими законодательными актами Республики Беларусь. Деятельность ОАО "Элема" зарегистрирована решением Минского городского исполнительного комитета от 18.08.2000 года решением № 931.

Уставный фонд ОАО "Элема" равен 536 948 тыс.руб. (536 948 акций). Владельцами акций являются работники предприятия, а также его бывшие сотрудники или их наследники (2 446 человек). Юридических лиц среди владельцев акций нет.

Доли государственной собственности на предприятии нет.

Органами управления обществом являются:

1. Общее собрание акционеров;

2. Наблюдательный Совет;

3. Директор.

ОАО "Элема" является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс. Акционерное общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта, оплаты труда и распределения чистой прибыли. Распространение акций между работниками создает заинтересованность в конечных результатах работы. В случае дополнительной потребности в финансовых ресурсах для осуществления хозяйственной деятельности общество вправе увеличить Уставный фонд путем выпуска новых акций.

Восстановительная стоимость основных фондов предприятия по состоянию на
1 декабря 2004 года составила 16 551 млн. руб., износ - 7 657 млн. руб. или 46,3%, остаточная - 8 894 млн. руб. Характеризуя состояние и качество основных фондов, необходимо отметить, что степень изношенности основных фондов ниже, чем в среднем в народном хозяйстве республики. Введено на 1.12.2005 года основных средств на сумму 563 млн. рублей.

Численность работающих на предприятии составляет - 1750 человек, в том числе промышленно-производственный персонал - 1567человек.

Квалификация сотрудников акционерного общества позволяет обеспечить бесперебойную работу оборудования, управление производством и выпуск продукции на достаточно высоком уровне.

Численность промышленно-производственного персонала по категориям:

Рабочие - 1323 человека, руководители - 104 человека, специалисты - 133 человека, служащие - 7 человек.

Производственная структура предприятия включает склад сырья, экспериментальный цех, дизайн-центр, подготовительный цех, раскройный цех, швейные цеха, склад готовой продукции.

Помимо производственных подразделений предприятие имеет столовую, жилищно-коммунальное хозяйство, дом культуры, оздоровительный лагерь, салон- магазин, фирменные магазины в г.г. Бобруйск, Гродно, Витебск, 2 фирменных магазина в г.Минске.

1.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

ОАО "Элема" в настоящее время является ведущим предприятием в Республике Беларусь по пошиву верхней одежды. В течение ряда лет предприятие, реагируя на конъюнктуру рынка, требования покупателей, увеличивало выпуск продукции из собственного сырья.

Таблица 1.1

Динамика производства продукции в натуральном
выражении

№, п/п

Показатели

Ед. изм.

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

Ожид. 2005г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Производство

тыс.шт.

760,0

720,0

700,0

637,0

637,0

2.

Темпы роста к предыдущему году

%

100,8

97,4

97,2

91,0

100,0

3.

В т.ч. продукции, выпущенной из собственного сырья

тыс.шт.

346,0

373,0

367,0

350,0

293,0

4.

Удельный вес продукции, выпущенной из собственного сырья

%

45,5

51,8

52,4

54,9

46,0

Качество продукции обусловлено применяемыми технологиями и квалификацией работников. В швейные цеха переместилась окончательная утюжка, усовершенствованная транспортная система предполагает движение полуфабрикатов к рабочим местам в подвешенном состоянии во всех швейных цехах. Продукция фабрики реализуется в дорогих магазинах Западной Европы под марками престижных зарубежных фирм, что также свидетельствует о ее высоком качестве.

Однако финансовое положение предприятия является достаточно сложным по причине снижения покупательского спроса рынка, неплатежеспособности покупателей, сложностями с реализацией на российском рынке в связи с неравными условиями хозяйствования белорусских и российских производителей.

Некоторые показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

Таблица 1.2

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

№

п/п

Наименование показателей

Ед.изм.

2004 год

Ожид.2005г

1

Использование производственных мощностей

%

72,0

72,0

2

Среднесписочная численность работающих

Чел.

1641

1620

3

Годовой объем производства в натуральном выражении,

Темпы к предыдущему году

тыс.руб.

%

637,0

91,0

638,0

100,1

4

Годовой объем производства в действующих ценах

тыс.руб

35 556 547

35 862 500

5

Годовой объем производства в сопоставимых ценах,

Темпы к предыдущему году

тыс.руб

%

75 010 692

101,0

76 414 000

101,9

6

Полные издержки на реализованную продукцию - всего,

В том числе сырье и материалы

Топливно-энергетические ресурсы,

Затраты на оплату труда

тыс.руб

25 486 491

17 657 040

293 095

3 922 370

26 860 850

16 892 800

298 155

4 869 870

7

Удельный вес продукции

- из давальческого сырья

- для собственных нужд

%

45,1

54,9

54,0

46,0

8

Рентабельность реализованной продукции

%

20,1

9,2

Таблица 1.3

Структура затрат на производство и реализацию продукции

№ п/п

Статьи

2004год

Ожид.2005г

1

2

4

5

1.

Материалы

68,23

68,80

2.

Энергия

0,80

1,00

3.

Заработная плата

9,26

9,59

4.

Налоги, сборы и отчисления от заработной платы

4,91

4,22

5.

Расходы на оборудование

1,18

1,18

6.

Общепроизводственные расходы

6,61

6,90

7.

Общехозяйственные расходы

7,44

7,00

8.

Потери от брака

0,01

0,01

9.

Коммерческие расходы

1,56

1,30

10.

Полная себестоимость

100

100

Стратегия развития.

В многогранной деятельности предприятия ключевыми вопросами, от которых зависит дальнейшее его развитие, являются:

• сохранение имеющихся рынков сбыта, закрепление завоеванных позиций на них;

• развитие новых рынков сбыта, дальнейшее продвижение выпускаемой продукции на экспорт;

• продолжение модернизации оборудования фабрики, организация специализированного потока по пошиву жакетов и пальто;

• обеспечение сырьем под производственную программу;

• внедрение мероприятий по совершенствованию организации производства с целью снижения себестоимости для поддержания конкурентоспособности выпускаемой продукции;

• дальнейшая компьютеризация предприятия с целью улучшения информационного обеспечения, создание интегрированной компьютерной сети для совершенствования уровня эффективности и оперативности управления деятельностью предприятия и использования аналитической информации.

Для осуществления этих жизненно-важных взаимоувязанных задач необходим оборотный капитал, новое технологическое оборудование, высокое качество приобретаемого сырья и материалов, квалифицированный персонал.

Существуют несколько причин экономического характера, которые влияют на решение ключевых вопросов развития предприятия:

• все возрастающий дефицит оборотных средств,

• снижение покупательского спроса,

• усиление конкуренции на внешних и внутреннем рынках со стороны зарубежных производителей по ценовому фактору в связи с различными условиями хозяйствования различных производителей аналогичной продукции,

• несовершенство налогового законодательства.

Активно развивающаяся российская легкая промышленность постепенно вытесняет белорусских производителей со своего рынка.

2. Продукция

2.1 Характеристика выпускаемой продукции

Открытое акционерное общество “Элема” является одним из ведущих предприятий по производству женской верхней одежды в Республике Беларусь. Традиционным направлением деятельности фабрики был пошив женской одежды. В последние годы предприятие освоило выпуск мужских пальто и полупальто. В коллекции 2005 года увеличен выпуск моделей мужской одежды, включая брюки, комплекты из льняных тканей. Ежегодный объем производства составляет 650 - 700 тысяч швейных изделий.

Ежегодно, на основании проводимых маркетинговых исследований и результатов оптовых ярмарок, формируются обновленные перспективные осенне-зимняя и весенне-летняя коллекции одежды, которые содержат 200-250 моделей. Вся коллекция разделена на группы: молодежная, классическая одежда, мужская одежда.

Классическая линия

Классическая линия одежды создана для женщины 25-45 лет, которая находится в гуще окружающих ее событий, информации, проблем и т.д., не безразличной к моде и адекватно на нее реагирующей. У нее есть необходимость и возможность поддерживать свой имидж преуспевающей леди. "Элема" предлагает коллекцию всегда актуальных, элегантных, добротных, качественных и востребованных изделий:

• пальто зимние с отделкой из натурального меха,

• пальто из искусственной замши, дублированной мехом,

• демисезонные пальто,

• костюм нарядно- деловой, в т.ч. коллекцию юбок и брюк,

• утепленные куртки-парки с использованием искусственной и натуральной меховой отделки,

• легкие куртки - ветровки, плащи,

• летний ассортимент - блузоны, платья, брюки, топы, жакеты

Для пошива изделий пальтового ассортимента используются типичные ткани: драпы-велюры, ткани с вложением фасонной нити, печатными рисунками, традиционные ворсовые ткани . В состав тканей входят высококачественные волокна: мохер, альпака и другие шерстяные волокна особой обработки. Утеплителем в зимних пальто является непрошивной ватин белорусского производства или, в более дорогих моделях шерстяной утеплитель (возможно утепление в 1,5 слоя. В качестве декоративных отделок применяются замша, купра, искусственная кожа, различные виды тесьмы. В изделиях используется элегантная и качественная фурнитура из полиэстера Размерная шкала пальтового ассортимента: размеры 88-104; рост 158-170 см., размеры 104-116 , рост 152-170 см.

Плащево - курточный ассортимент

Новая ассортиментная группа для межсезонья, пользующаяся спросом у покупателей, включает в себя плащи, стеганые куртки и куртки типа “ветровка” из тканей с водоотталкивающим эффектом. Этому ассортименту свойственно использование модной комплектной фурнитуры: молнии, различные фиксаторы, кнопки, держатели, шнуры, блочки из новых высококачественных материалов.

Костюмный ассортимент

Классический костюмный ассортимент нарядно-делового направления состоит из брючных и юбочных костюмов различной длины и облегания, внутреннего дизайна и стилевых решений. Ткани используются в зависимости от сезона: полушерстяные, смесовые, синтетические, облегченные стрейчи различных модных цветов и фактур. Особое внимание уделяется нарядным изделиям и тканям для их изготовления. Нарядная одежда костюмной группы выпускается небольшими эксклюзивными партиями.

Летний ассортимент

Эта ассортиментная группа включает комплектную одежду для отдыха: классические блузоны с коротким и длинным рукавом, юбки, брюки, платья, топы, жакеты. Комплекты могут быть без подкладки или с вискозной трикотажной подкладкой. Как правило, используются натуральные (вискоза, лен) или натуралоподобные фактуры в искусственных тканях. Разнообразие рисунков и отделочных материалов выгодно выделяют продукцию ОАО "Элема" на рынке.

Молодежная линия.

Новая молодежная линия "Your line" предназначена для молодой активной женщины в возрасте 20 - 3- лет. Одежда новой линии учитывает потребности этой целевой группы - выглядеть актуально и модно. Ассортиментный ряд "Your line" это

- пальто и полупальто зимние, утепленные и демисезонные, из искусственной замши или кожи, дублированных мехом,

• куртки, плащи, ветровки,

• жакеты с юбками, брюками, платьями, жилеты,

• разнообразный летний ассортимент

При изготовлении пальтового ассортимента молодежной линии "Your line" используются высококачественные кашемировые, ворсовые, уваленные ткани, букле, трикотажные полотна гладкокрашенные, с тканым, набивным рисунком. Применяемые отделки и фурнитура импортного или отечественного производства подбираются в соответствии со стилистическим решением изделий.

Курточный ассортимент молодежной линии - очень актуальный вид ассортимента для данной возрастной группы. Ассортимент курток, пальто из смесовых тканей, ветровок, плащей разнообразен по исполнению - без утепления или на синтепоне, флисе, искусственном мехе, а также с использованием комбинированного утеплителя. Важным моментом при изготовлении данного ассортимента является фурнитура ( блочки, люверсы, фиксаторы, наконечники, всевозможные кнопки, зажимы и т. д.) из металла, различного пластика.

Костюмный ассортимент линии "Your line" это: жакет + брюки, жакет + юбка, жакет + капри, жакет + платье различных силуэтов, длин и объемов. Костюмы могут комплектоваться и с жилетами. Для изготовления костюмов применяются различные натуральные и искусственные ткани, которые в зависимости от назначения , сезона и стиля, комплектуются соответствующей им фурнитурой.

Швейные изделия, выпускаемые ОАО “Элема”, соответствуют действующей в РБ технической документации: ГОСТам, стандартам, техническим условиям. Однако, если уровень требований действующих стандартов ниже, чем достигнутый предприятием, за стандарт берутся более высокие требования, что в свою очередь отмечается в техническом описании модели.

Для маркировки продукции применяется товарный знак предприятия, для молодежной одежды используется новая маркировка линии "Your line".

2.2 Политика предприятия в области качества

Основной целью производственной деятельности в области качества предприятие считает выпуск конкурентоспособной продукции, отвечающей потребностям покупателя в целях получения максимальной прибыли, направленной на развитие производства и решение социальных проблем сотрудников.

Главные цели в этом направлении своей деятельности и конкретные мероприятия по их реализации отражены в программе "Качество" ОАО "Элема.

Основой для организации работ по совершенствованию системы управления качеством является работа всех руководителей, специалистов, персонала предприятия над созданием и совершенствованием системы менеджмента качества на основе международных стандартов серии ИСО 9000-2000г. В декабре 2002 года ОАО "Элема" представило систему менеджмента качества и получило сертификат соответствия системы менеджмента качества ОАО "Элема" требованиям СТБ ИСО 9001 в Национальной системе сертификации Республики Беларусь.

Международный стандарт ИСО 9000 предусматривает процессный подход при разработке, внедрении и улучшении результативности деятельности системы менеджмента качества.

В качестве основных на ОАО "Элема" выделены шесть процессов:

• маркетинговые исследования и сбыт;

• проектирование и разработка;

• закупки;

• производство продукции;

• менеджмент системы качества;

• менеджмент персонала.

Выполнение требований потребителей ОАО "Элема" ставит во главу угла своих успехов на рынке реализации продукции.

Основными требованиями к качеству выпускаемой продукции, выдвигаемыми потребителями и учитываемыми при формировании коллекции моделей, является в настоящее время комплекс ее свойств, как традиционных : элегантность, удобство в носке, использование добротных тканей, доступность по цене, - так и новых, диктуемых динамичностью сегодняшнего дня: модный дизайн, комфортность, простота в эксплуатации и уходе, экологическая безопасность при безупречном исполнении всех технологических операций производства. Только выполнение этих условий обеспечивает устойчивое положение на рынке продаж. В связи с этим, ОАО “Элема” уделяет большое внимание качеству выпускаемой продукции. Для этого развивается база моделирования и конструирования одежды (в том числе компьютерного), совершенствуются составляющие пакета изделий, осваиваются новые виды ассортимента изделий. Работа над созданием коллекций проводится в трех направлениях: классическая одежда, молодежная мода, мужская мода. Изменяются требования к качеству закупаемого сырья (в контрактах обязательно предусматриваются требования к качеству закупаемого сырья).

Учитывая требования рынка к безукоризненности исполнения изделий, на предприятии совершенствуется система организации производства и труда: произведена реорганизация цехов-потоков, хранение изделий осуществляется только в навешенном виде, постоянно модернизируется швейное и технологическое оборудование, организован специализированный поток по выпуску юбок и брюк.. Для индивидуального стимулирования рабочих применяется индивидуальная сдельная оплата, с применением повышающих тарифных ставок и разной оплатой стандартного и нестандартного рабочего времени.

Политика в области качества обеспечивает единство цели и направления деятельности организации применительно к качеству и является основой системы менеджмента качества. Политика ОАО "Элема" в области качества включает в себя обязательство соответствовать требованиям потребителей и постоянно повышать результативность системы менеджмента качества. Политика в области качества доведена до сведения персонала организации и разъяснена ему. Цели в области качества постоянно анализируются для определения степени их достижения, а также могут меняться по мере изменения ситуации или по мере их достижения. На основании политики в области качества структурные подразделения разрабатывают свои, конкретизирующие основную, цели в области качества и мероприятия по их достижению. Политика и цели в области качества систематически анализируются руководством на совещаниях, “Днях качества”. Ежемесячно анализируются и доводятся до сведения исполнителей результаты оценки их работы по качеству.

Соблюдение технологической дисциплины, оперативное реагирование на разрешение возникших проблем выполняется за счет гибкой системы контроля качества, устанавливающей 100%-ный межоперационный контроль и 100%-ный контроль готовой продукции.

Службой ОТК на 2004 год приняты обязательства по обеспечению выпуска продукции из давальческого сырья без претензий заказчиков по качеству, а также отсутствию рекламаций со стороны торгующих организаций. ОТК организует обсуждение и принятие мер по поступившим замечаниям. В течении 1996-2004 годов рекламаций о недостаточном качестве продукции не поступало. Индивидуальные заявления покупателей регистрируются в специальном журнале ОТК и оперативно исполняются. Для этого организовано бесплатное сервисное обслуживание через службу ОТК и салон-магазин “Элема”.

ОАО “Элема” имеет товарный знак, зарегистрированный в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания, свидетельство № 4379 от 27.06.96 года.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Общая характеристика рынка швейных изделий

Открытое акционерное общество “Элема” является крупнейшим производителем верхней одежды на территории Республики Беларусь. Продукция предприятия, отличающаяся большим разнообразием моделей, пользуется устойчивым спросом женской части населения республики, стран СНГ и Прибалтики. В последние годы на предприятии стали выпускать мужской ассортимент. В настоящее время формируется группа по созданию коллекции одежды для мужчин. Коллекцию ОАО "Элема" 2005 года предполагается дополнить костюмным ассортиментом для мужчин - брюки, рубашки из льняных тканей.

Потребителями продукции предприятия являются торгующие организации разных уровней и форм собственности: государственные, акционерные, частные - от крупнейших универмагов в Беларуси и странах СНГ до небольших магазинов в селах и райцентрах. В настоящее время предприятие осуществляет поставку продукции на рынки России, Прибалтики. Наладив деловые контакты с торговыми представителями этих стран, ОАО "Элема" планирует продолжать сотрудничество путем создания собственной фирменной сети , торговых представительств или центров оптовых продаж. Преимуществом поставки на вышеуказаные рынки является удобное географическое местоположение, возможность заработать валютные средства, необходимые для закупки сырья. По- прежнему активно функционирует дилерская сеть в г. Новосибирск. Увеличиваются продажи в крупнейших регионах России ( г.г. Екатеринбург, Брянск, Иркутск, Краснодар, Магнитогорск).

Таблица 3.1.

Динамика отгрузки продукции, выпущенной из собственного сырья

Регион

Ед.измерения

2003 год

2004 год

2005 год

ожид.

1

Республика Беларусь

Тыс. шт.

265,5

213,9

232,1

1.1.

в т.ч. фирменная торговля

Тыс. шт.

61,1

70,8

114,3

1.2.

Торгующие организации Минторга

Тыс. шт.

160,2

108,6

77,3

1.3.

Организации потребкооперации

Тыс. шт.

13,2

13,4

11,0

1.4.

Прочие

Тыс. шт.

31,1

21,1

29,4

2

Прибалтика

Тыс. шт.

6,3

5,3

2,7

3

Россия

Тыс. шт.

76,0

81,1

74,5

4

Казахстан

Тыс. шт.

0,1

0,3

0,9

5

Молдавия

Тыс. шт.

0,1

0,2

0,2

6

ИТОГО

Тыс. шт.

351,5

305,7

303,5

Можно выделить основные факторы, влияющие на изменения рынка швейных изделий. Для осуществления маркетинговой политики на предприятии важно учитывать демографический фактор, так как рынок состоит из людей, географический фактор - торговля с приграничными государствами позволяет сократить расходы на транспортировку и продукции, что позволяет обеспечит большую доступность товара, экономический фактор, т.к. помимо самих людей для рынка важна их покупательная способность, уровень которой зависит от уровня текущих доходов, цен, сбережений, доступности кредитов, ценовой фактор в маркетинге предполагает наличие психологических пределов, отражающих величину цену на конкретном рынке на тот или иной товар.

3.2. Конкуренты

Конкуренты - важный фактор развития рыночных отношений. Конкуренция выступает наилучшим стимулирующим фактором для производителей. ОАО "Элема" отслеживает шаги конкурентов и предпринимает меры, направленные на укрепление позиций на уже завоеванных сегментах рынка и повышение приверженности к продукции "Элема" со стороны покупателей за счет активной коммуникационной политики.

Основными конкурентами швейной фабрики “Элема” на 2005 г. являются:

Народное Предприятие “Веснянка” (город Могилев), выпускает пальто, плащи, костюмы из белорусских тканей и итальянских тканей. Современная система конструирования швейных изделий позволяет изготавливать широкий ассортимент моделей пальто и других швейных изделий. Однако недостаток оборотных средств, небольшое количество выпускаемых изделий из собственного сырья не позволяет данному предприятию активно конкурировать с ОАО “Элема”.

Предприятие “Славянка” (город Бобруйск) изготавливает большой ассортимент плащей и курток, пальто разнообразных фасонов и направлений, для различных слоев населения. Изделия данного предприятия давно и очень хорошо известны в нашей республике и за ее пределами, благодаря своему постоянно обновляющемуся ассортименту и высокому качеству. Предприятие “Славянка” выпускает также достаточно широкий ассортимент костюмов, которые по качеству и ассортименту не превосходят аналогичную продукцию ОАО “Элема”.

Закрытое акционерное общество “Калинка” (город Солигорск) выпускает верхнюю мужскую, женскую одежду. Коллекция предприятия представлена очень интересным и разнообразным ассортиментом летних ансамблей из легких тканей. Более низкая стоимость и большое разнообразие ассортимента, в сочетании с высоким качеством летней одежды данного предприятия, позволяют конкурировать с ОАО “Элема” по данной ассортиментной группе.

Белорусско-французское совместное предприятие “Бугалюкс”, можно рассматривать в качестве конкурента ОАО "Элема". Изделия СП "Бугалюкс" производятся на современном швейном оборудовании, отличаются высоким качеством, оригинальностью моделей и конструкции, но значительно выше по стоимости.

В костюмном ассортименте конкурентом для ОАО "Элема" является фирма "Нелва". Костюмы данного производителя отличаются большим разнообразием современных моделей, применяемых тканей и по ценовому фактору могут составит конкуренцию изделиям "Элема".

В последние годы на российском рынке отмечается рост коммерческих фирм по пошиву верхней одежды, которые отличаются высокой степенью мобильности и более выгодными условиями поставки и расчетов с покупателями.

К таким производителям можно отнести фирмы " Стайл" и "Крафт", г. Санкт - Петербург, производящие пальто современных конструкций из шерстяных тканей ультрамодных направлений .

Швейная фабрика "Кристи" г. Москва на рынке швейных изделий более 10 лет. Постепенно перешла к изготовлению пальтового ассортимента, на предприятии установлена система автоматического проектирования, организован автоматизированный учет продукции. Используется новое технологическое оборудование. Фирма нацелена на дальнейшее активное развитие и завоевание рынка и может являться серьезным конкурентом.

Закрытое акционерное общество "Первомайская Заря" , г. Санкт -Петербург - известное в России предприятие по созданию и производству женской одежды. Предприятие сумело стать одним из лидеров современного модного бизнеса в России и укрепить свою марку, внедряя прогрессивные технологии, новое оборудование. Высокое качество исполнения и богатый выбор моделей создают конкуренцию продукции, выпускаемой ОАО "Элема".

3.3 Сбыт продукции

Сбытовая политика в общем комплексе маркетинга на предприятии занимает наибольшее место. Она направлена на анализ и разработку возможных вариантов организации товародвижения, реализации товаров и выбор тех из них, которые обеспечивают наилучшее удовлетворение предпочтений потребителей и максимальный результат. В сбытовой политике "Элема" использует интенсивный метод сбыта продукции, что предполагает реализацию как можно большему числу покупателей, готовых и , главное, способных сотрудничать с предприятием.

ОАО “Элема”, осуществляя поставку продукции на внутренний рынок, уверено в оплате отгруженной продукции. Торговля продукцией предприятия на рынке Республики Беларусь осуществляется через фирменную торговую сеть, сеть потребкооперации, государственные и коммерческие торговые предприятия. Продажа продукции на рынке Республике Беларусь выглядит следующим образом:

Таблица 3.2.

Ед.изм.

2003 год

2004 год

2005 год

Фирменная торговля

%

23,0

33,0

49,2

Организации Минторга

%

60,3

50,8

33,5

Организации потребкооперации

%

5,0

6,3

4,5

Прочие

%

11,7

9,9

12,8

На рынках стран ближнего и дальнего зарубежья предприятие работает через оптовую и розничную торговую сеть, а также частных предпринимателей. На сегодняшний день ОАО "Элема" работает с покупателями более чем в 40 регионах Российской Федерации, осуществляется активный поиск новых покупателей в Казахстане, Узбекистане и Прибалтике. Не охвачены такие регионы, как Хакассия, Удмуртия, северные регионы России.

Реализация верхней одежды имеет ярко выраженную сезонность, а следовательно подвержена непредсказуемым колебаниям, что связанно главным образом с изменением времен года и соответственным изменением спроса на ту или иную ассортиментную группу. Пик покупательского спроса, а соответственно, рост объемов продаж приходится на февраль - середину марта (сезон продаж демисезонных пальто), и сентябрь-октябрь месяцы (сезон продаж зимних пальто). Когда объемы продаж падают ниже минимального уровня, допустимого в данном периоде, предприятие проводит расширенную распродажу изделий из коллекции проходящего сезона по отпускным ценам, без торговой надбавки или с минимальной торговой надбавкой.

Коммерческим управлением предприятия на 2005 год предусмотрены следующие мероприятия, направленные на увеличение объемов реализации продукции:

• популяризация марки ОАО "Элема", продвижение новой торговой марки "Your line", расширение традиционных и освоение новых рынков сбыта;

• расширение оптовых поставок и увеличение доли предприятия на рынках крупных российских регионов - Москва, Санкт -Петербург, Нижний Новгород;

• учет региональных особенностей рынков при создании новых моделей и разработке конструкций;

• увеличение объемов продаж на рынках Российской Федерации, стран СНГ и Прибалтики до 125 тысяч единиц;

• развитие комплекса маркетинга на предприятии . С этой целью осуществить перестройку организации формирования заказа для плана производства по принципу " изучение рынка - разработка продукции - производство продукции - продвижение продукции";

• постоянный мониторинг рынка по параметрам: емкость рынка, контролируемая доля рынка, конъюнктура цен;

• представление продукции на отраслевых выставках-ярмарках в Минске и Москве;

• проведение конъюнктурных совещаний с участием представителей торговли из Беларуси, России и СНГ с целью изучения спроса на продукцию предприятия и формирования коллекции;

• активное внедрение продукции ОАО "Элема" на рынок Казахстана и Узбекистана, увеличение доли присутствия продукции предприятия на этих рынках;

• разработка и регистрация торгового бренда для мужской одежды;

• изготовление рекламных имиджевых видеороликов различных линий выпускаемой предприятием продукции.

• использование наиболее благоприятных для покупателей форм расчетов, а также предоставление возможности возврата или обмена не реализованной в течение определенного срока продукции.

ОАО “Элема” неоднократно пыталось организовать прямую поставку выпускаемой продукции на рынки европейских государств, однако эти мероприятия по нескольким причинам не имели успеха. Прежде всего, сказывается насыщенность рынка товарами европейских производителей, торговая марка ОАО “Элема” не известна западным покупателям. Кроме того, законодательство стран членов Европейского Союза через ввозные квоты, пошлины и налоги защищает собственных товаропроизводителей и создает неблагоприятные условия для импортеров продукции.

Несмотря на сложности с освоением западного рынка по поставкам швейных изделий, предприятие пытается выйти на прямой экспорт продукции через торговых партнеров, которые могут представлять интересы предприятия на западном рынке и посредством создания совместных производств. Прорабатываются варианты поставки своей продукции на рынки Западной Европы через агентов.

Планы продаж по основных видов изделий по ассортиментным группам в разрезе классической одежды и одежды молодежной линии "Your line" приведены в таблицах 3.3. и 3.4.

Таблица 3.3.

План продаж продукции на рынок РБ и СНГ на 2005 год (тыс.шт.)

молодежная группа

Наименование ассортимента

Всего

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

декабрь

П-то зим. с нат. в/в

18,9

0,3

0,5

1

2

5

5

4,5

0,6

П-то зим. без в/в

1,5

0,3

0,5

0,4

0,3

П-то жен. замша

10

0,2

0,5

0,5

0,5

0,1

1,5

1,5

3

2

0,2

П-то, п/п-то д/с

40

5

8

7,5

4

0,5

1

1

5

3

2,5

2

0,5

П-то жен.пл.тк.ут.

1,9

0,5

0,1

0,5

0,5

0,3

Куртка жен.пл.тк.

1,8

0,3

0,5

0,2

0,2

0,5

0,1

Летний ассортимент

8,5

0,5

1,5

2

2,5

2

Костюмы

11

0,5

1,5

1

0,5

0,5

1

1

2

3

Брюки

6,2

0,8

0,8

0,8

0,8

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

Юбки

5,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

Итого

105,3

Таблица 3.4.

План продаж продукции на рынок РБ и СНГ на 2005 год (тыс.шт.)

классическая группа

Наименование ассортимента

Всего

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

декабрь

П-то зим. с нат. в/в

50

2

0,6

0,6

1,5

4,5

7,8

10

12

6

5

П-то зим. без в/в

4,5

0,5

1,5

1,5

0,5

0,5

П-то жен. замша

13

1

1

4

3

2

2

П-то, п/п-то д/с

80

8

9

10

2

5

6

10

6

13

6

5

П-то жен.пл.тк.ут.

3

0,5

0,5

0,6

0,4

1

Куртка жен.пл.тк.

7,2

1,5

2,4

1

2,3

Летний ассортимент

16,1

3

5

5

3,1

Костюмы

30

1,5

5

3

4

5

3

1

2

0,7

0,8

2

2

Брюки

11

1

1

1

1

2

2

1

2

Юбки

11

1

1

1

1

2

2

1

2

Итого

225,8

15,5

23,4

22,6

17,9

14,1

15

13

20,9

22,6

28,8

20

12

3.4 Стратегия маркетинга

Маркетинговая стратегия предприятия имеет несколько направлений.

Поскольку уровень спроса, и соответственно, емкость рынка швейных изделий изменяется , для увеличения объемов экспорта, в первую очередь необходимо увеличение присутствия ОАО “Элема” на уже освоенных рынках и освоение новых рынков сбыта в России и странах СНГ , используя интенсивный маркетинг.

Вторым направлением является постоянный анализ производственных издержек с целью снижения себестоимости продукции, осуществление совместно с поставщиками работы по улучшению применяемых тканей, отделочных материалов, фурнитуры, поскольку в развитии предприятия одним из важнейших факторов является уровень цен.

Цена продукции - самый мощный рычаг в продвижении продукции на рынке и в то же время цена - результат взаимодействия большого числа параметров и факторов. Стратегия ценообразования определяется принятыми решениями относительно позиционирования на рынках:

• поощрение имеющихся покупателей к потреблению продукции,

• продвижение товара на рынок.

Ценовая политика предприятия определяется на основе следующих положений: определяются базовые цены по основным ассортиментным группам с учетом предполагаемого покупателя на основе плановой калькуляции и норматива прибыльности продукции; определяется уровень цен на ассортиментные группы товаров на каждом рынке на основе изучения спроса; обеспечивается гибкое регулирование цен на разные группы ассортимента в разные сезоны продаж. Цены на основные группы товаров:

• высокие цены на изделия из новых видов тканей, на группу изделий из дорогостоящего сырья ( 20 % в общем объеме продаж), выходят на сегмент потребителей с высокими доходами;

• цены на группу изделий для среднего класса из новых дизайнерских разработок;

• цены на классические модели, пользующиеся устойчивым покупательским спросом на рынке.

Третье направление - это повышение конкурентоспособности швейных изделий предприятия, популяризация торговой марки ОАО "Элема".

Рекламная политика ОАО “Элема” нацелена на активное продвижение товара на рынках Белоруссии и стран СНГ. Формируя рекламный план на год, предприятие преследует цель максимальной отдачи затрат. Расходы на рекламу предполагают: участие в выставках, ярмарках, изготовление и распространение рекламной продукции, реклама на радио, телевидении, в средствах массовой информации, в метро, проведение показов коллекции в крупнейших магазинах Белоруссии и России, размещение рекламной информации о предприятии в информационно- справочных каталогах, расходы на организацию наружной рекламы, расходы на обслуживание и реструктуризацию сайта ОАО "Элема" в сети Internet.

3.5. Производственно - технологическая кооперация

Предприятие работает в условиях жесткой конкуренции как на внутреннем, так и на внешних рынках. Под воздействием падения спроса на швейные изделия на внутреннем рынке для сохранения коллектива руководство предприятия было вынужденно принять предложение иностранных партнеров об оказании услуг по пошиву швейных изделий из давальческого сырья в рамках производственно - технологической кооперации.

Совместное сотрудничество позволило ОАО “Элема” изучить требования западных покупателей к качеству выпускаемой продукции, повысить образовательный уровень рабочих и специалистов в области технологии производства и конструирования. Получив гарантированные рынки сбыта, предприятие получило возможность зарабатывать свободно конвертируемую валюту для приобретения тканей, модернизации швейного и технологического оборудования.

Несколько лет предприятие сотрудничает с английской фирмой “Shani Ltd” и фирмой из Франции – «Vent des modes». В 2002 году налажено сотрудничество с бельгийской фирмой "Berghaus", в 2004 году в рамках производственно-технологической кооперации заключен контракт с английской фирмой " Кajay". В 2004 году ОАО "Элема" планирует произвести 355 тысяч единиц швейных изделий, что составит 51,2% общего объема производства.

Первоначально давальческие услуги помимо совершенствования технологии и качества выпускаемой продукции приносили и ощутимый финансовый результат, однако в последние годы в условиях жесткой конкуренции дешевой рабочей силы со стороны производителей Украины, Молдовы, Китая, Румынии мировой рынок давальческих услуг ужесточил ценовые параметры.

4. Организация, управление

Учитывая требования рынка к безукоризненности исполнения изделий в производстве, на предприятии постоянно совершенствуется организация производства и труда. В 1989 году на предприятии совместно с английской фирмой “Тейлор Вудроу” было проведено техническое перевооружение производства. В результате этого в цехах было установлено современное швейное оборудование, внедрена новая организация швейных потоков, изменена технология изготовления лекал, настилания и раскроя тканей, обработки швейных изделий, внедрены новые методы организации и оплаты труда, контроля качества. В результате этого затраты рабочего времени снизились на 20-30 %.

Техническому перевооружению подверглись все цехи. В экспериментальном цехе для размножения и раскладки лекал была внедрена автоматизированная система “Инвесмарк” фирмы “Инвестроника”.

От конвейерных потоков с поштучным запуском перешли к несъемному многосекционному цеху-потоку численностью 130 и 116 человек в смену, со свободным ритмом работы и пачковой системой запуска деталей в заготовительных и монтажных секциях.

Заготовительные секции были организованы по принципу концентрации специального оборудования. В их состав вошли несколько самостоятельных групп по обработке отдельных деталей и узлов. В монтажной секции выполняли работы от стачивания плечевых швов, втачивания рукавов, до втачивания воротников. При этом группа обработки воротников заготовительной секции, учитывая разнообразие технологии, размещалась рядом с монтажной секцией. Транспортировка полуфабрикатов из секции в секцию и к рабочим местам производилась на специальных тележках. В секции окончательной сборки изделия транспортировались поштучно, с использование транспортного устройства карусельного типа. Готовые изделия передавались на склад готовой продукции в подвешенном состоянии на тележках.

Внедрение новых методов организации нормирования и оплаты труда позволило устранить сдерживающие факторы раскрытия индивидуальных возможностей в повышении квалификации и производительности труда каждого исполнителя, четко определить обязанности исполнителей и организаторов производства.

Для осуществления на практике принципа распределения по труду была внедрена английская система микроэлементного нормирования труда, обеспечивающая рациональную организацию труда на рабочих местах, синхронность трудовых операций на потоке, создавшая предпосылки для внедрения новой системы оплаты труда, системы индивидуального стимулирования и справедливого вознаграждения рабочих.

В основу новой системы оплаты труда был заложен принцип индивидуальной сдельной оплаты с применением повышенных тарифных ставок и разной оплаты стандартного и нестандартного рабочего времени.

Работа в условиях рыночных отношений, поддержание устойчивого покупательского спроса требует выпуска продукции небольшой серийности, высокого качества, соответствующей современным направлениям моды.

В настоящее время, учитывая требования рынка, на предприятии еще более усовершенствована организация производства и труда. Действовавшие ранее цеха-потоки реорганизованы в потоки численностью 40-60 человек (то есть цеха перешли на законченный цикл производства). Для повышения качества продукции окончательная влажно-тепловая обработка перемещена в швейные цеха. Операции влажно-тепловой обработки выполняются на специальных утюжильных столах фирмы “Sussman”, позволяющих обрабатывать ткани содержащие сложные волокна, такие как кашемир, ангора, альпака, мохер. Большое внимание стало уделяться промежуточной утюжке деталей и разутюживанию боковых швов до момента соединения изделия с подкладкой. Приобретены спецмашины для выполнения беспосадочных швов, качественного выметывания петель, обтачивания воротников и подборов. На предприятии происходит постоянное пополнение и модернизация швейного и технологического оборудования. Для сохранения внешнего вида изделий во всех цехах заменена транспортная система, полуфабрикаты находятся и передвигаются к рабочим местам, начиная с монтажной секции, в навешенном состоянии. Готовые изделия подвергается обработке паровой щеткой.

Для снижения стоимости изделий и увеличения ассортимента, в рамках коммерческого управления создан дизайн-центр, специалисты которого отслеживают направления моды, обеспечивают высокий уровень потребительских свойств и эстетических качеств создаваемых коллекций моделей . Разработка новых моделей осуществляется с помощью комплекса компьютерного проектирования “ASSIST”.

Повышение конкурентоспособности продукции требует постоянного совершенствования организации производства, внедрения прогрессивной технологии на базе использования современного оборудования. В 2002 году проведена реконструкция раскройного цеха, полностью модернизировано оборудование раскройного производства: установлены автоматизированные настилочные комплексы и внедрена автоматизированная система раскроя с помощью оборудования "Invescutdiamant" фирмы "Инвестроника" и "Бульмер Специалмашиен". В 2004 - 2005 г.г. в ходе проводимого технического перевооружения установлены новые транспортные системы и системы вентиляции и кондиционирования воздуха во всех швейных цехах. В планах на 2005 год ОАО "Элема" предусмотрена модернизация парка компьютерной техники с целью улучшения информационного обеспечения предприятия, проектирование и создание интегрированной компьютерной сети предприятия, обеспечивающей оптимизацию процессов сбора и обработки информации, повышение уровня оперативности и эффективности принимаемых управленческих решений.

Схема организационной структуры ОАО "Элема" представлена на рисунке.

5. План производства

5.1. Производственные мощности

Производственный процесс изготовления одежды, применяемый на ОАО "Элема" носит тип массового производства по основным видам выпускаемой продукции и серийного производства по отдельным позициям номенклатуры производства.

Производственный процесс пошива основных видов продукции осуществляется на различном автоматическом, автоматизированном и универсальном оборудовании и состоит из нескольких стадий:

• стадия проектирования и разработки модели;

• подготовительная стадия. На данной стадии изготавливаются детали на
  собственном производстве и комплектуются покупные изделия;

• основная стадия - обеспечивает пошив изделия;

• заключительная стадия включает в себя контрольные операции.

В настоящее время производственные мощности ОАО "Элема" состоят из 5 швейных цехов:

Цех № 1. Производственная площадь - 701 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 80 .

Цех № 2. Производственная площадь - 1060 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 108.

Цех № 3. Производственная площадь - 1487 кв.м

Фактическое количество рабочих мест- 145.

Цех № 4. Производственная площадь - 1466 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 116.

Цех № 6. Производственная площадь - 702 кв.м

Фактическое количество рабочих мест - 60.

В последнее время со стороны иностранных партнеров по производственной кооперации участились случаи уменьшения заказов против первоначально согласованных, уменьшения серийности заказов, что приводит к внутрисменным простоям, непроизводительным выплатам, увеличению себестоимости выпускаемой продукции. Кроме того, резко уменьшился спрос на швейные изделия, выпускаемые из собственного сырья. Как один из вариантов полной загрузки производственных мощностей, снижения издержек на производство и реализацию продукции, можно рассматривать постепенный переход на работу предприятия в односменном режиме, создание специализированных потоков по пошиву различного ассортимента продукции, что позволит увеличить производительность труда работающих и конкурентоспособность выпускаемой продукции. Повышение конкурентоспособности продукции требует постоянного совершенствования организации производства, внедрения прогрессивных технологий с использованием современного оборудования.

Объем производства в сопоставимых ценах в 2005 году к уровню 2004 года составит 102,5%, выпуск товаров народного потребления – 103,5%. При этих условиях рост производительности труда по объему выпуска продукции в сопоставимых ценах составит 103,6 %.

5.2. Программа производства

Производственная программа предприятия состоит из двух частей:

• выпуск швейных изделий для внутреннего рынка и рынка стран СНГ из собственного сырья;

• производственно-техническая кооперация со странами дальнего зарубежья (услуги по пошиву из давальческого сырья).

Производственная программа по выпуску швейных изделий для внутреннего рынка и рынка стран СНГ формируется на основе изучения спроса на продукцию предприятия в ходе проведения маркетинговых исследований, потребительского спроса на выпускаемый ассортимент. Потребительский спрос определяется многими факторами, главные из которых: качество выпускаемой продукции, направление моды, использование новых, современных материалов, платежеспособный спрос населения, уровень цен. С качеством выпускаемой продукции и разработкой новых моделей швейных изделий, соответствующих направлениям моды у предприятия нет проблем технологического порядка, но возникают проблемы экономического порядка, связанные со все возрастающим дефицитом оборотных средств, снижением текущих доходов населения и соответственно, снижением покупательского спроса. В течение ряда лет предприятие увеличивало в соответствии с потребностями рынка выпуск продукции из собственного сырья, в зависимости от востребованности продукции и насыщения рынка меняло ассортимент выпускаемой продукции.

В условиях давальческой работы предприятие не может повлиять на структуру продукции. В последние годы фирмы - заказчики предлагают продукцию костюмного ассортимента, в таких обстоятельствах вырастить объем производства в стоимостном выражении не представляется возможным.

Прогноз объёма производства в натуральном и стоимостном выражении и прогнозируемые отпускные цены показаны в табл. 5.1.-5.4, 5.6.

Таблица 5.1.

Расчет плана производства в натуральном выражении на 2005 год

№ п/п

Ассортимент

Ед.

изм.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

квартал

4

5

6

квартал

7

8

9

квартал

10

11

12

квартал

Итого год

1. Собственная продукция

1

Пальто зимнее с натуральным воротн.

шт.

0

0

0

0

10000

10000

10000

30000

10000

10000

10000

30000

5000

0

0

5000

338650

2

Пальто зимнее без воротника

шт.

0

0

0

0

1000

2000

0

3000

1000

0

0

1000

1000

0

0

1000

5000

3

П-то жен. из замши

шт.

0

6000

0

6000

0

0

5000

5000

0

0

6000

6000

4500

0

0

4500

21500

4

П-то муж. из замши

шт.

0

1000

0

1000

0

0

0

0

0

0

0

0

2500

0

0

2500

3500

5

Пальто демисезонное

шт.

13500

18000

4500

36000

0

0

9000

9000

9000

18000

18000

45000

9000

8000

10000

27000

117000

6

Пальто мужское

шт.

1500

2000

500

4000

0

0

1000

1000

1000

2000

2000

5000

2000

1000

0

3000

13000

7

Пальто женская из плащевой ткани ут.

шт.

1000

1000

0

2000

0

0

0

0

0

0

2000

2000

500

0

0

500

4500

8

Пальто мужское из плащевой ткани ут.

шт.

500

0

0

500

0

0

500

500

0

0

0

0

0

0

0

0

1000

9

Куртка женская из плащевой ткани

шт.

0

3000

3000

6000

3000

0

0

3000

0

0

0

0

0

0

0

0

9000

10

Куртка мужская из плащевой ткани

шт.

500

500

500

1500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1500

11

Летний ассортимент

шт.

3000

5000

5000

13000

5000

5000

0

10000

0

0

0

0

0

0

0

0

23000

12

Мужской комплект из льна

шт.

0

0

500

500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

500

13

Пиджак мужской из льна

шт.

0

1000

1000

2000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2000

14

Брюки мужские

шт.

150

1000

1000

2150

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2150

15

Костюмный ассортимент

шт.

4000

4000

4000

12000

3000

0

5000

8000

5000

0

0

5000

5000

5000

5000

15000

40000

16

Брюки

шт.

1500

1500

1500

4500

1500

1500

1500

4500

0

0

1500

1500

1500

1500

1500

4500

15000

17

Юбки

шт.

1500

1500

1500

4500

1500

1500

1500

4500

0

0

1500

1500

1500

1500

1500

4500

15000

Итого

27150

45500

23000

95650

25000

20000

33500

78500

26000

30000

41000

97000

32500

17000

18000

67500

338650

2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья

Фирма «Шани»

18

Пальто

шт.

7000

7000

7000

21000

10000

15000

25000

50000

30000

30000

25000

85000

15000

15000

5000

35000

191000

19

Жакеты

шт.

1000

1000

1000

3000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3000

20

Юбки

шт.

1000

1000

1000

3000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3000

21

Брюки

шт.

1000

1000

1000

3000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3000

Итого

10000

10000

10000

30000

10000

15000

25000

50000

30000

30000

25000

85000

15000

15000

5000

35000

200000

Фирма «Ван-де-Мод»

22

Жакеты

шт.

0

0

1000

1000

1000

2000

2000

5000

2000

3000

3000

8000

3000

3000

2000

8000

22000

23

Куртка

шт.

0

0

0

0

0

0

0

0

1000

1000

0

2000

0

0

0

0

2000

24

Юбки

шт.

0

0

500

500

500

1000

1000

2500

500

500

500

1500

1000

1000

1500

3500

8000

25

Брюки

шт.

0

0

500

500

500

1000

1000

2500

500

500

500

1500

1000

1000

1500

3500

8000

Итого

0

0

2000

2000

2000

4000

4000

10000

4000

5000

4000

13000

5000

5000

5000

15000

40000

Фирма “KAJAY LIMITED”

26

Жакеты

шт.

19883

15000

15000

49883

15000

15000

15000

45000

10000

0

0

10000

0

0

0

0

104883

«ПРОЧИЕ»

27

Пальто (Россия)

шт.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2000

4000

4000

10000

10000

Итого

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2000

4000

4000

10000

10000

Итого изделий из дав.сырья

29883

25000

27000

81883

27000

34000

44000

105000

44000

35000

29000

108000

22000

24000

14000

60000

354883

ВСЕГО

57033

70500

50000

177533

52000

54000

77500

183500

70000

65000

70000

205000

54500

41000

32000

127500

693533

Таблица 5.2.

Расчет плана производства в действующих ценах на 2005 год

№ п/п

Ассортимент

Ед.

изм.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

квартал

4

5

6

квартал

7

8

9

квартал

10

11

12

квартал

Итого год

1. Собственная продукция

1

Пальто зимнее с натуральным воротн.

тыс.руб.

0

0

0

0

2118040

1995877

2306740

6420657

2476646

2502111

2528024

7506781

1201794

0

0

1201794

15129232

2

Пальто зимнее без воротника

тыс.руб.

0

0

0

0

142197

287269

0

429466

146554

0

0

146554

151044

0

0

151044

727064

3

П-то жен. из замши

тыс.руб.

0

927465

0

927465

0

0

804461

804461

0

0

994929

994929

753741

0

0

753741

3480595

4

П-то муж. из замши

тыс.руб.

0

154547

0

154547

0

0

0

0

0

0

0

0

418745

0

0

418745

573292

5

Пальто демисезонное

тыс.руб.

1665050

2242511

566428

4473988

0

0

1167291

1167291

1179093

2382026

2406109

5967228

1215217

1091731

1378432

3685380

15293888

6

Пальто мужское

тыс.руб.

172125

231820

58541

462486

0

0

120669

120669

121889

246243

248732

616864

251247

126894

0

378140

1578160

7

Пальто женская из плащевой ткани ут.

тыс.руб.

92727

93664

0

186391

0

0

0

0

0

0

200995

200995

50757

0

0

50757

438143

8

Пальто мужское из плащевой ткани ут.

тыс.руб.

50000

0

0

50000

0

0

52579

52579

0

0

0

0

0

0

0

0

102579

9

Куртка женская из плащевой ткани

тыс.руб.

0

272730

275487

548217

278272

0

0

278272

0

0

0

0

0

0

0

0

826489

10

Куртка мужская из плащевой ткани

тыс.руб.

36787

37159

37535

111481

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111481

11

Летний ассортимент

тыс.руб.

195000

328286

331605

854890

334957

338344

0

673301

0

0

0

0

0

0

0

0

1528191

12

Мужской комплект из льна

тыс.руб.

0

0

42343

42343

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

42343

13

Пиджак мужской из льна

тыс.руб.

0

48485

48975

97461

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

97461

14

Брюки мужские

тыс.руб.

5250

35354

35711

76315

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

76315

15

Костюмный ассортимент

тыс.руб.

171340

173072

174822

519234

132442

0

225223

357665

227500

0

0

227500

234470

236840

239235

710545

1814943

16

Брюки

тыс.руб.

50009

50514

51025

151547

51541

52062

52588

156190

0

0

54199

54199

54747

55301

55860

165908

527845

17

Юбки

тыс.руб.

45000

45455

45915

136369

46379

46848

47321

140547

0

0

48771

48771

49264

49762

50265

149292

474979

Итого

2483287

4641062

1668387

8792736

3103828

2720399

4776872

10601099

4151681

5130380

6481759

15763820

4381025

1560528

1723792

7665345

42823000

2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья

Фирма «Шани»

18

Пальто

тыс.руб.

128807

130109

131425

390341

189648

287347

483754

960749

586374

592302

498575

1677252

302170

305225

102770

710164

3738506

19

Жакеты

тыс.руб.

7812

7891

7971

23674

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23674

20

Юбки

тыс.руб.

3060

3091

3122

9273

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9273

21

Брюки

тыс.руб.

2930

2960

2990

8879

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8879

Итого

142609

144051

145507

432167

189648

287347

483754

960749

586374

592302

498575

1677252

302170

305225

102770

710164

3780332

Фирма «Ван-де-Мод»

22

Жакеты

тыс.руб.

0

0

14647

14647

14795

29889

30191

74874

30496

46207

46674

123377

47146

47622

32069

126837

339735

23

Куртка

тыс.руб.

0

0

0

0

0

0

0

0

17204

17378

0

34581

0

0

0

0

34581

24

Юбки

тыс.руб.

0

0

2514

2514

2539

5130

5182

12852

2617

2644

2670

7932

5395

5450

8257

19101

42399

25

Брюки

тыс.руб.

0

0

3664

3664

3701

7477

7552

18730

3814

3853

3892

11559

7863

7942

12034

27838

61792

Итого

0

0

20825

20825

21035

42496

42926

106457

54131

70081

53236

177449

60403

61014

52360

173777

478507

Фирма “KAJAY LIMITED”

26

Жакеты

тыс.руб.

238457

181714

183551

603721

185407

187281

189174

561862

127391

0

0

127391

0

0

0

0

1292975

«ПРОЧИЕ»

27

Пальто (Россия)

тыс.руб.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Итого изделий из дав.сырья

тыс.руб.

381066

325765

349883

1056713

396090

517124

715854

1629068

767897

662383

551812

1982092

435981

514539

304929

1255448

5923321

ВСЕГО

тыс.руб.

2864353

4966827

2018269

9849449

3499917

3237524

5492726

12230168

4919578

5792763

7033571

17745912

4817006

2075066

2028721

8920793

48746322

Таблица 5.3.

Расчет плана производства в сопоставимых ценах на 2005 год

№ п/п

Ассортимент

Ед.

изм.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

квартал

4

5

6

квартал

7

8

9

квартал

10

11

12

квартал

Итого год

1. Собственная продукция

1

Пальто зимнее с натуральным воротн.

тыс.руб

0

0

0

0

2006550

2006550

2006550

6019650

2006550

2006550

2006550

6019650

1003275

0

0

1003275

13042575

2

Пальто зимнее без воротника

тыс.руб

0

0

0

0

200655

401310

0

601965

200655

0

0

200655

200655

0

0

200655

1003275

3

П-то жен. из замши

тыс.руб

0

936000

0

936000

0

0

780000

780000

0

0

936000

936000

702000

0

0

702000

3354000

4

П-то муж. из замши

тыс.руб

0

98000

0

98000

0

0

0

0

0

0

0

0

245000

0

0

245000

343000

5

Пальто демисезонное

тыс.руб

1238328

1651104

412776

3302208

0

0

825552

825552

825552

1651104

1651104

4127760

825552

733824

917280

2476656

10732176

6

Пальто мужское

тыс.руб

117527

156702

39176

313404

0

0

78351

78351

78351

156702

156702

391755

156702

78351

0

235053

1018563

7

Пальто женская из плащевой ткани ут.

тыс.руб

91250

91250

0

182500

0

0

0

0

0

0

182500

182500

45625

0

0

45625

410625

8

Пальто мужское из плащевой ткани ут.

тыс.руб

44451

0

0

44451

0

0

44451

44451

0

0

0

0

0

0

0

0

88902

9

Куртка женская из плащевой ткани

тыс.руб

0

143121

143121

236242

143121

0

0

143121

0

0

0

0

0

0

0

0

429363

10

Куртка мужская из плащевой ткани

тыс.руб

25560

25560

25560

76679

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

76679

11

Летний ассортимент

тыс.руб

138000

230000

230000

598000

230000

230000

0

460000

0

0

0

0

0

0

0

0

1058000

12

Мужской комплект из льна

тыс.руб

0

0

35333

35333

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35333

13

Пиджак мужской из льна

тыс.руб

0

40500

40500

81000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

81000

14

Брюки мужские

тыс.руб

4300

28665

28665

61630

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61630

15

Костюмный ассортимент

тыс.руб

166256

166256

166256

498768

124692

0

207820

332512

207820

0

0

207820

207820

207820

207820

623460

1662560

16

Брюки

тыс.руб

51597

51597

51597

154791

51597

51597

51597

154791

0

0

51597

51597

51597

51597

51597

154791

515970

17

Юбки

тыс.руб

44432

44432

44432

133295

44432

44432

44432

133295

0

0

44432

44432

44432

44432

44432

133295

444315

Итого

1921699

3663186

1217414

6802299

2801047

2733889

4038753

9573688

3318928

3814356

5028885

12162169

3482658

1116024

1221129

5819810

34357965

2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья

Фирма «Шани»

18

Пальто

тыс.руб

1186731

1186731

1186731

3560193

1679769

2683044

4471740

8834553

5692869

5692869

4471740

15857478

2465190

2465190

676494

5606874

33859098

19

Жакеты

тыс.руб

51119

51119

51119

153357

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

153357

20

Юбки

тыс.руб

29621

29621

29621

88863

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

88863

21

Брюки

тыс.руб

34393

34398

34398

103194

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

103194

Итого

1301869

1301869

1301869

3905607

1679769

2683044

4471740

8834553

5692869

5692869

4471740

15857478

2465190

2465190

676494

5606874

34204512

Фирма «Ван-де-Мод»

22

Жакеты

тыс.руб

0

0

51119

51119

51119

102238

102238

255595

102238

153357

153357

408952

153357

153357

102238

408952

1124618

23

Куртка

тыс.руб

0

0

0

0

0

0

0

0

47707

47707

0

95414

0

0

0

0

95414

24

Юбки

тыс.руб

0

0

14811

14811

14811

29621

29621

74053

14811

14811

14811

44432

29621

29621

44432

103674

236968

25

Брюки

тыс.руб

0

0

17199

17199

17199

34398

34398

85995

17199

17199

17199

51597

34398

34398

51597

120393

275184

Итого

83129

83129

83129

166257

166257

415643

181955

233074

185367

600395

217376

217376

198267

633019

1732184

Фирма “KAJAY LIMITED”

26

Жакеты

тыс.руб

1016399

766785

766785

2549969

766785

766785

766785

2300355

511190

0

0

511190

0

0

0

0

5361514

«ПРОЧИЕ»

27

Пальто (Россия)

тыс.руб

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

401310

802620

802620

2006550

2006550

Итого изделий из дав.сырья

тыс.руб

2318268

2068654

2151783

6538705

2529683

3616086

5404782

11550551

6386014

5925943

4657107

16969063

3083876

3485186

1677381

8246443

43304760

ВСЕГО

тыс.руб

4239967

5731840

3369197

13341004

5330729

6349975

9443535

21124238

9704942

9740299

9665991

29131231

6566534

4601210

2898509

14066252

77662725

Таблица 5.4.

Расчет плана производства в отпускных ценах на 2005 год

№ п/п

Ассортимент

Ед.

изм.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

квартал

4

5

6

квартал

7

8

9

квартал

10

11

12

квартал

Итого год

1. Собственная продукция

1

Пальто зимнее с натуральным воротн.

тыс.руб

0

0

0

0

2259869

2282716

2305794

6848380

2329106

2352653

2376439

7058198

1200232

0

0

1200232

15106810

2

Пальто зимнее без воротника

тыс.руб

0

0

0

0

142197

287269

0

429466

146554

0

0

146554

151044

0

0

151044

727064

3

П-то жен. из замши

тыс.руб

0

927281

0

927281

0

0

804461

804461

0

0

994929

994929

753741

0

0

753741

3480411

4

П-то муж. из замши

тыс.руб

0

154547

0

154547

0

0

0

0

0

0

0

0

418745

0

0

418745

573292

5

Пальто демисезонное

тыс.руб

1665050

2242511

566296

4473856

0

0

1167291

1167291

1179093

2382026

2406109

5967228

1215217

1091114

1377681

3684012

15292387

6

Пальто мужское

тыс.руб

172125

23182J

58541

462486

0

0

120669

120669

121889

246243

248732

616864

251247

126894

0

378140

1578160

7

Пальто женская из плащевой ткани ут.

тыс.руб

92727

93664

0

186391

0

0

0

0

0

0

200995

200995

50757

0

0

50757

438143

8

Пальто мужское из плащевой ткани ут.

тыс.руб

50000

0

0

50000

0

0

52579

52579

0

0

0

0

0

0

0

0

102579

9

Куртка женская из плащевой ткани

тыс.руб

0

272730

275487

548217

278272

0

0

278272

0

0

0

0

0

0

0

0

826489

10

Куртка мужская из плащевой ткани

тыс.руб

36787

37159

37535

111481

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111481

11

Летний ассортимент

тыс.руб

195000

328286

331605

854890

334957

338344

0

673301

0

0

0

0

0

0

0

0

1528191

12

Мужской комплект из льна

тыс.руб

0

0

42343

42343

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

42343

13

Пиджак мужской из льна

тыс.руб

0

48485

48975

97461

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

97461

14

Брюки мужские

тыс.руб

5250

35354

35711

76315

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

76315

15

Костюмный ассортимент

тыс.руб

171340

173072

174822

519234

132442

0

225223

357665

227500

0

0

227500

234470

236840

239235

710545

1814943

16

Брюки

тыс.руб

50009

50514

51025

151547

51541

52062

52588

156190

0

0

54199

54199

54747

55301

55860

165908

527845

17

Юбки

тыс.руб

45000

45455

45915

136369

46379

46848

47321

140547

0

0

48771

48771

49264

49762

50265

149292

474979

Итого

2483287

4640878

1668254

8792420

32456P7

3007239

4775927

11028822

4004141

4980922

6330174

15315237

4379464

1559910

1723041

7662415

42798894

2. Услуги по изготовлению изделий из давальческого сырья

Фирма «Шани»

18

Пальто

тыс.руб

1183931

1195901

1207991

3587823

1743148

2641157

4446433

8830738

5389663

5444153

4582661

15416477

2777395

2805474

944613

6527482

34362520

19

Жакеты

тыс.руб

35701

36062

36427

108189

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

108189

20

Юбки

тыс.руб

20457

20664

20873

61994

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

61994

21

Брюки

тыс.руб

23119

23353

23589

70061

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

70061

Итого

1263208

1275979

1288879

3628066

1743148

2641157

4446433

8830738

5389663

5444153

4582661

15416477

2777395

2805474

944613

6527482

34602764

Фирма «Ван-де-Мод»

22

Жакеты

тыс.руб

0

0

36427

36427

36795

74334

75085

186213

75844

114916

116078

306839

117252

118437

79756

315446

844925

23

Куртка

тыс.руб

0

0

0

0

0

0

0

0

69044

69742

0

138786

0

0

0

0

138786

24

Юбки

тыс.руб

0

0

10436

10436

10542

21297

21512

53351

10865

10975

11086

32925

22395

22622

34276

79293

176006

25

Брюки

тыс.руб

0

0

11794

11794

11914

24068

24312

60293

12279

12403

12528

37210

25310

25566

38736

89611

198909

Итого

0

0

58657

58657

59250

119699

120909

299858

168032

208036

139692

515760

164957

165625

152768

464350

1358625

Фирма “KAJAY LIMITED”

26

Жакеты

тыс.руб

709843

540929

546398

1797170

551922

557502

563138

1672562

379221

0

0

379221

0

0

0

0

3848953

«ПРОЧИЕ»

27

Пальто (Россия)

тыс.руб

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

480093

969893

979699

2429685

2429685

Итого изделий из дав.сырья

тыс.руб

1973051

1816908

1893934

5683893

2354321

3318358

5130480

10803158

5936916

5652189

4722353

16311458

3422445

3941992

2077080

9441517

42240027

ВСЕГО

тыс.руб

4456338

6457786

3562189

14476313

5599978

6325597

9906406

21831980

9941057

10633111

11052527

31626695

7801908

5501903

3800121

17103932

85038920

5.3. Материально - техническое обеспечение

Производство конкурентоспособной продукции, которой являются швейные изделия выпускаемые ОАО "Элема", требует применения высококачественных сырья и материалов, которые промышленностью Республики Беларусь не выпускаются.

Предприятие использует ткани иностранных производителей, вследствие чего постоянно испытывает дефицит валютных средств.

В настоящее время высокая деловая репутация ОАО “Элема” дает возможность предприятию осуществлять прямые закупки тканей на крупнейших итальянских фабриках “Пикки”, “Текско”, “Фортекс”, "Ареа Интернационал" и др., с которыми заключены долгосрочные договора о сотрудничестве. Кроме высокого качества сырья и широкой цветовой гаммы, зарубежные поставщики представляют предприятию товарные кредиты в размере 300 - 350 тыс. долларов США на 60-100 дней. Кроме того, следуя тенденциям и направлениям моды, стремясь к снижению затрат на производство продукции, предприятие заинтересовано в установлении новых контактов с отечественными и зарубежными поставщиками тканей, фурнитуры, комплектующих изделий. Сведения о поставщиках сырья и материалов представлены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 .

№ п/п

Наименование

сырья

Основные поставщики

Условия оплаты

1

Ткань

верха

"Ареа Интернешнл", Италия

100 дней с даты выставления инвойса

"Пикки", Италия

70 дней с даты получения

"Понтеторто", Италия

70 дней с даты получения

"Фортекс", Италия

60 дней с даты получения

"Ланифицио дель Казентино", Италия

80 дней с даты выставления инвойса

"Бекеруччи и Фигли", Италия

Кредит на 60 дней на сумму 100000 долл.США, остальное - по договору

"Кьюнг Нам Текстайл", Корея

80% - предоплата, 20 % - после получения

" Конкордия" , Бельгия

60 дней после получения

"Франческини", Италия

35 % - до отгрузки,

65 % - 60 дней после получения

"Дель Прато", Италия

50 % - 70 дней после поставки,

50 % - в срок не более 180 дней

2

Отделочные материалы

"Франческини", Италия

35 % - до отгрузки,

65 % - 60 дней после получения

3

Комплектующие материалы

" Моготекс", РБ

Предоплата, отсрочка платежа по согласованию сторон

ООО "Караван", РБ

Отсрочка платежа по согласованию сторон

Камвольно-прядильная фабрика, Слоним, РБ

100 % предоплата

Таблица 5.6.

Потребность в ткани на 2005 год

Ассортимент

всего

тыс. шт

норма

поребн.

январь

февраль

март

апрель

май

тыс. м

тыс. шт

тыс. м

тыс. дол

тыс. шт

тыс. м

тыс. дол

тыс. шт

тыс. м

тыс. дол

тыс. шт

тыс. м

тыс. дол

тыс. шт

тыс. м

тыс. дол

П-то зим. нат. мех

65

3

195

10

30

360

10

30

360

П-то зим. без вор.

5

3

15

П-то деми

117

3

351

13,5

40,5

445,5

18

54

594

4,5

13,5

49,5

П-то мужское

13

3

39

1,5

4,5

40,5

2

6

54

0,5

1,5

4,5

Шерстяные ткани

200

600

15

45

486

20

60

648

5

15

54

10

30

360

10

30

360

П-то жен. замша

21,5

2,2

47,3

6

13,2

171,66

П-то муж. замша

3,5

2,2

7,7

1

2,2

26,4

Замша

25

55

7

15,4

198

П-то жен. плащ. ткань

4,5

3

13,5

1

3

10,5

1

3

10,5

К-ка муж. плащ. ут.

1

2,2

2,2

0,5

1,1

3,52

Куртка муж. плащ.

1,5

2

3

0,5

1

3,7

0,5

1

3,7

0,5

1

3,7

Куртка жен. плащ.

9

2

18

0

3

6

22,2

3

6

22,2

3

6

22,2

Плащевые ткани

16

36,7

2

5,1

17,72

4,5

10

36,4

3,5

7

25,9

3

6

22,2

Костюм жен.

40

2,5

100

4

10

40

4

10

40

4

10

40

3

7,5

30

Брюки

15

1,2

18

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

Юбки

15

0,8

12

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

Костюмные ткани

70

130

7

13

50,5

7

13

50,5

7

13

50,5

6

10,5

40,5

3

3

10,5

Летний ассортимент

23

1,5

34,5

3

4,5

13,5

5

7,5

22,5

5

7,5

22,5

5

7,5

22,5

5

7,5

22,5

Пидж. муж. лён

2

1,7

3,4

1

1,7

5,1

1

1,7

5,1

Комплект муж. лён

0,5

2,7

1,35

0,5

1,35

4,05

Брюки муж.

2,15

1,2

2,58

0,15

0,18

0,54

1

1,2

3,6

1

1,2

3,6

Летние ткани

27,65

41,83

3,15

4,68

.

14,04

7

10,4

31,2

7,5

11,75

35,25

5

7,5

22,5

5

7,5

22,5

Всего:

338,65

863,53

27,15

67,78

568,26

45,5

108,8

964,1

23

46,75

165,65

24

54

445,2

18

40,5

393

Продолжение таблицы 5.6.

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

тыс.

шт

тыс.

м

тыс. дол

10

30

360

10

30

360

10

30

360

10

30

360

5

15

180

2

6

60

1

3

30

1

3

30

1

3

30

9

27

297

9

27

297

18

54

594

18

54

594

9

27

297

8

24

264

10

30

330

1

3

27

1

3

27

2

6

54

2

6

54

2

6

54

1

3

27

20

60

684

22

66

744

31

93

1038

31

93

1038

17

51

561

9

27

291

10

30

330

5

11

143

6

13,2

171,6

4,5

9,9

128,7

0

2,5

5,5

66

5

11

143

6

13,2

171,6

7

15,4

194,7

2

6

21

0,5

1,5

5,25

0,5

1,1

3,52

0,5

1,1

3,52

2

6

21

0,5

1,5

5,25

5

12,5

50

5

12,5

50

5

12,5

50

5

12,5

50

5

12,5

50

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,8

6,3

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

1,5

1,2

4,2

8

15,5

60,5

5

12,5

50

3

3

10,5

8

15,5

60,5

8

15,5

60,5

8

15,5

60,5

33,5

87,6

891,02

27

78,5

794

31

93

1038

42

115,2

1241,1

32,5

83,4

821,45

17

42,5

351,5

18

45,5

390,5

В зимних пальто, выпускаемых ОАО "Элема", используются песцовые окрашенные воротники и манжеты из скандинавского песца, производимые российскими предприятиями из невыделанных тушек песца. К сожалению, высококачественные воротники из натурального меха не выпускаются предприятиями Республики Беларусь. Российские предприятия предоставляют отсрочку платежа за поставляемые меховые приборы в течение 90-150 дней.

Расчет потребности в материалах верха иностранного производства приведен в табл. 5.6. Прогнозируемые цены на продукцию в 2005 г. отражены в табл. 5.7.

Таблица 5.7.

Прогнозируемые цены на продукцию

ОАО «Элема» на 2005 год

№

Вид ассортимента

Отпускная цена

1.

Пальто зимнее

1.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

189000-380000

1.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

90-175

2.

Пальто демисезонное

2.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

125000-223000

2.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

58-100

3.

Пальто мужское

3.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

125000-190000

3.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

58-85

4.

Жакет

4.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

42000-100000

4.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

20-40

5.

Юбка

5.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

30000-60000

5.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

14-27

6.

Брюки

6.1.

Внутренний рынок, бел.руб.

28000-57000

6.2.

Ближнее зарубежье, доллары США

13-25

5.4. Производственные издержки

Сырье и материалы

Расходы по этой калькуляционной статье определены исходя из средневзвешенных норм расхода, сложившихся на предприятии по ассортиментным группам и цен на сырье и материалы с учетом их приобретения за белорусские рубли и валюту с учетом прогнозируемой инфляции.

Топливо и энергия на технологические нужды

По этой калькуляционной статье по данным ОМЭиО учтена электроэнергия в части силовой нагрузки на основное производство и теплоэнергия в части технологического пара. Расчет выполнен в ценах на 01.12.2005 года с последующим учетом прогнозируемой инфляции. Расчет потребления энергии на технологические нужды показан в табл. 5.8.

Таблица 5.8.

Расчет электро- и теплоэнергии на технологические нужды

№

Ед.

изм

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

2005 год

Кол-во

сумма

Кол-во

сумма

Кол-во

сумма

Кол-во

сумма

Кол-во

сумма

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Электроэнергия

кВт/ч

1377

82783

1670

98395

1793

110587

1358

80897

6198

372663

- производство

577

57254

670

66411

793

78603

558

55310

2598

257577

- мощность

800

25529

1000

31985

1000

31985

800

25587

3600

115085

2

Теплоэнергия

Гкал

975

28122

400

11537

299

8624

957

27601

2631

75883

- производство

700

20190

148

4269

0

0

692

19958

1540

44417

- мощность

275

7932

252

7268

299

8624

265

7643

1091

31466

Заработная плата и трудовые ресурсы

Расходы по этой статье по состоянию на 01.12.2005 года рассчитаны исходя из нормативной трудоемкости единицы продукции, стоимости нормо-часа, сложившейся на предприятии, оплаты по тарифным ставкам основных рабочих повременщиков, выплат компенсирующего характера, надбавок за руководство бригадой и т.д. Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате под производственную программу приведен в таблице.5.9.

Таблица 5.9.

Проект плана по труду на 2005 год

ОАО «Элема»

Фонд з/п всего персонала

т.руб.

7611326

1788937

1883672

3672609

1911018

5583627

2027699

Фонд з/п ППП

т.руб.

7250174

1709507

1796002

3505509

1812282

5317791

1932383

в том числе рабочие

т.руб.

5824367

1377942

1441096

2819038

1429077

4248115

1576252

служащие

т.руб.

1425807

331565

354906

686471

383205

1069676

356131

Непромышленный персонал

т.руб.

361152

79430

87670

167100

98736

265836

95316

Среднеспис. числен. всего персонала

чел

1490

1535

1515

1525

1485

1510

1420

Среднесписочная численность ППП

чел

1400

1445

1425

1435

1395

1420

1330

в том числе рабочие

чел

1185

1230

1210

1220

1180

1205

1115

служащие

чел

215

215

215

215

215

215

215

Среднеспис. числен. непром.группы

чел

90

90

90

90

90

90

90

Среднемес. з/п всего персонала

руб.

424554

387545

413260

400318

427924

409809

474581

Среднемес. з/п ППП

руб.

430729

393702

419201

406363

432331

415343

483248

в том числе рабочие

руб.

408722

372766

396019

384297

402969

390923

470095

служащие

руб.

548178

510575

545040

527808

590465

548694

546629

В составе дополнительной заработной платы учтены выплаты за не проработанное на производстве (неявочное) время:

• оплата в соответствии с действующим законодательством ежегодных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей;

• надбавки к заработной плате за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в соответствии с действующим законодательством;

• оплата в соответствии с действующим законодательством учебных отпусков, предоставляемых рабочим и служащим, успешно обучающимся в вечерних и заочных высших и средних специальных учебных заведениях, в вечерних (сменных) и заочных общеобразовательных школах;

• другие, предусмотренные законодательством о труде, выплаты за не проработанное время, включаемые в соответствии с “Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)” в себестоимость продукции.

Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством.

Эти расходы планируются по следующим калькуляционным статьям: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы. В настоящем бизнес-плане приняты следующие проценты распределения расходов по организации, обслуживанию и управлению производством:

1. расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 15 %;

2. общепроизводственные расходы - 82%;

3. общехозяйственные расходы - 99 %.

6. Финансовый план

6.1 Условия расчета

Горизонт расчета - 2005 г.

Шаг расчета - 1 квартал.

Вид принятой в бизнес-плане расчетной валюты - рубль РБ

В расчетах учтены налоги, отчисления и сборы в соответствии с действующим законодательством по состоянию на 01.12.2005 года. Ставки налогов, отчислений и сборов приведены в табл. 6.1. Расчет налогов и платежей из выручки приведен в таблице 6.2.

Таблица 6.1.

Налоговое окружение

(ставки по налогам и сборам)

№ п/п

Виды налогов и сборов

Ед.

изм.

Установленные ставки

1

2

3

4

1

Налоги и отчисления исчисляемые из выручки от реализации

1.1.

Целевые сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей с/х продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда

%

2,50

1.2.

Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог в дорожные фонды

%

2,00

1.3.

Налог на добавленную стоимость при реализации на внутреннем рынке и в РФ

%

18,00

1.4.

Налог на добавленную стоимость при реализации за СКВ в дальнее зарубежье

%

0,00

2.

Налоги уплачиваемые из прибыли (доходов):

2.1.

Налог на недвижимость

%

1,00

2.2.

Налог на прибыль (доходы)

%

24,00

3.

Налоги, отчисления и сборы относимые на себестоимость:

3.1.

Единый налог на заработную плату (чрезвычайный налог и отчисления в фонд содействия занятости)

%

5,00

3.2.

Отчисления в фонд социальной защиты населения

%

35,00

4.

Местные налоги из прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия:

4.1.

Транспортный сбор

%

5%

Таблица 6.2.

Расчет налогов и других платежей

Виды налогов и платежей

1 квартал 2005

2 квартал 2005

3 квартал 2005

4 квартал 2005

2005 год

1

ОТНОСИМЫХ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ:

1.1.

Чрезвычайный налог

85 475,4

89 800,1

90 614,1

96 619,2

362 508,7

1.2.

Экологический налог (по ставкам)

960,0

960,0

960,0

960,0

3 840,0

1.3.

Налог на землю (по ставкам)

15 300,0

15 300,0

15 300,0

15 300,0

61 200,0

1.4.

Фонд социальной защиты населения

598 327,5

628 600,7

634 298,7

676 334,1

2 537 560,9

1.5.

Другие платежи и сборы

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1.

Итого налогов и других платежей, относимых на себестоимость: (сумма строк 1.1-1.5)

700 062,8

734 660,8

741 172,8

789 213,2

2 965 560,9

2.

ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ:

2.1.

Выручка от реализации продукции – всего,

14 030 358,9

7 707 849,2

19 689 381,7

20 526 703,4

61 954 293,2

в том числе

2.1.1.

поставка продукции по кооперации

1 056 713,0

1 629 068,0

1 982 092,0

1 255 448,0

5 923 321,0

2.1.2.

доля в общей выручке (%)

7,53%

21,14%

10,07%

6,12%

9,56%

2.2.

Налогооблагаемая выручка для НДС

12 973 645,9

6 078 781,2

17 707 289,7

19 271 255,4

56 030 972,2

2.3.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

2 594 729,2

1 215 756,2

3 541 457,9

3 854 251,1

11 206 194,4

2.4.

Отчисления в фонд поддержки производителей с/х продукции 2,0 %

228 712,6

129 841,9

322 958,5

333 449,0

1 014 962,0

2.5.

Единый местный налог с выручки 2,5%

280 172,9

159 056,3

395 624,1

408 475,1

1 243 328,4

2.

Итого налогов и других платежей из выручки:

(стр.2.3 + стр.2.4 + стр. 2.5)

3 103 614,7

1 504 654,4

4 260 040,5

4 596 175,2

13 464 484,8

3.

ИЗ ПРИБЫЛИ:

3.1.

Прибыль балансовая

326 381,9

83 861,8

437 448,9

1 331 116,3

2 178 809,0

3.2.

Остаточная стоимость основных фондов

10 108 343,3

10 325 628,3

10 399 056,0

10 382 358,6

10 382 358,6

3.3.

Налог на недвижимость

25 270,9

25 814,1

25 997,6

25 955,9

103 038,5

3.4.

Льготируемая прибыль

3.5.

Налогооблагаемая прибыль

301 111,1

58 047,8

411 451,3

1 305 160,4

2 075 770,5

3.6.

Налог на прибыль

72 266,7

13 931,5

98 748,3

313 238,5

498 184,9

3.7.

Налогооблагаемая прибыль

228 844,4

44 116,3

312 703,0

991 921,9

1 577 585,6

3.8.

Транспортный сбор

11 442,2

2 205,8

15 635,1

49 596,1

78 879,3

3.

Итого налогов и других платежей из прибыли%

(стр. 3.3 + стр. 3.6 + стр. 3.8)

108 979,7

41 951,3

140 381,1

388 790,5

680 102,7

4

Итого налогов и других платежей

3 912 657,2

2 281 266,5

5 141 594,4

5 774 178,9

17 109 697,1

6.2. Сводный расчет затрат на производство и результатов финансово - хозяйственной деятельности

Сводные расчеты выполнены по месяцам, кварталам и в целом по году на основании калькуляций себестоимости единицы продукции, прогнозируемого плана производства по месяцам и прогнозируемой инфляции. Сводные расчеты затрат на производство приведены в табл. 6.3-6.4

Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности выполнен на год с разбивкой по кварталам. Прогнозируемые показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия показаны в табл. 6.5.

Таблица 6.3.

Расчет прибыли по производству на 2005 год

Год

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Сырье и материалы

29981426

4971004

7842899

12028360

5139163

Работы и услуги пр. х-ра

306935

48725

80030

122739

55441

Электро+тепло

448546

112540

109400

118633

107973

з/плата

6813032

1593913

1679942

1731882

1807295

Соцстрах

2725213

637564

671977

692753

722919

Амортизация

1320600

330150

330150

330150

330150

Прочие

2725770

749920

612230

939500

424120

Себестоимость

44321522

8443816

11326628

15964017

8587061

Товарная

48746322

9849449

12230168

17745912

8920793

Рентабельность

10,0

16,6

8,0

11,2

3,9

Прибыль

4424800

1405633

903540

1781895

333732

Таблица 6.4.

Расчет прибыли по производству на 2005 год

Год

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Сырье и материалы

29981426

4971004

7842899

12028360

5139163

Энергия

403692

101286

98460

106770

97176

Основная зарплата

4006000

955389

952971

1059869

1037771

Дополнительная з/плата

312156

57305

113648

12994

128209

Соцстрах

1727265

405078

426648

429146

466393

Расх. на сод.и эксп. маш и обор

600900

159501

144076

153943

143380

Общепроизводственные расходы

3284920

803691

789100

846884

845245

Общехозяйственные расходы

4005163

1003154

956029

1022709

1023271

Итого обработка

13936404

3384118

3382472

3525545

3644269

Себестоимость

44321522

8443816

11326628

15964017

8587061

Товарная продукция

48746322

9849449

12230168

17745912

8920793

Рентабельность

10,0

16,6

8,0

11,2

3,9

Прибыль

4424800

1405633

903540

1781895

333732

Таблица 6.5.

Расчет чистой прибыли и дохода от реализации продукции ОАО «Элема»

Виды поступлений и

издержек

I кв. 2005

II кв. 2005

III кв. 2005

IV кв. 2005

2005 год

1

Выручка (валовый доход) от реализации продукции, работ, услуг)

14030358,9

7707849,2

19689381,7

20526703,4

61954293,2

2

Налоги и отчисления из выручки

3103614,7

1504654,4

4260040,5

4596175,2

13464484,8

3

Полные издержки на реализуемую продукцию

10192656,0

5941100,0

14415281,0

14037896,0

44586933,0

4

Прибыль от реализации продукции (стр.1-стр.2-стр.3)

734088,2

262094,8

1014060,1

1892632,2

3902875,3

5

Прочие доходы (расходы)

-407706,2

-178233,0

-576611,2

-561515,8

-1724066,3

6

Прибыль балансовая (стр.5+стр.6)

326381,9

83861,8

437448,9

1331116,3

2178809,0

7

Налогооблагаемая прибыль

326381,9

83861,8

437448,9

1331116,3

2178809,0

8

Налоги из прибыли

108979,7

41951,3

140381,1

388790,5

680102,7

9

Чистая прибыль – всего (стр.7-стр.8)

217402,2

41910,5

297067,8

942325,8

1498706,3

6.3.Оценка рисков и страхование

Риски ресурсного обеспечения и технологические риски

К рискам ресурсного обеспечения следует относить:

• недостаточное предложение материальных ресурсов для обеспечения бесперебойного производства продукции;

• повышение цен на материальные ресурсы.

Снижению данных рисков будет способствовать наличие следующих факторов:

• наличие договорной системы с поставщиками сырья;

• создание страхового запаса основных материалов. В расчетах потребности в сырьевых ресурсах закладывался страховой фонд в размере, обеспечивающем 10 дней бесперебойной работы предприятия.

Недостаточный спрос на производимую продукцию

Риск недостаточного спроса на производимую продукцию следует рассматривать как вероятный. Продукция предприятия принадлежит к товарам народного потребления, которые характеризуются колеблющимся, но более-менее устойчивым спросом. Несмотря на общее снижение спроса на продукцию легкой промышленности, качественных товаров на рынке недостаточно. Процесс вытеснения с рынка швейных изделий отечественных производителей идет в основном, за счет цены, а не качества производимой продукции.

Предприятие не планирует в 2005 году увеличивать объемы производства, что может привести к увеличению остатков готовой продукции на складе и, как следствие, к падению цены.

Активизация деятельности конкурентов

Исследование рынка позволяет сделать вывод о том, что фабрика в данной ситуации смогла найти свою нишу на рынке. Благодаря высокому качеству и ценовой политике предприятие имеет своих потребителей. Появление на рынке сильных и в большом количестве конкурентов следует ожидать только при значительном повышении платежеспособности населения.

Финансовый риск

Данный вид риска обусловлен недостатком оборотных средств, длительностью нахождения средств в расчетах, нарушением синхронности поступления выручки от реализации.

Поступление выручки по кварталам характеризуется неравномерностью. Данное явление объясняется сезонностью выпускаемой продукции. Наряду с углублением специализации, предприятие будет проводить и стратегию дифференциации продукции, которая заключается в расширении ассортимента. Гибкость, навыки маркетинговой деятельности позволят фабрике осуществить данную стратегию, и тем самым в определенной мере снизить риск, связанный с вариацией дохода.