Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. Расчет конкурентоспособности изделия

1.2. Краткая характеристика предприятия

1.3. Технология изготовления изделия и его частей

2. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДАХ

2.1 Расчет потребности в оборудовании

2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании

2.3 Расчет потребности в площадях

2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке

3. ФАКТИЧЕСКИЕ ПОТРЕБНОСТИ И СТОИМОСТЬ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ

3.1 Расчет стоимости сырья и материала

3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ

4.1 Расчет численности производственных рабочих

4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления

5. Составление сметы общепроизводственных расходов

5.1 Затраты на электропитание станков

5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха

5.3 Смета общепроизводственных расходов

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

6.2 Смета общехозяйственных расходов

6.3 Смета внепроизводственных расходов

6.4 Смета затрат по предприятию

7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ

8. Определение стоимости капитала (имущества)

К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:

8.2 Расчет стоимости основных фондов

8.3 Расчет стоимости капитала

9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ

10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

12. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Целью представленного курсового проекта является разработка предприятия, выпускающего определенный вид продукции и действующего в условиях конкурентного рынка. В связи с этим, расчет такого предприятия сводится к решению нескольких вопросов функционирования данного предприятия – определение формы собственности предприятия, расчет себестоимости и цены изготавливаемого изделия, анализ основных технико-экономических показателей изделия по сравнению с показателями изделий конкурирующих организаций.

В данном проекте рассматривается фирма, производящая контакты для проводников. Проводится анализ конкурентоспособности данного изделия, рассчитываются сметы затрат на их производство. Рассматривается деятельность фирмы в условиях монопольного и конкурентного рынков.

Исходными данными при расчете производственной программы принимаются маршрутные карты изготовления изделий и их применяемость в сборочной единице. Годовая программа выпуска задана условно и не отражает реальных запросов рынка по данным изделиям.

1. Маркетинговые исследования

Маркетинговые исследования охватывают производственно – сбытовую, снабженческую и торговую деятельность предприятия. Прежде чем выходить на рынок с товаром, предприятие должно быть уверено, что:

1. предложенная им продукция найдет покупателя;

2. цена, которую предложит покупатель, будет не меньше, а больше, чем затраты на изготовление продукции;

3. на рынке имеются в достаточном количестве и по доступным ценам сырье, материалы и прочие компоненты, необходимые предприятию для изготовления продукции.

Известным фактом является то, что существующие на сегодняшний день аналоги изделия существенно не удовлетворяют современным требованиям по многим параметрам.

1.1 Расчет конкурентоспособности изделия

Определение уровня конкурентоспособности изделия проводится при сравнении его с аналогом и перспективным изделием. Аналог выбирается после проведения патентного исследования. Перспективная модель представляется исходя из тенденций развития регулировочной техники.

Определение уровня конкурентоспособности будем производить по следующим пунктам:

1.Привлекаем экспертов.

2.Оцениваем весомость экспертов.

3.Эксперты отбирают показатели.

4.Эксперты определяют весомость каждого отобранного показателя.

5.Составляется карта технического уровня.

Для определения коэффициента взаимооценки, эксперты оценивают своих коллег по пятибалльной шкале. Полученные результаты представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 – Взаимооценка экспертов

Эксперт

1

2

3

4

1

- 

5

5

5

2

4

- 

5

4

3

5

4

- 

4

4

5

5

5

- 

К_вз

4,67

4,67

5,00

4,33

Коэффициент успеваемости определяется как средний бал о профильным предметам из диплома эксперта. В данном случае К_усп1=4,3; К_усп2=5; К_усп3=4,6; К_усп4=4,9.

Каждый эксперт дает себе оценку в знании анализируемой техники по литературе и в практике. Далее представлены значения этих оценок К_л1=5; К_л2=5; К_л3=4; К_л4=5; К_пр1=4; К_пр2=5; К_пр3=5; К_пр4=4.

В таблице 1.3 представлены показатели, отобранные экспертами как особо влияющие на конкурентоспособность изделия

Таблица 1.3. – Показатели

Эксперт

1

2

3

4

α

Показатель

Сопротивление

+

+

+

+

1

Надежность

+

+

0,5

Прочность

+

+

+

0,75

Вес

+

+

0,5

Эстетичность

+

0,25

В таблице 1.4 показаны весомости показателей качества. Каждый эксперт выставляет абсолютную оценку для каждого показателя качества, в зависимости от весомости экспертов определяется суммарная весомость показателей качества.

Таблица 1.4 – Весомости показателей качества

Эксперты

Показатели

Ф.И.О.

Вес

Сопротивление

Надежность

Прочность

Вес

1

4,49

5

0,28

4

0,22

5

0,28

4

0,22

2

4,9

5

0,26

5

0,26

4

0,21

5

0,26

3

4,68

5

0,28

4

0,22

5

0,28

4

0,22

4

4,57

5

0,26

4

0,21

5

0,26

5

0,26

К_Эi

18,64

0,27

0,23

0,257

0,243

Весомость рассчитывается по формуле:

,

где – весомость i-го показателя по оценкам j-го эксперта; – балл, проставленный экспертом за i-тый показатель; – весомость i-го показателя; – весомость i-го эксперта.

Карта технического уровня, составленная по результатам экспертного анализа, представлена в таблице 1.4.

Сокращения, принятые в таблице: А – аналог, И – исходное изделие, П – перспективное изделие.

Таблица 1.4 – Карта технического уровня и качества изделия

Наименование

Ед. изм.

Абсолютные показатели качества

Относительные показатели качества

Весомость

А

И

П

К_т = И/А

И/П

А/П

Сопротивление

Ом

0,1

0,05

0,01

2

5

10

0,27

Надежность

%

97

98

99

1,01

1,01

1,02

0,23

Прочность

Н

23

30

35

1,3

1,167

1,52

0,257

Вес

г

47

40

34

1,175

1,176

1,38

0,243

Расчет технического коэффициента

,

где K_i – относительный показатель качеств; Q_i – весомость соответствующего показателя.

Нормативный показатель , т.к. данное изделие соответствует стандартам России.

Определение экономического коэффициента: В качестве стоимости потребления используем стоимость аналогичного комплекта, С_пр.А=534,4 руб. По данным калькуляции на изготовление стоимости нашего комплекта составило 451,3руб., но с учетом того ,что в цену аналога входит также доставка, то необходимо в цену разрабатываемого устройства включить эти расходы, 5 % от стоимости, что составляет 22,6 руб. В итоге имеем С_пр.И=473,9 руб.

.

На основе рассчитанных составляющих определяется интегральный показатель конкурентоспособности

По проведенной работе и полученным результатам можно сделать вывод о том, что разрабатываемый комплект является конкурентоспособным. Изделие находит широкое применение и его изготовление целесообразно.

1.2 Краткая характеристика предприятия

Новое предприятие создается в виде общества с ограниченной ответственностью. Данный вид собственности был выбран вследствие следующих преимуществ:

1. возможность создания дочерних предприятий и перерастания в более крупное предприятие;

2. возможность дополнительного вложения средств;

3. члены несут ограниченную ответственность перед обществом.

Уставный фонд общества должен быть не менее стократной величины минимального размера оплаты труда и составляется из номинальной стоимости долей его участников. Перевозку и отгрузку материалов предприятие осуществляет своими средствами, причем ТЗР составляет 10 %. Зарплата производственным рабочим начисляется исходя из тарифной ставки. Зарплата остальным рабочим начисляется исходя из размера месячного оклада. Количество работающих на предприятии 70 человек. Учитывая небольшие объемы выпуска и малую номенклатуру выпускаемых изделий, производство относится к мелкосерийному, а предприятие к классу средних. Ввиду нестабильного спроса на рынке и активизации работы конкурирующих фирм программа выпуска изделий на первый год устанавливается в размере 41430 штук. Трудоемкость изготовления одной печатной платы составляет 3,5 часа. Коэффициент выполнения норм – 1,17; действительный фонд рабочего времени рабочего – 1770 часов.

1.3 Технология изготовления изделия и его частей

Технологический процесс изготовления упора состоит из следующих операций:

1. Заготовительная операция

2. Вырубка

3. Слесарная обработка

4. Зачистка

5. Гибка

6. Контрольная

7. Покрытие

Заготовки из листовой стали нарезают гильотиновыми ножницами на заготовки. В дальнейшем из заготовок с использованием пресса производится вырубка. После этого полученное изделие поступает на слесарный верстак, на котором производится ручная обработка изделия. После промывка от металлической стружки, масла и грязи. После промывки производится гибка изделия. После контрольной операции изделия отправляются в гальваническую ванну для покрытия, что обеспечит коррозионную стойкость контакта в процессе эксплуатации.

Согласно технологической карте составлена таблица трудоемкости каждой операции по каждому изделию и партии в целом (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Трудоёмкости технологических процессов

№ п/п

Наименование операции

Трудоемкость на одно изделие, ч

Трудоемкость на год, ч

1

Заготовительная

0,30

12420,90

2

Вырубка

0,50

20701,50

3

Слесарная

0,80

33122,40

4

Промывка

0,60

24841,80

5

Гибка

0,40

16561,20

6

Контрольная

0,2

8280,6

7

Покрытие

0,7

28982,1

ИТОГО

3,5

144910,5

2. Расчет потребности в основных производственных фондов

2.1 Расчет потребности в оборудовании

Число единиц оборудования рассчитывается по следующей формуле:

,

где – время обработки изделия на j-й операции, час.;

– действительный фонд времени работы оборудования в расчетном году, час;

N – годовая программа выпуска изделий по плану;

– коэффициент выполнения норм ;

– применяемость изделия в сборочной единице;

– количество смен работы.

Примем что количество смен будет равно одному.

Для производства и сборки изделий предприятию нужно следующее оборудование:

1. Гильотиновые ножницы:

;

2. Пресс КД2114А

;

3. Верстак слесарный:

;

4. Пресс КД2114А:

;

5. Ванна Х4-600:

;

6. Стол контролера:

;

7. Ванна гальваническая:

Расчёт потребности в оборудовании, его основных параметров, а также стоимости и амортизации представлен в таблице 2.1.

В балансовую стоимость оборудования, помимо его отпускной цены, включаются расходы на монтаж, упаковку, транспорт. Балансовая стоимость определяется в процентном отношении к отпускной цене станка и составляет 110%.

При коэффициенте загрузки оборудования Кз>1 возможны следующие варианты выхода из этой ситуации:

─ купить дополнительный станок;

─ сделать заказ другому предприятию на эти операции;

─ сделать вторую смену для данных операций.

Наиболее рациональным способом нам представляется заказ другому предприятию на выполнение данных операций для части запланированного объёма производства. В нашей ситуации коэффициент загрузки всегда меньше единицы.

Таблица 2.1 - Расчёт потребности в оборудования

№

Оборудование

Время на годовой

план производства

Кол-во оборуд.

Коэф. загрузки Кз

Стоимость, руб

Мощность, кВт

Годовой расход

энерг. кВт*ч

Площадь, м2

Расчное Ср.

Принятое Спр

Единицы обор.

Всего обор.

Единицы обор.

Всего обор.

На ед. обор.

На все обор.

1

Гильотиновые ножницы НГМ-6,3

12420,90

10,00

10

1,000

850000

8500000

2

20

248328,033

4,94

49,4

2

Пресс КД2126К

20701,50

10,00

10

1,000

540000

5400000

1,5

15

310410,041

1,8354

18,354

3

Слесарный верстак

33122,40

15,99

16

1,000

7960

127360

0,62

9,92

328455,211

0,4316

6,9056

4

Пресс КД2126К

24841,80

12,00

12

1,000

540000

6480000

1,5

18

446990,459

1,8354

22,0248

5

Ванна Х4-600

16561,20

8,00

8

1,000

300000

2400000

0,4

3,2

52976,647

0,72

5,76

6

Стол контролера

8280,6

3,99855135

4

0,99963784

5000

20000

0,4

1,6

13244,1617

1,8354

7,3416

7

Ванна гальваническая

28982,1

13,9949297

14

0,99963784

480000

6720000

3

42

1216807,36

0,72

10,08

 

Итого

144910,5

69,9746487

74

0,94560336

 

29647360

 

109,7

15034696,3

 

119,866

Таблица 2.2. Стоимость и амортизация основного оборудования

№

Наименование оборудования

Балансовая стоимость всего оборудования (110%), руб.

Срок службы, год

Ставка амортизации, %

Амортизационные отчисления за год,. руб.

1

Гильотиновые ножницы НГМ-6,3

9350000

20

5

467500

2

Пресс КД2126К

5940000

20

5

297000

3

Слесарный верстак

140096

20

5

7004,8

4

Пресс КД2126К

7128000

20

5

356400

5

Ванна Х4-600

2640000

20

5

132000

6

Стол контролера

22000

20

5

1100

7

Ванна

7392000

20

5

369600

Итого

25220096

20

5

1261005

2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании

Таблица 2.3. Расчет потребности в транспортных средствах и затрат на них.

№

Транспортные средства

Кол-во, шт.

Цена ед, руб.

Стоимость сумм, руб.

Срок службы, год

Ставка амор., %.

Амор. отчисл. за год, руб.

1

Электрокары

2

200000

400000

20

5

10000

2

Руч. тележки

4

10000

40000

20

5

500

3

Автом. Газель

1

300000

300000

20

5

15000

Итого

7

 

740000

 

 

25500

2.3 Расчет потребности в площадях

Расчёт требуемых производственных площадей производим исходя из габаритов применяемых станков, их количества и коэффициента, устанавливающего дополнительную площадь на проходы между станками К_доп, равного 4,5.

Результаты расчёта сведены в таблицу 2.4.

Таблица 2.4. Потребность в производственных площадях

№

Наименование оборудования

Площадь,м²

Кдоп

Количество

Потребная площадь, м²

1

Гильотиновые ножницы НГМ-6,3

4,94

4,5

10

222,3

2

Пресс КД2126К

1,8354

4,5

10

82,593

3

Слесарный верстак

0,4316

4,5

16

31,0752

4

Пресс КД2126К

1,8354

4,5

12

99,1116

5

Ванна Х4-600

0,72

4,5

8

25,92

6

Стол контролера

1,8354

4,5

4

33,0372

7

Ванна

0,72

4,5

14

45,36

Итого

539,397

Приняв во внимание цену 1 м² площади 4000 руб., произведём расчёт стоимости потребной площади цеха с учётом вспомогательных и служебно-бытовых площадей, а также расчёт стоимости здания заводоуправления, представленный в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Суммарная потребная площадь и ее стоимость.

№

Наименование

Примечание

Размер, м2

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Амортизация, 2%

1

Основная производственная площадь

Sосн

539,4

4000

2157588

43152

2

Вспомогательная площадь

20% от Sосн

107,9

4000

431517,6

8630

3

Служебно-бытовая площадь

30% от Sосн

161,8

4000

647276,4

12946

4

Площадь цеха

 

809,1

4000

3236382

64728

5

Здание заводоуправления

 

60

4000

240000

4800

 

Итого

 

869,1

4000

3476382

69528

2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке

Годовая потребность в инструменте выражается формулой:

,

где – трудоёмкость изготовления той операции, где применяется инструмент, час;

– действительное время службы инструмента, час.

При определении действительного времени службы инструмента учитывают убыль его из-за поломок соответствующим коэффициентом, равным 5%:

,

где – расчётное время службы инструмента, час;

.

,

где – возможное количество заточек инструмента до полного использования его рабочей части, например ;

– длина рабочей части инструмента;

– величина допускаемого стачивания рабочей части инструмента за одну заточку;

– стойкость инструмента.

Таким образом, для гильотиновых ножниц:

;

;

.

, принимаем 152 шт.

Для пресса КД2126К:

;

;

.

, принимаем 92 шт.

Полная картина потребности всего инструмента – расхода и запаса – показана в таблице 6.

Таблица 6. Потребность в инструменте и оснастке

Наименование

Запас, шт.

Расход, шт.

Стоимость, руб.

На рабочем месте

На заточке

На складе

Всего запас

Всего потребность, шт.

Трудоемкость той операции, где применяется инструмент

Действительное время службы инструмента, ч.

Требуемое кол-во на годовую программу

1 шт.

Расходуемого количества

Запас оборотных фондов

Ножницы

10

4

15

29

181

12420,90

81,72

152

15

2280

2715

Пресс

10

2

10

22

114

20701,50

225,02

92

95

8740

10830

ИТОГО

21790

27282

3. Фактические потребности и стоимость ресурсов

3.1 Расчет стоимости сырья и материала

Стоимость материала рассчитана раздельно для основных и вспомогательных (таблицы 3.1 и 3.2).

К основным материалам относятся те материалы, которые входят в состав изделия или являются его основой и рассчитываются исходя из технологического процесса. Вспомогательные материалы не входят в состав деталей и применяются для осуществления технологического процесса и обслуживания оборудования, хозяйственных нужд. Рассчитаем стоимость основных и вспомогательных материалов совместно. Транспортно-заготовительные расходы ТЗР определены в размере 10 % от стоимости сырья.

Таблица 3.1. Стоимость основных материалов

Наименование материала и его марка

Ед.изм.

Норма расхода

Цена, руб.

Стои-ть, руб.

Стои-ть на год, руб., исходя из программы № выпуска

Лента латунная

кг

0,0192

235

4,512

186 810

Цианистая медь

кг

0,042

35

1,47

60 862

Прочее

 

 

 

2,05

84 876

ИТОГО

руб.

 

 

8,032

332 549

ТЗР,10%

руб.

 

 

0,8032

33 255

ИТОГО с ТЗР

 

 

 

8,8352

365 804

Таблица 3.2. Стоимость вспомогательных материалов

Наименование материала и его марка

Ед. изм.

Норма расхода

Цена, руб.

Стои-ть, руб.

Стои-ть на год, руб., Исходя из программы № выпуска

Мыло

шт.

0,05

7

0,35

14491

Полотенце

шт.

0,2

15

3

124209

Перчатки

шт.

0,1

12

1,2

49684

Прихват

шт.

0,3

4

1,2

49684

ИТОГО

руб.

 

 

5,75

238067

ТЗР,10%

руб.

 

 

0,575

23807

ИТОГО с ТЗР

руб.

 

 

6,325

261874

3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

Таблица 3.3. Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

Наименование

Марка

Норма расхода, кг.

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Стоимость на год, руб.

Масло гидравлическое

ВМГ3

0,008

74,0

0,59

24510,6

Растворитель

Ксилол

0,001

38,1

0,04

1577,5

ТЗР ,10%

0,63

26088,0

ВСЕГО с ТЗР

0,06

2608,8

ИТОГО

0,69

28696,8

3.3 Расчет потребности материалов для ОХР

Таблица 3.4. Расчет потребности вспомогательных материалов для ОХР

№

Наименование

Ед. измерения

Норма расхода

Цена, руб.

Расход за один месяц, руб.

Стоимость за один год, руб.

1

Бумага А4

Упаковка

2

160

320

3840

2

Канцтовары

По расчету

0,1

390

39

468

3

ГСМ

кг

150

21,2

3180

38160

4

Картридж

шт.

0,05

1250

63

750

Итого

3602

3.4 Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

Таблица 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

№

Наименование

Кол-во, шт.

Стоимость, руб.

Мощность

Срок службы, год.

Ставка амортизации, %.

Амортизационные отчисления за год, руб.

ед. руб.

Всего, руб.

ед., Вт.

Всего, Вт.

Вспомогательное оборудование

1

Компьютер

3

18500

55500

250

750

10

10

5550

2

Принтер

2

4000

8000

160

320

10

10

800

3

Монитор

3

5000

15000

110

330

10

10

1500

4

Сейф

1

7000

7000

-

-

30

5

350

ИТОГО

-

-

85500

-

-

-

-

8200

Нематериальные активы

1

Программное обеспечение

1

15000

15000

 

 

10

10

1500

2

Патент

1

700

700

 

 

-

 

700

Итого

-

-

15700

-

-

-

-

2200

Инвентарь

1

Стол

6

1200

5400

 

 

5

20

1080

2

Стул

20

400

3500

 

 

5

20

700

3

Кресло

3

2500

7500

 

 

5

20

1500

4

Шкаф стеклянный

2

3000

5800

 

 

5

20

1160

5

Полки

5

200

740

 

 

5

20

148

Итого

-

22940

-

-

-

-

Окончание таблицы 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

№

Наименование

Кол-во, шт.

Стоимость, руб.

Мощность

Срок службы, год.

Ставка амортизации, %.

Амортизационные отчисления за год, руб.

ед. руб.

Всего, руб.

ед., Вт.

Всего, Вт.

Тара

1

Тележка для инструмента

10

100

1000

2

50

500

2

Тележка для готовых изделий

25

200

5000

2

50

2500

Итого

-

-

-

6000

3000

Итого(общ)

-

-

-

130140

17988

4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ

4.1 Расчет численности производственных рабочих

Требуемая численность производственных рабочих на 1 смену вычисляется по формуле:

,

где – время обработки изделия на j-й операции, час.;

– действительный фонд рабочего времени рабочего, 1770 час.;

– годовая программа выпуска изделий по плану, 41403 шт.;

– коэффициент выполнения норм, =1,17;

– применяемость изделия в сборочной единице;

– количество смен работы, 1 смена.

Определим количество рабочих каждой специальности, учитывая, что некоторые рабочие выполняют несколько операций.

Таблица 4.1. Численность работников предприятия

Категория работников

Численность, чел.

Удельный вес, %

В % к производственным рабочим

Производственные рабочие

70

87,6

100

Вспомогательные рабочие

3

3,8

4,3

Работники управления цехом

3

3,8

4,3

Работники управления предприятием

5

4,8

5,7

Всего

81

100

4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

Зарплата рассчитывается исходя из месячной тарифной ставки (МТС) (оклада) рабочего первого разряда машиностроения и металлообработки, с 01.07.2007 она равна 2308 руб. в РБ.

Определим часовую тарифную ставку:

руб/ч

Затем, используя тарифные коэффициенты разрядов, приведённые в таблице 4.2 рассчитаем тарифы рабочих по каждой специальности по формуле:

Таблица 4.2. Тарифные коэффициенты

Разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Тарифный коэффициент

1

1,09

1,21

1,33

1,5

1,71

1,85

2

ЧТС, руб/час

15,6

17,0

18,9

20,75

23,40

26,68

28,86

31,2

Таблица 4.3. Зарплата производственных рабочих по изделиям

Наименование операций

Разряд работ

Трудоемкость на изделие, час.

Часовая тарифная ставка, руб./час

Прямая (тарифная) зарплата, руб.

Всего прямой (тарифной) зарплаты на годовой выпуск №

Заготовительная

2

0,30

17,00

5,10

211204,98

Вырубка

5

0,50

23,40

11,70

484415,10

Зачистка

4

0,80

20,75

16,60

687223,56

Гибка

5

0,60

23,40

14,04

581298,12

Промывка

4

0,40

20,75

8,30

343611,78

Контрольная

5

0,2

23,40

4,68

193766,04

Покрытие

6

0,7

26,68

18,67

773126,50

Итого прямой (тарифной) зарплаты

3,50

79,09

3274646,08

Премии, 40%

31,64

1309858,43

Районный коэффициент (от прямой зарплаты с премией)

16,61

687675,68

Основная зарплата

127,34

5272180,18

Дополнительная зарплата

14,01

579939,82

Всего ФОТ

141,35

5852120,00

4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления

Таблица 4.4. Численность и зарплата работников управления, входящая в общехозяйственные (ОХР) и общепроизводственные (ОПР) расходы.

Должности работников предприятия

Количество, ед.

Оклад, руб.

Премия, руб.

Итого, руб.

Уральские (15%), руб.

Всего в месяц, руб.

Итого на год, руб.

ОХР

Генеральный директор

1

14000

5600

19600

2940

22540

270480

Главный инженер

1

12000

4800

16800

2520

19320

231840

Экономист

1

7000

2800

9800

1470

11270

135240

Бухгалтер

1

5500

2200

7700

1155

8855

106260

Отдел кадров

1

6000

2400

8400

1260

9660

115920

Итого в ОХР

5

46500

44500

17800

62300

9345

71645

ОПР

Начальник цеха

1

8000

3200

11200

1680

12880

154560

Мастер

1

7300

2920

10220

1533

11753

141036

Инженер технолог

1

7500

3000

10500

1575

12075

144900

Итого в ОПР

3

19000

22800

9120

31920

4788

36708

Вспомогательные рабочие

Электрик

1

7500

3000

10500

1575

12075

144900

Уборщица

1

5300

2120

7420

1113

8533

102396

Шофер

1

6700

2680

9380

1407

10787

129444

Итого ВР

3

14500

19500

7800

27300

4095

31395

5. Составление сметы общепроизводственных расходов

5.1 Затраты на электропитание станков

Таблица 5.1. Затраты на электропитание станков

Марка

Количество

Мощность, кВт

, час

m

Цена 1кВт часа, Руб.

Стоимость, руб.

Гильотиновые ножницы НГМ-6,3

10

1

2

1770

0,35

1

1,91

27914,4

Пресс КД2126К

10

1

1,5

1770

0,35

1

1,91

20935,8

Слесарный верстак

16

1

0,62

1770

0,35

1

1,91

13845,5

Пресс КД2126К

12

1

1,5

1770

0,35

1

1,91

25123,0

Ванна Х4-600

8

1

0,4

1770

0,35

1

1,91

4466,3

Стол контролера

4

1

0,4

1770

0,35

1

1,91

2233,1

Ванна гальваническая

14

1

3,00

1770

0,35

1

1,91

58620,3

ИТОГО

 74

 

9,4

1770

0,35

1

1,91

153138

Потребность в электроэнергии для питания станков вычисляется по формуле:

кВт ч,

где – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и неодновременность работы электроприемников, потери в сети и в электродвигателях, 0,35;

– мощность станка, кВт;

– действительный годовой фонд времени оборудования для одной смены, 1770 часов;

– количество смен, 1;

– количество станков, 74;

– коэффициент загрузки оборудования по времени (из табл. 2.1);

Затраты на оплату силовой электроэнергии определяются по формуле:

,

где Ц - цена 1 кВтч силовой электроэнергии, 1,91 руб. в 2009 году;

НДС – налог на добавленную стоимость, 18%;

руб.

5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха

Стоимость расходов на освещение определяется по следующим соображениям.

Примем на каждые 10 м² общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 809,1 м² цеха получаем, что необходимо 81 лампа. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 2,23 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:

руб.,

Вода в цехах употребляется на производственные и бытовые нужды.

При тарифе в 20,05 руб/т стоимость расходов воды на производственные нужды составит 20,05*5=100,25 руб. Расход воды на бытовые нужды ведется исходя из норм потребления горячей и холодной воды. Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:

,

где – численность производственных рабочих, 70 человек;

– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;

– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;

– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;

– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;

– число месяцев, 12.

Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:

,

где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;

– цена одной тонны пара, 447 руб.

,

где q – расход тепла на 1 м³ здания, 20 ккал/ч;

Н – количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;

I – теплота испарения, 540 ккал/кг;

V – объем здания,

м³,

где h – высота здания;

Таким образом расход годовая потребность пара:

т;

Стоимость расходов на отопление:

руб.

Полученные данные представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2. Затраты на коммунальные услуги цеха

№

Наименование

Стоимость, руб.

1

Электропитание станков

178795

2

Освещение

37726

3

Вода

90590

4

Отопление

435358

Итого

742470

5.3 Смета общепроизводственных расходов

Таблица 5.3. Смета общепроизводственных расходов

№

Статьи затрат

Элементы затрат, руб.

Всего

материалы

зарплата

амортизация

прочие

1

Зарплата вспомогательных работников

376740

376740

2

Зарплата ОПР

440496

440496

3

ЕСН+профриск (26,5%)

216568

216568

4

Электроэнергия

216522

216522

5

Тепло

435358

435358

6

Вода и канализация

90590

90590

7

Расход в инструменте и оснастке

11020

11020

9

Амортизация транспорта

25500

25500

10

Амортизация основного оборудования

1261005

1261005

11

Амортизация площади

64728

64728

ИТОГО

753490

817236

1351232

216568

3138526

Определяется процент годовых общепроизводственных расходов (% ОПР) к сумме годовой основной зарплаты производственных рабочих (из таблицы 4.3)

,

где ΣОПР год – сумма ОПР на год по смете;

ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

Стоимость расходов на освещение помещения заводоуправления определяется аналогично зданию цеха.

Примем на каждые 10 м² общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 60 м² цеха получаем, что необходимо 6 ламп. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 1,91 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:

руб.,

Расход электроэнергии на офисную технику определяется аналогично электроэнергии на оборудование.

Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:

,

где – численность рабочих заводоуправления, 5 человек;

– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;

– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;

– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;

– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;

– число месяцев, 12.

Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:

,

где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;

– цена одной тонны пара, 447 руб.

,

где q – расход тепла на 1 м³ здания, 20 ккал/ч;

Н – количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;

I – теплота испарения, 540 ккал/кг;

V – объем здания,

м³,

где h – высота здания;

Таким образом, расход годовая потребность пара:

т;

Стоимость расходов на отопление:

руб.

Полученные результаты представлены в таблице 6.2

В таблице 6.1 представлены расходы на связь. Примем что услуги Интернет предоставлены компанией «Уфанет», тариф является безлимитным, оплачивается раз в месяц.

Таблица 6.1. Расчет оплаты за связь

Наименование

Единица измерения

Количество единиц

Цена, руб.

Всего без НДС, руб.

НДС

Всего с учетом НДС, руб.

%

Сумма, руб.

в месяц

в год

Телефон

Шт.

2

170

340

18

61,2

401,2

4814,4

Междугород.

ч.

3

20

60

18

10,8

70,8

849,6

Интернет

1

290

290

18

52,2

342,2

4106,4

Итого

 

 

690

 

124,2

814,2

9770,4

Таблица 6.2. Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

№

Наименование

Стоимость, руб.

1

Освещение

2795

2

Электроэнергия на офисную технику

6521

3

Вода

6462

4

Отопление

193709

ИТОГО

209486

6.2 Смета общехозяйственных расходов

Таблица 6.3. Смета общехозяйственных расходов

№

Статьи затрат

Элементы затрат, руб.

Всего

Материальные

З. плата

Амортизация

Прочие

1

Зарплата ОХР

 

859740

 

 

859740

2

ЕСН

 

 

 

227831

227831

3

Электроэнергия

9315

 

 

 

9315

4

Тепло

193709

 

 

 

193709

5

Вода и канализация

6462

 

 

 

6462

6

Связь

9770

 

 

 

9770

7

Материалы для ОХ нужд.

43218

 

 

 

43218

8

Амортизация оборудования.

 

 

8200

 

8200

9

Амортизация инвентаря и тары

 

 

7588

 

7588

10

Амортизация НМА

 

 

2200

 

2200

11

Амортизация площади

 

 

4800

 

4800

Итого

262475

859740

22788

227831

1372834

%,

где ΣОХР год – сумма ОХР за год по смете;

ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год

6.3 Смета внепроизводственных расходов

Таблица 6.4. Смета внепроизводственных расходов

Статьи затрат

Элементы затрат, руб.

Всего

Материалы

Зарплата

Амортизация

Прочие

1 .Реклама

40000

40000

2. Упаковка и тара

30000

30000

3. Транспорт

120000

120000

ИТОГО

30000

160000

190000

%,

где Σ ВПР_год – сумма внепроизводственных расходов;

Σ производ с/с по предприятию.

6.4 Смета затрат по предприятию

Таблица 6.5. Смета затрат по предприятию

№

Статьи затрат

Элементы затрат

Всего

Материалы

Зарплата

Аморт.

Прочие

1

Зарплата производственных работников

5852120

5852120

2

ЕСН+профриск (26,5%)

1550812

1550812

3

Основные материалы

365804

365804

4

Комплектующие

28697

28697

5

Вспомогательные материалы

261874

261874

6

Общепроизводственные расходы

753490

643080

412309

170416

1979295

7

Общехозяйственные расходы

262475

876300

21370

232220

1392364

8

Внепроизводственные расходы

30000

160000

190000

Всего

1702339

7371500

433679

2113448

11620965

7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ

Таблица 7.1. Составление калькуляции на изделие, в руб.

№

Статьи калькуляции

Сумма на одно изделие

Сумма на план выпуска N шт.

1

Сырье и материалы

1

Основные

8,8

365804

2

Вспомогательные.

6,3

261874

2

Покупные изделия и комплектующие

0,69

28697

3

ФОТ производственных рабочих

141,3

5852120

1

Тариф (прямая зарплата)

79,1

3274646

2

Премия

31,6

1309858

3

Районный коэффициент

16,6

687676

4

Основная зарплата

127,3

5272180

5

Дополнительная зарплата

14,0

579940

4

ЕСН и профриск

37,5

1550812

5

Общепроизводственные расходы

71,6

2965220

6

Общехозяйственные расходы

32,0

1326465

7

Производственная себестоимость

298,3

12350991

8

Внепроизводственные расходы

4,6

190000

9

Полная себестоимость

302,9

12540991

10

Прибыль

75,7

3135248

11

Цена

378,6

15676238

12

НДС

68,2

2821723

13

Цена с НДС

446,8

18497961

8. Определение стоимости капитала (имущества)

8.1 Определение запасов оборотных средств

К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:

;

8.2 Расчет стоимости основных фондов

Полная стоимость основных фондов определяется стоимостью оборудования, транспорта, площадей и инструмента:

.

8.3 Расчет стоимости капитала

Стоимость капитала (производственных фондов):

.

Рисунок 1. Движение оборотных средств

9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ

На рынке в течение года весь объем производства N в несколько этапов. Цены реализации, выручка и прибыль приводятся в таблице 9.1 для монопольного и конкурентного рынков.

Таблица 9.1. Моделирование рынка, в руб.

Монопольный

Конкурентный

Номер п/п

Коли-чество, шт

Цена с НДС, руб

Выручка, руб

Коли-чество, шт

Цена с НДС, руб

Выручка, руб

1

8103

550

4456650

8103

480

3889440

2

8300

550

4565000

8300

490

4067000

3

8500

550

4675000

8500

500

4250000

4

8000

550

4400000

8000

470

3760000

5

8200

550

4510000

8200

485

3977000

Итого

41403

451

22606650

41403

451

19943440

НДС

18%

4069197

18%

3589819

Выручка без НДС

Итого - НДС

18537453

Итого - НДС

16353621

Полная себестоимость

12667344

12667344

Прибыль от реализации

Выручка без НДС-полная себестоимость

5870109

Выручка без НДС-полная себестоимость

3686277

10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

Проанализируем распределение прибыли для двух рынков – конкурентного и монопольного. Распределение прибыли сведено в таблицу 10.1.

Таблица 10.1. Распределение прибыли

Показатели

Рынки

Монопольный

Конкурентный

1

Прибыль от реализации

5870109

3686277

2

Налог на имущество

650764

650764

3

Балансовая прибыль

5219346

3035514

4

Налог на прибыль

1252643

728523

5

Чистая прибыль:

3966703

2306990

- фонд накопления

2578357

1499544

- фонд потребления

1388346

807447

11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Определить успешность деятельности хозяйствующего субъекта можно только в сравнении с конкурирующими предприятиями. Сводные данные по проектируемому предприятию и родственным приведены в таблице 11.1.

Таблица 11.1. Сравнительный анализ показателей

Показатели

Единицы измерения

Предприятия

Разработанное

Родственные

Выручка

руб

16353621

17326429

Затраты

руб

12667344

14822316

Прибыль от реализации

руб

3686277

2504114

Чистая прибыль

руб

2306990

1556245

Затраты на 1 рубль выручки

коп/руб

77

86

Рентабельность:

-производства

%

18,2

10,5

-продаж

%

14,1

9,0

-капитала по ЧП

%

7,8

5,3

Производительность труда:

-1 работника

руб./раб

181707

192516

-1 производственного рабочего

руб./пр.раб

212385

225019

Фондоотдача:

-с 1 рубля производственны хфондов

руб/руб

0,55

0,58

-с 1 м² площади

руб/м²

18816,83

19936,16

Оборачиваемость оборотных средств:

-количество оборота

ед.

276,16

292,59

-длительность оборотов (время одного оборота)

дни

1,32

1,25

Показатель выручка – это есть выручка без НДС из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Показатель затраты - это есть полная себестоимость из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Прибыль от реализации = выручка – затраты.

Чистая прибыль – из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Рентабельности:

где капитал =.

Производительность труда =;

Производительность труда 1 работника

=;

Производительность труда 1 производственного рабочего

=

Фондоотдача (с 1 рубля производ. фондов)

=;

Фондоотдача (с 1 м² площади)

=;

Оборачиваемость оборотных средств

=

Длительность оборотов (время одного оборота)

=.

Анализ технико-экономических показателей разработанного предприятия по сравнению с родственными показал, что у спроектированного предприятия выручка, затраты, прибыль от реализации и чистая прибыль примерно соответствуют конкурирующим. Производительность труда, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств также соответствуют конкурентам.

12. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

Таблица 12.1. Данные о выручке предприятия за 3 года

Наименование

Годы

1

2

3

1

Выручка (без НДС и акцизов)

22798214

23026196,14

23256458,1

2

Затраты без амортизации

13847066,78

13985537,45

14125392,83

3

Амортизация (А)

433678,6

433678,6

433678,6

4

Прибыль

8951147,216

9040658,688

9131065,275

5

Налог с прибыли (24%)

2148275,332

2169758,085

2191455,666

6

Чистая прибыль

6802871,884

6870900,603

6939609,609

7

ЧДП=ЧП+А

7236550,484

7304579,203

7373288,209

8

Дисконтированный ЧДП

8104936,542

8181128,707

8258082,794

9

РР

7236550,484

14541129,69

21914417,9

10

ДРР

8104936,542

16286065,25

24544148,04

1.

где ЧДП_t – чистый денежный поток за конкретный год;

l – количество лет;

Е – эффективность;

К – вложенный капитал.

– проект принимается.

2. ;

– проект принимается.

3. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.

4. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В этой работе произведен расчет основных технико-экономических показателей модели предприятия, выпускающего автоматы управления насосом. Данные изделия пользуются широким спросом на сельскохозяйственном рынке. Себестоимость данного изделия сравнима с себестоимостью изделий – аналогов конкурирующих фирм. Расчеты показали, что предприятие является рентабельным и способно эффективно функционировать на данном рынке, так как изделие является конкурентоспособным.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. М.Е.Егоров. Основы проектирования машиностроительных заводов .Изд.6-е, переработ. и доп. Учебник для машиностроительных вузов.М.:Высш.школа,1969.-480с.,ил.

2. Р.А. Фатхутдинов. Организация производства: Учебник.-М.:ИНФРА-М ,2000.-672 с.

3. Конспект лекций по дисциплине ”Экономика и организация производства”

4. Сандомирский Е.М. Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Экономика и организация производства» для студентов специальности «Электрооборудование летательных аппаратов» очной формы обучения, Уфа – 2006.