Московский

Автомобильно-дорожный государственный

технический университет

( МАДИ )

Кафедра «Экономики»

Контрольная работа

по дисциплине:

«Экономика отрасли»

Выполнил:

Студент гр. 4ЗПс-2

Ширманов Д.Н.

Проверила:

Самохвалова Ж.П.

Москва 2010

Исходные данные. Вар.15

1. Марка ПС ЗИЛ-450850(самосвал)

2. Вид топлива --------------------------------------------- Бензин

3. Грузоподъёмность q_н, т ------------------------------- 5,5

4. Колёсная формула ------------------------------------- 4х2

5. Балансовая стоимость 1а/м С_б ---------------------- 825 тыс.руб.

6. Норма расхода топлива ------------------------------ 31л/100км.

7. Класс груза --------------------------------------------- 1

8. Время в наряде Т_н ------------------------------------- 9,2 час.

9. Время простоя при ПР t_пр ---------------------------- 0,3 час.

10. Расстояние перевозки груза L_ег --------------------- 18,2 км.

11. Коэф. исп. пробега β --------------------------------- 0,55

12. Расчётная скорость V_т -------------------------------- 40 км/ч

13. Коэф. выпуска α_в --------------------------------------- 0,8

14. Списочное кол-во а/м А_с ----------------------------- 3

15. Часовая ставка С_час ------------------------------------ 60 руб. за час.

16. ПТБ на 1 а/м -------------------------------------------- 35 тыс.руб.

17. Годовой фонд рабочего времени ФРВ ------------ 1860 час. в год

18. Стоимость оборотных ср-тв Н_ос -------------------- 3% от ОФ

Задача № 1

Определить основные показатели работы автотранспортного предприятия за год

1.Годовой объём перевозок: Q_год = + Д_к а_в А_с

Для одного автомобиля:

Q¹_год =∙ 365 ∙ 0,8 = 13107,03т

Для всего парка :

А_с = 3 Q _год = А_с ∙ Q¹_год = 13107∙3 = 39321,1 т

2.Грузооборот за год:

Для одного автомобиля:

W¹_год = Q¹_год ∙ = 13107,03 ∙ 18,2 = 238547,95ткм

Для всего парка :

W_год = W¹_год ∙ А_с = 238547,95 ∙ 3 = 715643,84ткм

3.Годовой пробег автомобилей: =

Для одного автомобиля:

L¹_год = = 78858,83км

Для всего парка :

L_год = L¹_год ∙ А_с = 78858,83 ∙ 3 = 236576,5км

4.Автомобиле-дни в работе: АД_р = Д_к а_в А_с

Для одного автомобиля:

АД¹_р = 365 ∙ 0,8 = 292

Для всего парка :

АД_р = АД¹_р ∙ А_с = 292 ∙ 3 = 876

5.Автомобиле-часы в работе: АЧ_р = Д_к а_в Т_н А_с

Для одного автомобиля:

АЧ¹_р = 365 ∙ 0,8∙ 9,2 = 2686,4ч

Для всего парка :

АЧ_р = АЧ¹_р ∙ А_с = 2686,4 ∙ 3 = 8059,2ч

6.Число ездок за год: N_е =

Для одного автомобиля:

N¹_е = = 2383,096 = 2383

Для всего парка :

N_е = 3 ∙ 2383 = 7149,29 = 7149

Задача № 2

Рассчитать стоимость основных производственных фондов на начало года, конец года и среднегодовую стоимость

Стоимость основных производственных фондов:

На начало года: Ф^авт_н.г.= А_с С_{б .}= 3 ∙ 825 = 2475тыс.р

На конец года: Ф^авт_к.г.= Ф^авт_н.г+ Ф^авт_пост - Ф^авт_выб.

Среднегодовая: Ф^авт_н.г.=

Стоимость производственно-технической базы принимаем от стоимости автомобилей на начало года: Ф^ПТБ_н.г = Ф^авт_н.г = 2475тыс.р

Стоимость производственно-технической базы остаётся постоянной в течении года: Ф^ПТБ_н.г = Ф^ПТБ_к.г = Ф^ПТБ_ср.г = 2475тыс.р

Балансовая стоимость всех основных фондов на начало года:

Ф^ПТБ_н.г = 2475 + 2475= 4950 тыс.р

Поступило фондов:

Май Ф^авт_пост.= 2475 ∙ 0,05 = 123,75тыс.р

Август Ф^авт_пост.= 2475 ∙ 0,03 = 74,25тыс.р

Выбыло фондов:

Июнь Ф^авт_выб. = 2475 ∙ 0,04 = 99тыс.р

Ноябрь Ф^авт_выб. = 2475 ∙ 0,02 = 49,5тыс.р

Стоимость парка автомобилей на конец года:

Ф^авт_к.г.= 2475+123,75+74,25 – 99 - 49,5 = 2524,5тыс.р

Стоимость фонда на начало каждого месяца (автомобили):

Январь……………………………………………………………2475тыс.р

Февраль……………………………………………………….…2475тыс.р

Март…………………………………………………………...…2475тыс.р

Апрель…………………………………………………………...2475тыс.р

Май……………………………………………………………....2475тыс.р

Июнь…………………………………………2475+123,75 = 2598,75тыс.р

Июль…………………………………………2598,75 – 99 = 2499,75тыс.р

Август……………………………………………..………….2499,75тыс.р

Сентябрь………………………………….2499,75 + 74,25 = 2574тыс.р

Октябрь………………………………………………………… 2574тыс.р

Ноябрь…………………………………………………………...2574тыс.р

Декабрь………………………………………2574 – 49,5 = 2524,5тыс.

Средняя стоимость парка автомобилей:

Ф^авт_с.г.= = 2326,6тыс.р

Среднегодовая стоимость всех основных фондов:

Ф_с.г.= Ф^авт_с.г + Ф^ПТБ_ср.г = 2326, 6+2475= 4801,6 тыс.р

ЗАДАЧА №3

Рассчитать амортизационные отчисления и износ по основным производственным фондам за весь срок службы

Линейный способ

Норма амортизационных отчислений:

n_в = = = 0,0625 или 6,25% от первоначальной балансовой стоимости.

Годовая сумма амортизационных отчислений:

А_в = Ф^ПТБ_с.г ∙ n_в =2475∙ 0,0625 = 154,6875тыс.р.

Остаточная стоимость: С_о = Ф^ПТБ_сг – И (где И - износ, равен сумме накоплений амортизации)

Не линейный способ

Норма амортизационных отчислений:

n_в = = = 0,125 или 12,5% от остаточной стоимости, пока остаточная стоимость не составит 20 % от первоначальной балансовой

А_в = 2475∙ 0,125 = 309,375тыс.р.

Год

Линейный способ

Нелинейный способ

А^ПТБ,тыс.р.

И^ПТБ,тыс.р.

С _о^ПТБ, тыс.р.

А^ПТБ,тыс.р.

И^ПТБ,тыс.р.

С _о^ПТБ ,тыс.р

0

-

0

2475

-

0

2475

1

154,6875

154,6875

2320,3125

309,375

309,375

2165,625

2

154,6875

309,375

2165,625

270,703

580,078

1894,922

3

154,6875

464,0625

2010,9375

236,865

816,943

1658,057

4

154,6875

618,75

1856,25

207,2569

1024,2026

1450,8001

5

154,6875

773,4375

1701,5715

181,3498

1205,5524

1269,4503

6

154,6875

928,116

1546,884

158,681

1364,2334

1110,7693

7

154,6875

1082,8035

1392,1965

138,8459

1503,0793

971,9234

8

154,6875

1237,491

1237,509

121,4902

1624,5695

850,4332

9

154,6875

1392,1785

1082,8215

106,3039

1730,8734

744,1293

10

154,6875

1546,866

928,134

93,0159

1823,8893

651,1134

11

154,6875

1701,5535

773,4465

81,3889

1905,2782

569,7254

12

154,6875

1856,241

618,759

71,2153

1976,4953

498,5092

13

154,6875

2010,9285

464,0715

124,6273

2101,1226

373,8819

14

154,6875

2165,616

309,384

124,6273

2225,7499

249,2546

15

154,6875

2320,3035

154,6956

124,6273

2350,3772

124,6273

16

154,6875

2474,991

0

124,6273

2475,0045

0

Расчёт амортизационных отчислений по автомобилям:

Норма амортизационных отчислений от первоначальной балансовой стоимости на 1000км пробега: n_a= = 0,3% , где Z_a = 330000км – амортизационный пробег автомобиля

Годовая сумма амортизационных отчислений:

А_в = А_в = = 585,526 тыс.р

Годовой пробег парка автомобилей не изменяется в течении службы

Год

А^авт_в, тыс.р

И^авт,тыс.р

С _о^авт ,тыс.р

0

585,526

0

2326,6

1

585,526

585,526

1741,074

2

585,526

1171,052

1155,548

3

585,526

1756,578

570,022

4

570,022

2326,6

0

Задача № 4

Рассчитать показатели, характеризующие техническое состояние основных производственных фондов и эффективность их использования

Предприятие работает 3 года, износ в денежной форме равен: И = 3(А_в^авт + А_в^ПТБ)

И = 3(585,526 + 154,6875) = 2220,6405тыс.р

Коэффициенты, характеризующие техническое состояние основных производственных фондов:

1)Коэффициент износа: К_и = = = 0,44

2)Коэффициент годности: К_г = = 1 - К_и= 1 – 0,44 = 0,56

3)Коэффициент обновления: К_обн =

Всем фондам: К_обн = = 0,04

По автомобилям: К_обн = = 0,078

4)Коэффициент выбытия: К_выб =

Всем фондам: К_обн = = 0,03

По автомобилям: К_обн = = 0,06

Коэффициенты, характеризующие эффективное использование основных производственных фондов:

I.Фондоотдача:

1)По количеству перевезённых тон: ФО = = = 8,189 т/тыс.руб

2)По грузообороту: ФО = = = 149,043ткм/тыс.руб

3)По условно-натуральным тонно-километрам: ФО = = =203,091 ткм/тыс.р

W_прив= W_год+ Q_гV_тβt_пр = 715643,84+39321,1 ∙ 40 ∙ 0,55 ∙ 0,3 = 975163,1 ткм

4)По доходам: Д – доходы за год, при тарифе, равном 200 руб. за тонну груза

Д = 200 ∙ Q_г = 200 ∙ 39321,1 = 7864,22 тыс.р ФО = = 2,208

II.Фондоёмкость: ФЕ =

1. ФЕ(Q_год) = = 122 руб/т

2. ФЕ(W_год) = = 6,71 руб/ткм

3. ФЕ(W_прив) = = 4,92 руб/ткм

4. ФЕ(Д) = = 0,45 руб/руб

Налог на имущество рассчитывается от среднегодовой стоимости фондов с учётом износа (2,2%).

1_год Н_и = (2475+2326,6) = 105,64 тыс.руб

2_год Н_и = (2320,3125+1741,074) = 89,35 тыс.руб

3_год Н_и = (2165,625+1155,548) = 73,07 тыс.руб

Задача № 5

Расчёт нормативов оборотных средств и показатели их использования

Элементы норматива оборотных средств

№

наименование

Норма запаса Н_з

Годовая потребность в ресурсах тыс.р

Норма оборотных средств по i-му виду ресурса тыс.р

1

Топливо

9 дней

1840,684

46,017

2

Смазочные и экспл. материалы

25 дней

276,103

19,174

3

Шины в запасе

45 дней

99,135

12,392

4

Запчасти

40дней

25,096

2,788

5

Материалы для ремонта

40дней

32,818

3,646

6

Фонд оборотных агрегатов

3%

30,000

0,900

7

Топливо для хоз.нужд

30дней

184,068

15,339

8

Малоценный инвентарь

50дней

50,000

6,944

9

Спецодежда

60дней

14,000

2,333

10

Канцелярские товары

45дней

60,000

7,500

11

Итого: по произв. запасам

2611,903

117,035

12

Незавершённое производство

2,341

13

Расход будущих периодов

1,170

14

Итого: норматив оборотных средств

120,546

15

Доходы

7864,220

I.Расчёт годовой потребности в ресурсах:

1) Топливо для автомобилей: З_т = L_год+ W_год) ∙ 1,05ц_л

З_т = ∙ 236576,5 + ∙ 715643,84) ∙ 1,05 ∙ 20 = 1840683,5 руб.

ц_л – 20руб. – цена за литр топлива

2) Смазочные материалы: З_см = 0,15xЗ_т = 0,15 ∙ 1840683,5 = 276102,52 руб.

3) Шины в запасе: З_ш = = = 99135,02 руб.

4) Запасные части (принимаем с коэффициентом 34 для учёта инфляции): З_зч = ,где З_зч = 3,12∙ 34 = 106,08руб. – норма расхода запчастей в руб. на 1000км пробега.

З_зч = = 25096,03 руб.

5) Материалы для ремонта: З_рем = = = 32817,89 руб.

где Н_мат = 4,08 ∙ 34 = 138,72 руб. – норма расхода запчастей в руб. на 1000км пробега.

6) Фонд оборотных агрегатов: ФОА =10000А_с = 10000 ∙ 3 = 30 тыс.руб.

7) Топливо для хозяйственных нужд: З_т.хоз = = =1840,68тыс.руб.

8) Малоценный инвентарь и инструмент…………………50тыс.руб.

9) Канцелярские товары……………………………………60тыс.руб.

10) Спецодежда……………………………………………..14тыс.руб.

Итого по производственным запасам:

1840683,5 +276102,52 + 99135,02 + 25096,03 + 32817,89 + 30000 +184068,35 + 50000 +60000 +14000 = 2611903 руб.

II.Норматив оборотных средств по-i-му виду ресурсов:

1. Топливо - НОС_т = = 46017,09 руб.

2. Смазочные материалы - НОС_см = = 19173,79 руб

3. Шины в запасе - НОС_ш = = 12391,88 руб

4. Запчасти – НОС_зч = = 2788,45 руб

5. Материалы для ремонта – НОС_мат = = 3646,43 руб

2.6 Фонд оборотных агрегатов – НОС_ФОА = 30000 ∙ 0,03 = 900 руб

2.7 Топливо дя хоз.нужд - НОС_т = = 15339,03 руб.

2.8 Инвентарь – НОС_ин = = 6944,44 руб.

2.9 Канцтовары – НОС_к.т. = = 7500 руб.

2.10 Спецодежда – НОС_с.о. = = 2333,33 руб.

Итого : 117,034 тыс.руб.

Незавершённое производство: 0,02 ∙ 117,034 = 2,34 тыс.руб.

Расходы будущих периодов: 0,01 ∙ 117,034 = 1,17 тыс.руб.

Итого (норматив оборотных средств):

117,034+2,34+1,17 = 120,54 тыс.руб.

III.Показатели эффективности использования оборотных средств:

Коэффициент оборачиваемости:

К_об = = = 65,24 об.

Длительность одного оборота:

Д_о = = = 5,5 дня

Степень загрузки оборотных средств:

З_о = = = 0,015

IV.Расчёт повышения эффективности использования оборотных средств за счёт сокращения длительности 1 оборота:

Длительность оборота сокращается на 3дня:

Д_о = 5,5 - 3 = 2,5дней К_об = = 144 об

Доходы, получаемые за год при новом количестве оборотов:

117,035 ∙ 1000 ∙ 144 = 16853040 руб.

Прирост доходов:

∆Д = 16853040 – 7864220 = 8988820 руб.

Сокращение норматива оборотных средств при изменённом доходе:

НОС = = 5461263 руб.

Экономия норматива оборотных средств:

∆ННО = 117035– 54612,63 = 62,422тыс.руб.

Задача № 6

Расчёт численности и производительности труда работников АТП

Категория

Кол-во

Месячная з/п

Годовая з/п

1

директор

1

40000

480000

2

бухгалтер

1

30000

360000

3

инженер-менеджер

2

20000

240000

4

секретарь

1

10000

120000

Итого

1200000

Численность административно-управленческого персонала и служащих:

1) Расчёт численности водителей: N_в =

где АЧ_р = А_сТ_нД_кɑ_в = 3 ∙ 9,2 ∙ 365 ∙ 0,8 = 8059,2 ч.

Т_п-з = 0,3АД_Р = 0,3 ∙ 876 = 262,8

Количество водителей: N_в = = 4,4 = 5 водителей

2) Расчёт численности ремонтных рабочих:

Считаем суммарную трудоёмкость ремонтных рабочих:

Т_сум = Т_ео+ Т_то-1+ Т_то-2+ Т_тр

где Т_ео = Н_еоАД_р - трудоёмкость ежедневного обслуживания;

Т_ео = 0,42 ∙ 876 = 367,92 чел.час

Н_ео – норматив затрат времени по ежедневному обслуживанию, чел-час;

Т_то-1 = Н_то-1N_то-1 = 2,2 ∙ 59 ∙ 1,15 = 149,27 чел.час ( трудоёмкость 1-го обслуж.)

Т_то-2 = Н_то-2N_то-2= 9,1 ∙ 19 ∙ 1,15 = 259,35чел.час ( трудоёмкость 2-го обслуж.)

Т_тр = = = 875,33чел.час (трудоёмкость ТР)

N_кр = = = 0,9 = 1 (количество капитальных ремонтов за год)

N_то-2 = - N_кр= -1 = 19 (количество ТО -2 за год)

N_то-1 = – N_то-2 - N_кр – 19 – 1 = 59 (количество ТО -1 за год)

Суммарная трудоёмкость: Т_сум = 367,92 + 149,27 + 259,35 + 875,33 = 1651,7чел.час

Количество ремонтных рабочих: N_рр == = 0,81 = 1 чел.

, где а – коэффициент, учитывающий рост производительности труда;

Количество вспомогательных рабочих принимается в размере 25…30% от кол-ва ремонтных рабочих (1человек)

3) Производительность труда:

а)Для водителей:

Натуральные измерители:

ПТ_в = = = 7864,219 т/чел.

ПТ_в = = = 143128,78ткм/чел

Условно- натуральные измерители:

ПТ_в = = = 195032,63прив.ткм.

W_прив = W_ткм+ QV_тβt_пр = 715643,94+39321,096∙40∙0,55∙0,3= 975163,16 прив.ткм

Стоимостной измеритель:

ПТ_в = = = 1572,84 руб.чел ,где Д – доходы АТП за год, руб.

б)Для ремонтных рабочих:

ПТ_рр = = = 118288,25 км/чел.

где L_прив = ∑L_iA_i – прив.км – приведённый пробег автомобилей, т.к.весь подвижной состав одной марки, то L_прив = =236576,5км

в)Для одного списочного работника АТП

Натуральные измерители:

ПТ_раб = = = 3276,76 т/чел.

ПТ_раб = = = 59636,99 ткм/чел.

N_раб = 5+1+1+5 = 12 чел.

Условно-натуральные измерители:

ПТ_раб = = = 81263,59 прив.ткм/чел

Стоимостной измеритель:

ПТ_раб = = = 655,35руб/чел.

Задача № 7

Рассчитать заработную плату водителей и ремонтных рабочих

а)Водители.

1. Повременная оплата: Часовая ставка оплаты труда С_час= 60 руб.

Годовой фонд зарплаты всех водителей за год:

ЗП_год = АЧ_р ∙ С_час ∙ К_кл+Д_прем+Д_проч

ЗП_год = 8059,2 ∙ 60 ∙ 1,25+96710,4+48355,2 = 749505,6 руб.

где АЧ_р – автомобиле часы в работе

К_кл = 1,25 (1 класс) коэффициент учитывающий класс вод.;

Д_прем = 20% - премиальные доплаты;

Д_проч = 10% - прочие доплаты.

Доплаты рассчитываются по формулам:

Д_прем = АЧ_р ∙ С_час = 8059,2 ∙ 60 = 96710,4

Д_проч = АЧ_р ∙ С_час = 8059,2 ∙ 60 = 48355,2

Месячная зарплата одного вдителя:

ЗП_мес = = = 12491,76 руб.

2. Сдельная оплата труда: ЗП_год = ЗП_сд+Д_кл+Д_о+ Д_прем+ Д_проч

где Д_кл - доплата за классность

Д_о - оплата за время нулевого пробега

Заработная плата по сдельным расценкам:

ЗП_сд = р_тQ_год+р_ткмW_ткм

где Q_год, W_ткм – объёмы перевозок и грузооборот (задание 1)

р_т, р_ткм – расценки за тонну и тонно-километр в движении

р_т = = = 3,3

р_ткм= = = 0,5

где Н_т,Н_ткм – нормы времени на погрузку-разгрузку 1тонны и на тонно-километр в движении.

Н_т = = = 3,3мин/т; t_пр = 0,3 ∙ 60 = 18 мин

Н_ткм = = = 0,5 мин/ткм

ЗП_сд = 3,3 ∙ 39321,096 + 0,5 ∙ 715643,94 = 487581,6 руб.

Доплаты:

Д_прем = АЧ_р ∙ С_час = 8059,2 ∙ 60 = 96710,4 руб.

Д_проч = АЧ_р ∙ С_час = 8059,2 ∙ 60 = 48355,2 руб.

Д_о= (Т_о+Т_м+Т_пз)АД_р∙ С_час = (0,1∙ 9,2+0,083+0,3) ∙ 8059,2 ∙ 60= 630068,22 руб.

где Т_о – время нулевого пробега (0,1Т_н)

Т_м – время мед.освидетельствования водителя 5 мин.

Т_пз – время подготовительно-заключительных работ 18 мин.

АД_р – автомобиле-дни в работе

Д_кл = АЧ_р С_час d_кл ,

где d_кл – надбавка за классность, для 1класса соответствует 25%.

Д_кл = 8059,2 ∙ 60 ∙ 0,25 = 120888 руб.

ЗП_год = 487581,6+120888+630068,22+96710,4+48355,2= 1383603,42 руб.

Заработная плата одного водителя в месяц:

3П_мес = = 23060,057 руб.

б)Ремонтные рабочие:

ЗП_рем = (Т_ео+Т_то1+Т_то2+Т_тр) С_час∙ R

где R – коэффициент,кчитывающий премиальные и прочие доплаты 1,3

С_час= часовая расценка 35руб.

ЗП_рем= (367,92 + 149,27 + 259,35 + 875,33) ∙ 35 ∙ 1,3 = 75152,35руб.

Месячная зарплата одного ремонтного рабочего

ЗП_рем= = 3131,35руб

Задача № 8

Рассчитать себестоимость автомобильных перевозок, составив калькуляцию и смету затрат на производство

Калькуляция себестоимости автомобильных перевозок

Статья затрат

Годовая сумма затрат тыс.руб.

Затраты на единицу продукции

1 т-км

1 км

1 час

Условно переменные расходы

1

Зарплата водителей с начислениями

1743,34

2.4

7.37

-

2

Материальные затраты:

2.1

Топливо

2024,752

2.83

8.56

-

2.2

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

276,103

0.386

1.17

-

2.3

Шины

99,135

0.139

0.42

-

2.4

Вода

0,636

0.00088

0.003

-

2.5

Затраты на ТО и ТР

152,606

0.213

0.65

-

Итого переменных расходов:

4296,57

6.004

18,2

-

Условно-постоянные расходы

3

Зарплата ИТР служащих с начислениями

2358,7

3.29

-

292.67

4

Электроэнергия и тепло

131,6

0.184

-

16.33

5

Амортизация

662,87

0.926

-

82.25

6

Расходы на рекламу

30,0

-

3.72

7

Аренда помещений

Не арендуем

8

Расходы на страхование

33,537

0.047

-

4.16

9

Налог на имущество

49,188

0.069

-

6.10

10

Транспортный налог

4,5

0.006

-

0.56

11

Другие постоянные расходы

120,0

0.168

-

14.89

Итого постоянных расходов

3390,395

4.7

-

420,7

Всего по калькуляции

7686,967

10.74

18,2

420,7

1. Начисления на зарплату (единый социальный налог) – 26% от фонда оплаты труда:

ЗП_в+ ЕНС_в = 1383603,42 ∙ 1,26 = 1743340,31 руб.

2. Материальные затраты, включают в себя затраты на топливо, смазочные материалы, шины (задание 5)

   1. Топливо для автомобилей и хозяйственных нужд:

З_т + З_т.хоз = 1840683,5 + 184068,35 = 2024751,85 руб.

2. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы:

З_см = 276102,52 руб.

3. Износ шин: З_ш = 99135,02 руб.

4. Затраты на воду:

З_в = З_хоз + З_тех = 38,64+597,45 = 0,636тыс.руб.

где З_хоз затраты на воду для хозяйственных нужд

З_тех затраты на воду для технических нужд

З_хоз = Н_хозN_спЦ_в

где Н_хоз – норма расхода воды на хоз. нужды – 0,23м³ на чел.

N_сп – списочное количество работников предприятия 12ч.

Ц_в – цена 1м³ воды -14руб/м³

З_хоз = 0,23 ∙ 12 ∙ 14 = 38,64руб

З_тех = (Н_убSД_р+Н_мА_с) Ц_в

где Н_уб – норма расхода воды на уборку помещений 0,0015м³ на1м².

Н_м – норма расхода воды на мойку автомобилей – 0,5м³ на один а/м

S – площадь территории предприятия из расчёта 30м² на один а/м

Д_р – дни работы предприятия за год 305 дней

А_с – списочное количество автомобилей -3 единицы

З_тех = (0,015∙30∙3∙305+0,5∙3)∙14 = 597,45

5. Затраты на техническое обслуживание и ремонт а/м складываются из стоимости з/ч и ремонтных материалов (задание 5) и годового фонда зар. платы ремонтных рабочих (задание 7) с учётом начислений 26%

З_то,тр = 25096,03 + 32817,89 + 75152,35 ∙ 1,26 = 152605,88 руб.

3. Зарплата ИТР и служащих (задание 6) ЕНС – 26%, премии – 30%

ЗП_сл = 1440,0 ∙ 1,26 ∙ 1,3 =2358,7 тыс.руб.

4. Затраты на электроэнергию и тепло.

Затраты не электроэнергию З_эн = Н_эн S_пом T_осв Д_р Ц_эн

где Н_эн – норма освещенности 1 кв. м. площади в час (0,016), кВт;

S_пом - площадь помещений 480 м².;

Т_осв - продолжительность освещения помещений в течении рабочего дня (5 )час;

Д_р – режим работы предприятия за год 305 дней;

Ц_эн - цена 1 кВт/час для юридических лиц 1,4 руб.

З_эн = 0,016∙480∙5∙305∙1,4 = 16,4тыс.руб.

Затраты на отопление З_от = Н_от S_пом h_пом Ц_от,

где Н_от – норма подачи тепла в помещение из расчета на 1 куб.м. помещения (0,1), Гкал;

h_пом – высота помещений, подлежащих отоплению (4), м.;

Ц_от - цена одной Гкал тепла (600) руб.

З_от = 0,1 ∙480∙4∙600=115,2тыс.руб.

Суммарные затраты на тепло и электроэнергию составляют – 131,6тыс.руб.

5. Амортизационные отчисления за год по а/м и производственнотехнической базы А = 585,526+77,343 = 662,869тыс.руб.

6. Расходы на рекламу принимаем из расчета 30 тыс. руб в год.

7. Помещения не арендуем.

8. Расходы на страхование составляют 1,5% от остаточной стоимости основных производственных фондов за 3 года работы:

З_стр = 0,015 ∙ (1153,544 +1082,314)= 33,537тыс.руб.

9. Налог на имущество рассчитан по ставке 2,2% по остаточной стоимости фондов

Н_им = 0,022 ∙ (1153,544 +1082,314) = 49,188 тыс.руб.

10. Транспортный налог.

Суммарную мощность парка (в лошадиных силах) необходимо умножить на ставку налога с одной лошадиной силы.

Н_тр = 150 ∙ 3 ∙ 10 = 4500 руб.

11. Другие расходы (почтово-телеграфные, канцелярские, представительские, командировочные и т.п.), относящиеся к постоянным, принимаем в размере 120 тыс.руб.

Затраты на 1 ткм определяются путем деления годовой суммы затрат по каждой статье на годовой грузооборот парка.

Затраты на 1 км пробега рассчитываются только для переменных расходов (сумма затрат по статьям делится на годовой пробег парка).

Затраты на 1 час работы рассчитываются только для постоянных расходов (годовая сумма делится на автомобиле-часы работы парка).

После этого составляется смета затрат на производство, где группировка затрат построена по принципу их экономической однородности:

1. Затраты на оплату труда без учета единого социального налога.

2. Материальные затраты.

3. Амортизационные отчисления.

4. Прочие расходы.

Смета затрат на производство

№

Наименование статей затрат

Суммы тыс. руб.

1

Затраты на оплату труда:

1.1

Зарплата водителей

1383,603

1.2

Зарплата ремонтных и вспомогательных рабочих

75,152

1.3

Зарплата ИТР и служащих

1200,0

Итого затрат на оплату труда

2658,78

2.

Материальные затраты

2.1

Топливо

2024,751

2.2

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

276,103

2.3

Износ шин

99,135

2.4

Запасные части

25,096

2.5

Ремонтные материалы

32,818

2.6

Вода

0.636

2.7

Электроэнергия

16,4

2.8

Отопление

115,2

Итого материальных затрат

2590,139

3.

Амортизационные отчисления

662,869

4.

Прочие расходы

4.1

Аренда помещений и автомобилей

-

4.2

Единый социальный налог

691,28

4.3

Страхование

33.537

4.4

Налог на имущество

49,188

4.5

Расходы на рекламу

30,0

4.6

Транспортный налог

4,5

4.7

Другие расходы

120,0

Итого прочих расходов

1591,38

Всего по смете

6840,29

Задача №9

Рассчитать доходы, налоги, прибыль предприятия за год

Себестоимость перевозки 1 тонны груза определяем делением суммы годовых затрат по смете на годовой объем перевозок груза Q_год = 39321,1

S_т = 173,95руб.

Тариф на перевозку 1 тонны груза определяется путем добавления к себестоимости планируемой прибыли (35%) и налога на добавленную стоимость (18%).

Т_т = S_т ∙ 1,35 ∙ 1,18

Т_т = 277,102

Доходы «брутто» за год:

Д_б = Q_год∙ Т_т = 39321,1 ∙277,102 = 10896,544

Расчет налогов и прибыли

№ п/п

Наименование

Суммы тыс. руб.

Расчетная формула

1.

Доходы «брутто» Д_б

10896,54

Спец.расчет

2.

Налог на добавленную стоимость в доходах, НДС_дох

1662,18

НДС_дох = Д_об /1,18 0,18

3.

Доходы «нетто» Д_нет

9234,36

Д_нет = Д_бр – НДС_дох

4.

Затраты «брутто» З_бр

6840,29

Смета затрат

5.

Налог на добавленную стоимость в затратах НДС_затр

395,11

НДС_затр = М/1,18 0,18 (М- материальные затраты)

6.

Затраты «нетто» З_нет

6445,18

З _нет = З_бр – НДС _затр

7.

НДС в бюджет

1267,07

НДС_бюд = НДС_дох –НДС_затр

8.

Балансовая прибыль П_б

2789,18

П_б = Д_нет – З_нет

9.

Налог на прибыль Н_пр

669,40

Н_пр = 0,24 П_бал

10.

Чистая прибыль П_ч

2119,78

П_ч = П_б - Н_пр

Для построения графика использованы данные:

Q_год =39321,1 тонны – годовой объем перевозок;

C_пост = 3390,34 тыс. руб. – постоянные затраты;

C_пер = 4296,57 тыс. руб. – условно-переменные затраты;

C_пер + C_пост = 7686,91 тыс. руб. – сумма годовых затрат на перевозки;

Д_нет = 9234,36 тыс. руб. – доходы нетто;

Q_безуб = 20625 тонн – объем перевозок, при которых достигается безубыточность.

График безубыточности работы предприятия

Задача №10

Рассчитать экономическую эффективность инвестиций

Инвестиции в основные фонды предприятия составляют 3712,5 тыс.руб. Это признается оттоком денежных средств.

Чистая прибыль за год 2119,78 тыс.руб. Амортизационные отчисления 662,869 тыс. руб.

Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений – это приток денежных средств.

Расчет чистого дисконтированного дохода нарастающим итогом (реальной ценности проекта) можно представить в табличной форме за расчетный период, равный пяти годам. В связи с инфляцией возрастает необходимость увеличения чистой прибыли на 10% в год. Дисконтирующий множитель рассчитан, исходя из нормы дисконта Е_н = 0,2 по формуле: d_t .

где t_р – нулевой год, т.е. год осуществления инвестиций;

t - номер текущего года (от 1 до5).

№

п/п

Наименование показателей

Значение показателей по годам , тыс.руб.

0

1

2

3

4

5

1

Затраты,отток денежных средств

3712,5

2

Результат,приток денежных средств:

-чистая прибыль

- амортизация

2119,78

662,87

2331,76

662,87

2564,93

662,87

2821,43

662,87

3103,57

662,87

3

Чистый доход от реализации проекта (П2 – П1)

-3712,5

2782,65

2994,63

3227,8

3484,3

3766,44

4

Дисконтируемый множитель d_t

1

0,833

0,694

0,578

0,482

0,402

5

Чистый дисконтный доход (п3 •П4)

-3712,5

2317,95

2078,27

1865,67

1679,43

1514,11

6

Реальная ценность проекта (чистый дисконтированный доход нарастающим итогом)

-3712,5

-1394,55

683,72

2549,4

4228,8

5742,9

Вывод: мероприятие эффективно, так как сумма чистого дисконтированного дохода за 5 лет положительна и составляет 5742,9 тыс. руб.

Окупаемость затрат наступает на 2 году.

Инвестиции окупаются на 2 году работы АТП

Для построения графика внутренней нормы доходности определим реальную ценность проекта по норме дисконта Е_н = 1.

№ п/п

Наименование показателей

Значение показателей по годам, тыс. руб.

0

1

2

3

4

5

3

Чистый доход от реализации проекта (п2-п1)

-3712,5

2782,65

2994,63

3227,8

3484,3

3766,44

4

Дисконтируемый множитель d_t

1

0,5

0,25

0,125

0,063

0,031

5

Чистый дисконтированный доход (п3 • п4)

-3712,5

1391,33

748,66

403,45

219,5

116,76

6

Реальная ценность проекта (чистый дисконтированный доход нарастающим итогом)

-3712,5

-2321,17

-1572,51

-1169,1

-949,56

-832,8

Определим реальную ценность проекта при норме дисконта Е_н = 1,5

№

п/п

Наименование показателей

Значение показателей по годам , тыс.руб.

0

1

2

3

4

5

3

Чистый доход от реализации проекта (П2 – П1)

-3712,5

2782,65

2994,63

3227,8

3484,3

3766,44

4

Дисконтируемый множитель d_t

1

0,66

0,16

0,064

0,0256

0,0102

5

Чистый дисконтный доход (п3 •П4)

-3712,5

1836.549

479.141

206.58

89.198

38.418

6

Реальная ценность проекта (чистый дисконтированный доход нарастающим итогом)

-3712,5

-1875.95

-1396.81

-1190.23

-1101.03

-1062.61