Содержание

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

2

Разраб.

Провер.

Н. Контр.

Утверд.

Бизнес-план предприятия

СК «Партер-Строй»

Лит.

Листов

29

07-БУ-22

Введение 3

Характеристика бизнес-плана 5

1. Описание бизнеса СК «Партер - Строй» 8

2. План по маркетингу 11

3.План инноваций. 12

4 Производство продукции 14

5. Управление 18

6. Персонал 19

7. Оценка риска 21

8. Финансовый план 23

9. Заключение 28

10. Список используемой литературы 29

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

3

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Введение

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия и в тоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.

Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

- организационно – управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;

- выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;

- формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

4

КРЭО.080110 00030 ПЗ

- общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

- выбор стратегии и тактики конкуренции;

- оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес – план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

5

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Характеристика бизнес-плана

Бизнес – план – это план осуществления бизнес – операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Задачами бизнес – плана является:

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

- оценить производственные и непроизводственные издержки;

-определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;

- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

Необходимо отметить, что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов, однако все они имеют приблизительно одинаковое строение. Порядок изложения концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как ,правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес – плана. Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно – правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п. В разделе, характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес – плана (продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие действующего, финансовое оздоровление).

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса. Необходимо произвести сегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукции предприятия. Также весьма важным является отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить и проанализировать их сильные и слабые стороны. Необходимо определить возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении. Подразделом организационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия, в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения, патентная защита и т.п.).

План производства отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости. Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия. необходимо указать потребность в дополнительном

оборудовании и материальных ресурсах. Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Особым разделом может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, а также указывается за счет каких Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

6

КРЭО.080110 00030 ПЗ

средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.

План маркетинга – это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия. Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

7

КРЭО.080110 00030 ПЗ

мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание. Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово – хозяйственную деятельность предприятия. Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности. Важной частью практически любого бизнес – плана является финансовый план. Особое место в финансовом плане следует уделить расчету безубыточности и запаса финансовой прочности. Запас финансовой прочности представляет собой разницу объема продаж анализируемого года и объема точки безубыточности.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

8

КРЭО.080110 00030 ПЗ

1.Описание бизнеса СК «Партнер-Строй»

Предприятие СК «Партнер-Строй» направлено на:

- создание новых производственных мощностей;

- осуществление производства различные виды фигурной тротуарной плитки;

- производство сантехники из искусственного камня, заменяющее ее импорт (ванны и умывальники);

- создание новых рабочих мест.

- привлечение внутренних финансовых ресурсов;

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособной продукции.

Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования СК «Партнер-Строй». Необходимые инвестиции для организации серийного производства строительных материалов, указанного вида составляют 709.1 тыс. руб., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. руб. Ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем продаж (2006 год) составит 611.1 тыс. руб. в ценах 2004 года.

Инвестором является ЗАО «Анилин», который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности СК «Партнер-Строй», так как строительно-монтажное управление является его дочерним предприятием. Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанных строительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через 6 месяцев после начала инвестирования. Участие инвестора в уставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к 2008 году доход равный 274.1 тыс. руб.

Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль, получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.

Предприятие является юридическим лицом по законодательству России. Права юридического лица предприятие приобретает со дня его государственной регистрации.

Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный, валютный и иные счета в учреждениях банков, печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг. Предприятие учреждено и осуществляет свою деятельность в соответствии с законом РФ «О предприятии в РФ» на основе настоящего Устава и распорядительных документов СК «Партнер-Строй». Предметом деятельности предприятия является: производство бетонных смесей, готовых для использования; производство изделий из бетона для использования в строительстве; подготовка строительных участков, снос строений и земляные работы; подготовка участков для горных и прочих работ; строительство незавершенных строений, гражданское строительство; строительство дорог; монтаж и установка сборных конструкций и др. Предприятие имеет удобно расположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

9

КРЭО.080110 00030 ПЗ

инженерные и рабочие кадры. В последние годы в России в частности широкое развитие получило индивидуальное строительство, в том числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков с улучшенной отделкой под «евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис и спад, наблюдаемый в большинстве отраслей промышленности, в том числе и в строительстве, привели к тому, что связи с поставщиками были нарушены, создался дефицит строительных материалов, цены на них резко возросли. Наряду с этим предприятие СК«Партнер-Строй» занимается строительством, но для реализации намеченных объемов располагает недостаточной материальной базой и основные строительные материалы приобретает по мировым ценам.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

10

КРЭО.080110 00030 ПЗ

В последнее время все больше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурную тротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнеры могут воплотить в жизнь любую идею.

Столь важные для современного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самого серьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплуатационные характеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которого оно изготовлено. Вниманию российского сантехнического рынка предлагаются ванны и умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки из полиэфирной смолы с наполнителем.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

11

КРЭО.080110 00030 ПЗ

2. План маркетинга

План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.Целью маркетинга является создание условий для работ фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

Товарная политика СК «Партнер-Строй» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видов предлагаемых строительных материалов и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

- создание различных модификаций данной продукции;

- учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

- различный ассортимент существующих форм и цветов;

- постоянное улучшение качества продукции.

Ценовая политика по производству строительных материалов увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

- использование механизма гибких цен в зависимости от ассортимента продукции;

-хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

-разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

Сбытовая политика ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию. Сбытовая стратегия заключается в создании и регулировании коммерческих связей; рекламной деятельности в различных формах, участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.

3. План инноваций

Основными пользователями продукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ЗАО «Анилин». На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новые технологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В 2003 году на правах дочернего предприятия в состав ЗАО«Анилин» вошло «Партнер-Строй». Сейчас ЗАО «Анилин» занимается не только производством химической продукции, но и расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которых является строительство. За последнее время предприятие расширило свою производственно-техническую базу, сделав упор на новую технологию строительства, основанную по примеру зарубежных строительных фирм на применении новых строительных материалов и конструкций с высокими техническими характеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажной готовностью.

По данным статистики, в России в 2005-2008 годах индивидуальные застройщики застраивали 62% жилья. Они, как раз, в первую очередь, заинтересованы в применении отечественной сантехники и тротуарной фигурной плитки высокого качества и по доступной цене, придающих не только эстетический вид помещению, но и сокращающий срок ремонта. В перспективе предполагается и экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье и оборудование. Чтобы планирование было полным необходимо оценить возможных конкурентов. По производству сантехники из искусственного камня в России конкурентов нет. На российском рынке можно встретить ванны фирмы Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

12

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Keramac Италия, а также DELAFOR из Франции. Но цены на них очень высокие, так как все фирмы, торгующие сантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Но их продукция является продукцией, предназначенной в основном для последующей ее реализации по индивидуальным заказам, а не для дальнейшего применения в строительстве, включая индивидуальные заказы с использованием специально разработанных для этого проектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения и др. Данные объема продаж импортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Предлагаемое производство будет функционировать в условиях олигополии по России.

Продукция этих фирм по основным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентное преимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся за счет более низких издержек производства. Что связано с более низкими по сравнению с конкурентами расходами на транспортировку, транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых и таможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

13

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

14

КРЭО.080110 00030 ПЗ

4.Производство продукции.

Данная электрическая техника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как СК «Партнер-Строй» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период до 2005 г. Это состояние проиллюстрировано табл. 1.

Таблица 1

Объемы реализации и производства продукции 2005-2008 г.г.

Сумма, тыс. руб.

 

1527.7

2283.3

833.3

208.3

4708.3

Кол-во

2008 г.

100

150

150

50

 -

Сумма, тыс. руб.

 

763.8

1388.8

555.5

208.3

2916.6

Кол-во

2007 г.

50

100

100

50

 -

Сумма, тыс. руб.

 

381.9

694.4

277.7

208.3

1562.5

количество

2006 г.

25

50

50

50

 -

Сумма, тыс. руб.

 

-

138.8

55.5

208.3

402.7

Кол-во

2005 г.

-

10

10

50

 -

Цена за единицу, руб.

 

15277.7

13888.8

5555.5

4166.6

-

Наименование продукции

 

Стойка для кафе маленькая

Стойка для кафе большая

Стойка для бара маленькая

-Стойка для бара большая

Всего выручка по годам

Источник: [3]

Производство данных строительных материалов организуется на действующих производственных площадях СК «Партнер-Строй» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 2.

Таблица 2

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

15

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Необходимые средства для тех. подготовки и развития производства

Статья затрат

Кол-во оборудования, ед.

Сумма затрат, тыс. руб.

Поставщик

(города)

Вентиляционная установка

1

14,00

Львов

Вибростол

27

5,44

Львов

Формы

53

17,37

Львов

Аксессуары

157

11,19

Львов

Приобретение спец. инструмента

253

10,06

Харьков

Технологическая подготовка

2,33

Затраты на реконструкцию

60,78

Всего

121,18

Источник:[3]

Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.3. Таблица 3

Потребность в материалах и комплектующих изделиях

Наименование материалов

2005г.

2006 г.

2007 г.

2008г.

Поставщики (города)

В натуральном выражении

Сумма, тыс. руб.

В натуральном выражении

Сумма, тыс. руб.

В натуральном выражении

Сумма, тыс. руб.

В натуральном выражении

Сумма, тыс. руб.

Материалы – всего, в т.ч.

58,27

203,12

370,60

1066,32

Смола 440-099

4,10

29,61

66,80

96,52

29,79

215,16

264,40

687,42

ЗАО «Анилин»

Кобальт 9802

0,02

1,71

0,05

3,89

0,09

6,61

0,12

16,80

ЗАО «Анилин»

Отвердитель К-1

0,04

2,18

0,50

27,29

1

54,58

1,6

157,20

ЗАО «Анилин»

Гелькоут NGA 100

50

0,69

50

0,69

50

0,69

50

1,25

ЗАО «Анилин»

Кварцевый песок

0,01

0,25

0,05

1,25

0,07

1,75

0,12

5,40

ЗАО «Анилин»

Мел

22

1,53

110

7,64

220

15,28

330

41,25

ЗАО «Анилин»

Ацетон

2,75

14,60

2,75

49,58

2,75

49,58

2,75

89,25

ЗАО «Анилин»

Паста цветная РС-30Р

25

0,69

25

0,69

25

0,69

25

1,25

ЗАО «Анилин»

Паста полировочная

72

7,00

160

15,56

270

26,25

380

66,50

ЗАО «Анилин»

Покупные комп-щие изд. – всего.

8,44

61,22

105,56

304

Всего

66,72

264,34

476,16

761,29

Источник:[4]

Смета расходов на производство строительных материалов представлена в табл. 4:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Таблица 4

Статьи затрат на производство продукции

Статья затрат

2005 г.

2006 г.

2007г.

2008г.

Основные материалы

58,27

203,12

370,60

592,40

Покупные компл. Изделия

8,44

61,22

105,56

168,89

Трансп.-заготов. Расходы

3,74

14,29

26,54

42,50

Зар.плата производственных рабочих

38,06

152,10

284,76

457,01

Премии производственным рабочим

17,13

68,44

128,11

205,66

Отчисления на соц.нужды производств.рабочих

21,25

84,93

158,97

255,13

Износ специнструмента

5,52

22,06

41,29

66,27

Общепроизводственные расходы

101,93

380,28

626,39

868,47

Общехозяйственные расходы

8,43

30,42

56,94

91,39

Производственная себестоимость

262,77

1016,85

1799,18

2747,71

Коммерческие расходы

3,16

15,26

35,98

68,69

Полная себестоимость объема производства тов.продукции

265,92

1032,10

1835,17

2816,41

Прибыль

66,48

258,03

458,79

704,10

Объем производства в оптовых ценах

332,40

1290,13

2293,96

3520,51

Объем производства в свободных отпускных ценах

402,78

1562,50

2916,67

4652,78

Источник:[6]

Калькуляция по видам предлагаемых строительных материалов представлена в табл. 5.

Таблица 5

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

17

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Калькуляция к проекту на предлагаемую продукцию, тыс. руб.

2008 г.

Стойка д/б бол.

2172,778

422,2222

148,3333

1583,333

712,7778

884,4444

230

3326,111

9479,722

236,9444

9716,667

3919,167

13635,83

15277,78

40

Стойка д/б мал.

1118,889

422,2222

83,33333

1472,222

662,7778

822,2222

213,8889

3091,667

7886,111

197,2222

8083,333

3465,833

11549,17

13888,89

43

Стойка д/к бол.

1144,444

422,2222

87,77778

388,8889

175

217,2222

56,66667

816,6667

3308,611

82,77778

3391,389

1187,5

4578,889

5555,556

35

Стойка д/к мал.

712,7778

 

40,55556

388,8889

175

217,2222

56,66667

816,6667

2407,5

60,27778

2467,778

971,1111

3438,889

4166,667

39

2005г.

Стойка д/б бол.

2172,778

422,2222

148,3333

1583,333

712,7778

884,4444

230

4593,889

10747,78

161,1111

10908,61

2727,222

13635,83

15277,78

25

Стойка д/б мал.

1118,889

422,2222

83,33333

1472,222

662,7778

822,2222

213,8889

4269,444

9063,889

108,8889

9172,778

2376,389

11549,17

13888,89

25

Стойка д/к бол.

1144,444

422,2222

87,77778

388,8889

175

217,2222

56,66667

1127,778

3620

43,33333

3663,333

916,1111

4578,889

5555,556

25

Стойка д/к мал.

712,7778

 

40,55556

388,8889

175

217,2222

56,66667

1127,778

2718,889

32,77778

2751,111

687,7778

3438,889

4166,667

25

Статья затрат

Материалы основные

Покупные комплектующие изделия

Транс.-заготов.расходы

Зар.плата произв.рабочих

Премии производственным рабочим

Отчисления на социальные нужды

Износ специнструмента

Общепроизв.и общехоз.расходы

Производственная себестоимость

Коммерческие расходы

Полная себестоимость

Прибыль

Оптовая цена

Свободная отпускная цена

Рентабельность, %

Источник: [7]

Производство новых видов строительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров.

5. Управление

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

18

КРЭО.080110 00030 ПЗ

В первое время деятельности фирмы большая часть работы будет выпадать на самого предпринимателя, а также на подрядчиков компании. Этими людьми могут выполняться любые услуги, предоставляемые нашей фирмой. Производственные работы планируется целиком отдавать рабочим-подрядчикам. Для этого фирмой могут быть наняты люди любого возраста и пола, образование также не имеет значение. Единственное требование – ответственный подход к работе. Для того, чтобы обеспечить нормальную работу фирмы необходимо держать на примемте в несколько раз больше работников, чем требуется. Такой подход обусловлен необходимостью бессбойной работой фирмы, а также тем, что работникам по подряду не требуется платить какую-либо заработную плату, если они не работали. Кроме того, дополнительные подрядные работники могут привлекаться и для выполнения других услуг. Например, для ремонта, обслуживания, модернизации техники, настройки ПО. В отличие от случая с производственными работами здесь потребуются квалифицированные специалисты, которые вряд ли захотят работать по подряду за достаточно умеренную плату. Но данная проблема легко решаема – можно набрать студентов старших курсов с соответствующих специальностей. Главным требованием к ним будет хорошее знание предметной области и ответственное отношение к работе. Учитывая желание многих студентов найти себе небольшой заработок в свободное время, можно с уверенностью предположить, что проблемы с нехваткой кадров не будет. В качестве оплаты труда предприниматель получает прибыль от деятельности фирмы. Работники, работающие по подряду, за каждую работу получают сумму, оговоренную с предпринимателем и указанную в договоре подряда. Также допускается дополнительное вознаграждение подрядчиков за хорошие трудовые показатели и нововведения, направленные на повышение прибыли фирмы.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

19

КРЭО.080110 00030 ПЗ

6. Персонал

В современных условиях именно возможность привлечь в компанию квалифицированных специалистов того или иного профиля определяет выбор работ, которые будет выполнять в СК Партер-строй. Но в любом случае надо постараться подобрать опытных профессионалов по наиболее востребованным видам услуг.

Из таблицы 6 наглядно видно количество человек, работающих в фирме и их заработная плата.

      Таблица 6

Персонал и средняя заработная плата

N

Количество (чел.)

Средняя заработная плата (в месяц), руб.

1.

Директор

1

24000

2.

Рабочие подрядчики

8

80000

3.

Технические специалисты

6

90000

Итого:

15

194000

Источник: [8]

Основным принципом при установлении зарплаты является соответствие оплаты вкладу сотрудника в достижении цели фирмы. На фирме применяется сдельно-премиальная форма оплаты труда когда кроме заработка по прямым сдельным расценкам выплачиваются премии за выполнение или перевыполнение количественных и качественных показателей. Дополнительные выплаты: отпускные пособия , дополнительные пособия работникам у которых сложное семейное положение, оплата детских отпусков работникам имеющим детей.

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

20

КРЭО.080110 00030 ПЗ

заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 18 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

7.Оценка риска

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

21

КРЭО.080110 00030 ПЗ

В этом разделе бизнес-плана ставится задача оценить и обосновать меру неопределенности достижения целей предприятия, а также проанализировать основные виды риска, его источники и разработать мероприятия по снижению ущерба от предполагаемого риска.

На сегодняшний день риск недостаточного спроса в России на продукцию, производимую СК «Партер-строй», может быть обусловлен как насыщением рынка, так и низкими финансовыми возможностями потенциальных покупателей, особенно государственных предприятий. Также особенно остро стоит проблема неплатежеспособности потребителей.

Для решения этих проблем СК «Партер-строй» прорабатывает возможности развертывания своей деятельности за пределами России. В настоящее время наиболее перспективным является рынок Белоруссии и Украины, а также ведутся переговоры с Германией.

Активизацию деятельности конкурентов на строительном рынке можно отнести к группе повышенных рисков. Местные заводы по производству стройматериалов сейчас в погоне за доходами стремятся расширить занимаемые ими сегменты рынка, а также захватить наиболее прибыльные и перспективные направления его развития. Иностранные компании также прикладывают максимум усилий, чтобы утвердить и без того достаточно крепкие позиции на российском рынке Украина и Белоруссия.

СК «Партер-строй» использует оборудование, аналогов которого на сегодняшний день в республике мало, поэтому нельзя абсолютно исключить технологические риски. Для их уменьшения постоянно привлекаются специалисты фирм-поставщиков для обучения персонала предприятия работе на новом оборудовании. Снижению этого риска способствует тот факт, что иностранные партнеры предприятия имеют большой опыт работы на таком оборудовании, и постоянно поддерживаемое сотрудничество позволит российским специалистам получить хорошие навыки работы в максимально сжатые сроки.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

22

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Уменьшению технологических рисков будет также способствовать работа заводской лаборатории, которая ведет строгий контроль проверки качества вводимых в производство ресурсов, промежуточных продуктов и выпускаемой продукции.

Управление сырьевыми рисками осуществляется предприятием на достаточно высоком уровне. Практика последних 3-х лет показывает, что возникающий риск, как, правило, минимален, и не приводит к срыву поставок сырья. В целях нейтрализации фактора роста издержек на сырье опытными менеджерами заключаются форвардные контракты, контракты с отсрочкой платежа (на внутреннем рынке), контракты с дисконтом. Таким образом, риски в этой области будут сведены к минимуму.

8. Финансовый план.

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.7

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

23

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Таблица 7

План доходов и расходов, тыс. руб.

2008 г.

год

3520,5

2814,2

101,33

704,11

78,916

625,16

2007 г.

2 п\г

1376,3

1101,1

39,972

275,27

32,611

242,66

1 п\г

917,61

734,05

26,65

183,52

22,055

161,42

2006 г.

4 кв.

435,77

348,61

12,805

87,166

11,361

75,85

3 кв.

405,94

324,75

11,933

81,194

10,611

75,85

2 кв.

258,02

206,41

7,5722

51,611

6,8611

44,75

1 кв.

190,36

152,27

5,5888

38,083

5,1666

32,96

2005 г.

4 кв.

166,19

114,02

4,9777

52,166

5,0833

47,03

3 кв.

116,33

91,166

3,5277

25,166

3,5833

19,96

2 кв.

47,361

60,694

1,5722

-10,8333

1,5833

-12,467

Наименование показателя

Выручка от реализации

^{Затраты на производство реализованной продукции}

Налоги, включаемые в себестоимость

Валовая прибыль

Налоги на прибыль

Чистая прибыль

Источник [7]

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.8, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

Таблица 8

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

24

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Баланс денежных расходов , тыс.руб.

Статья затрат

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Денежная наличность н/н периода

0,00

-8,39

-2,72

4,94

0,39

0,56

0,17

0,39

1,17

87,44

Приток наличности всего

270,06

119,86

171,22

195,78

263,44

411,36

441,19

928,42

1387,22

3542,17

В том числе:

Выручка от реализации

49,86

116,33

166,19

190,36

258,03

405,94

435,78

917,58

1375,28

3520,50

Инвестиционный кредит

222,22

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Амортизация

3,53

3,53

5,03

5,42

5,42

5,42

5,42

10,83

10,83

21,67

Отток наличности всего

284,00

114,19

163,56

200,33

263,28

411,75

440,97

927,64

1300,94

3088,94

В том числе:

Производственные издержки

60,69

91,17

114,03

152,28

206,42

324,75

348,61

734,06

1101,11

316,42

Инвестиционные издержки

122,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Покупка оборудования, оснастки

57,17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Реконструкция производства

60,78

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прочие инвестиционные издержки

4,06

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Пополнение оборотного капитала

99,72

19,44

27,78

30,69

44,44

33,33

277,78

69,44

97,22

125,00

Проценты по инвестиционному кредиту

0,00

0,00

16,67

5,56

5,56

5,56

4,61

6,81

3,33

0,00

Возврат инвестиционного кредита

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,50

48,61

69,44

66,67

0,00

Гарантированный доход инвестора

0,00

0,00

0,00

6,64

0,00

0,00

0,00

25,83

0,00

68,61

Налоги из прибыли

1,58

3,58

5,08

5,17

6,86

10,61

11,36

7,61

38,17

78,92

Денежная наличность на конец периода

-8,39

-2,72

4,94

0,39

0,56

0,17

0,39

1,17

87,44

540,67

Источник: [5]

Общая потребность в инвестициях составляет 709.1 тыс. руб., в том числе в 2005 г. – 271.27 тыс. руб.

Источниками финансирования являются:

Средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале 2006 года;

Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. руб., в том числе в 2006г. – 49.05 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений). Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 9.При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств. Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Таблица 9

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

25

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Потребность в оборотном капитале, тыс.руб.

Элементы оборотного капитала

Годы

2005

2006

2007

2008

Текущие активы- всего, в т.ч.

199,8611

433,3056

778,0833

1207,694

Сырье и материалы

8,805556

34,83333

62,83333

100,4722

Готовая продукция

11,08333

43

76,44444

117,3333

Дебиторская задолженность

132,9444

258,0278

458,7778

704,1111

Денежные средства

40,13889

71,66667

134,1667

215,3611

Незавершенное производство

6,888889

25,77778

45,86111

70,41667

Текущие пассивы- всего, в т.ч.

52,91667

150,1111

328,2222

632,8333

Кредиторская задолженность

52,91667

150,1111

328,2222

632,8333

Оборотный капитал- всего

146,9444

283,1944

449,8611

574,8611

Изменение оборотного капитала

146,9444

136,25

166,6667

125

Коэффициент оборачиваемости

2,26

4,56

5,1

6,12

Источник: [2]

Расчет показателей прибыли произведен в табл. 10.

При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. руб. При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оценке 274.2 тыс. руб.).Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2006 года (в том числе инвестору, начиная с 2005 года).

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

26

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Таблица 10

Отчет по прибыли, тыс. руб.

Наименование показателя

2005 г.

2006г.

2007г.

2008г.

Валовая прибыль

66,5

258,0556

458,8056

704,0833

Налоги из прибыли

10,25

34

54,66667

78,91667

Чистая прибыль

56,25

224,0556

404,1389

625,1667

Возврат кредита и проценты

16,66667

107,3889

1460,139

0

Прибыль, направленная на развитие производства

33,43889

110,0278

149,1667

107,5

Распределяемая прибыль

6,144444

6,638889

108,7222

517,6667

То же, нарастающим итогом

0

6,638889

115,3611

633,0278

Дивиденды - всего

0

6,638889

86,11111

228,6944

То же, нарастающим итогом

0

6,638889

106,6389

321,4444

В том числе: дивиденды инвестору (гарантированные)

0

6,638889

25,83333

68,61111

То же, нарастающим итогом

0

6,638889

32,47222

101,0833

Остаток прибыли

6,144444

0

22,61111

288,9722

Источник: [4]

График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 11.

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

Таблица 11

График погашения инвестиционного кредита

Наименование показателя

2005 г.

2006г.

2007 г.

2008г.

Всего

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

Проценты за кредит

0,00

0,00

16,67

5,56

5,56

5,56

4,61

6,81

3,33

0,00

38,14

Возврат основного долга

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,50

48,61

69,44

66,67

0,00

222,22

Всего

0,00

0,00

16,67

5,56

5,56

43,06

53,22

76,25

70,00

0,00

270,31

Источник: [6]

Расчет финансовой прочности произведен в табл. 12.

Точка безубыточности (порог рентабельности) в 2005

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

27

КРЭО.080110 00030 ПЗ

году составляет 182.5 тыс.руб.; в 2008 году - 1669.72 тыс. руб. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).

Таблица 12

Расчет запаса финансовой прочности

Наименование показателя

2005 г.

2008г.

Объем продаж, тыс. руб.

402,78

4652,78

Условно - постоянные расходы , тыс. руб.

113,53

1028,56

Удельный вес условно – постоянных расходов в объеме продаж, %

21,00

21,33

Точка безубыточности, тыс. руб.

182,50

1669,72

Запас финансовой прочности, тыс. руб.

220,28

2983,06

Источник: [1]

Запас финансовой прочности составляет в 2005 году 220.28 тыс. руб.; в 2008 году - 2983.6 тыс. руб.

9. Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

28

КРЭО.080110 00030 ПЗ

Заключение.

Написание бизнес-плана приносит существенную пользу в изучении планирования и прогнозирования деятельности предприятия. Научиться составлять бизнес-план, значит овладеть этим незаменимым инструментом.

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что бизнес- план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию. План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформить и анализировать интуитивные предложения. Ознакомившись с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции, стало ясно, что без бизнес – планирования просто невозможно обойтись ни одному предприятию. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а, завтра, может быть, придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

В современных условиях производство строительных материалов является одним из важнейших направлений нашей отечественной промышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства и дефицитом высококачественных стройматериалов.

Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы их производства.

Нельзя экономить времени на планировании. Планируя, Вы сбережете его больше.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

29

КРЭО.080110 00030 ПЗ

10. Список используемой литературы

1. Стратегическое планирование. Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2001.

2. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2002.

3.Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 2002г.,

4. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. –

5. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2005.

6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 2006. – 343 с.

7.В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 2007г.,

8.Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 2004г.