Содержание

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за отчетный период

с.2

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

с.5

Смета затрат на производство

с.10

Расчет налогов

с.11

Расчет чистой прибыли и её распределение

с.12

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

с.13

Вывод

с.14

1.Расчеты технико-экономических показателей предприятия

за отчетный период.

§1. Определение фактического времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

Виды продукции

А

Б

В

Структура выпуска, %

27

53

20

Производительность

12

9

7

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т₁+11Т₂+К) / 2, где К – продолжительность кап. ремонта (120 часов)

Т₁ = 32 часа, Т₂ = 40 часов – текущие ремонты

Простои на ремонт = (12*32 + 11*40 + 120) = 472 часа

п.2. Номинальное (режимное) время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365*8*3 – 472 = 8288 часов

п.3. Текущие простои

9,8% от номинального времени = 812 часов

п.4. Фактическое время

номинальное время – текущие простои = 8288 – 812 = 7476 часов

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

П_{средняя} = Σ (П_час.i * доля i-й продукции в общем выпуске )

П_{средняя} =12*0,27 + 9*0,53 + 7*0,2 = 9,41 т/час

§2. Определение годового выпуска

п.1. В физических единицах

ВП = П_{средняя} * факт. время = 9,41 * 7476 = 70349 т

ВП _i = ВП * доля i-й продукции в общем выпуске

ВП_А = 70349 * 0,27 = 18994 т

ВП_Б = 70349 * 0,53 = 37285 т

ВП_В = 70349 * 0,20 = 14070 т

ВП = Σ ВП _i = 18994 + 37285 + 14070 = 70349 т

п.2. Коэффициенты трудоемкости

К тр. _i = П_{час. баз.} / П_{час. i} , где П_{час.баз} = П _{отч.час. А}

К тр._А = 12/12 = 1

К тр._Б = 12/9 = 1,33

К тр._В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВП_усл. = Σ (ВП _i * К тр. _i )

ВП_усл. = (18994*1 + 37285*1,33 + 14070*1,71) = 18994 + 49589 + 24060 = 92643 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

а) ПР и ОХР в целом за отч. год = общая величина затрат * ВП_усл. =

= 891 * 92643 = 82544913руб.

б) Расходы на весь выпуск i-й продукции

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.) * ВП_iусл.

А: (82544913/92643) * 18994 = 16923654 руб.

Б: (82544913/92643) * 49589 = 44183799 руб.

В: (82544913/92643) * 24060 = 21437460 руб.

в) Расходы на 1 физ.ед. i-й продукции

Расходы на весь выпуск i-й продукции/ ВП_iфиз.

А: 16923654/18994 = 891 руб.

Б: 44183799/37285 = 1185 руб.

В: 21437460/14070 = 1523,6 руб.

г) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 1

Виды продукции

Выпуск в физ.ед.

(т)

Ктр.

Выпуск в у.е.

ПР и ОХР

на 1 физ.ед.

На весь выпуск

А

18994

1,00

18994

891

16923654

Б

49589

1,33

49589

1185

44183799

В

24060

1,71

24060

1523,6

21437460

Всего

70349

92643

82544913

Нормы расхода металла и цены на металл

Таблица 2

Показатели

Виды продукции

А

Б

В

Расходный коэффициент,

т/т (норма расхода заготовки)

1,180

1,210

1,115

Отходы:

Концы и обрезь

Стружка

Угар

0,110

0,052

0,018

0,163

0,041

0,006

0,080

0,034

0,001

Цены, руб. за тонну

Заготовка

Концы и обрезь

Стружка

1800

210

120

3400

540

340

2050

310

205

Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей

Таблица 3

Продукция А

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,18

1800

2124

22412

40341600

Отходы:

Концы и обрезь

0,11

210

23,1

2089

438690

Стружка

0,052

120

6,24

987,6

118512

Угар

0,018

-

-

342

Итого задано за вычетом отходов

1

2094,66

18993

39784398

ПР и ОХР

891

16923654

Производственная себестоимость

2985,66

56708052

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

59,71

1134161

Полная себестоимость

3045,37

57842213

Прибыль (20 %)

609,07

11568443

Цена предприятия

3654,44

69410656

НДС 18 %

657,8

12493918

Отпускная цена

4312,24

81904574

Таблица 4

Продукция Б

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,21

3400

4114

45115

153391000

Отходы:

Концы и обрезь

0,163

540

88,02

6077

3281580

Стружка

0,041

340

13,94

1529

519860

Угар

0,006

-

-

224

-

Итого задано за вычетом отходов

4012,04

37285

149589560

ПР и ОХР

1185

44183799

Производственная себестоимость

5197,04

193773359

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

103,94

3875467

Полная себестоимость

5300,98

197648826

Прибыль (20 %)

1060,2

39529765

Цена предприятия

6361,18

237178591

НДС 18 %

1145

42692146

Отпускная цена

7506,18

279870737

Таблица 5

Продукция В

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,115

2050

2285,75

15688

32160503

Отходы:

Концы и обрезь

0,080

310

24,80

1126

348936

Стружка

0,034

205

6,97

478

97990

Угар

0,001

-

-

14,07

-

Итого задано за вычетом отходов

1

2253,98

14070

31713577

ПР и ОХР

1523,6

21437460

Производственная себестоимость

3777,58

53151037

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

75,55

1063021

Полная себестоимость

3853,13

54214058

Прибыль (20 %)

770,63

10630207

Цена предприятия

4623,76

65056870

НДС 18 %

832,28

11710236

Отпускная цена

5456

76767106

2. Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

Виды продукции

А

Б

В

Структура выпуска, %

45

30

25

Производительность

13,19

9

7

Пчас = Пчас_Аотч * Кизм * Кувел.выхода годного = 12 * 1,08 * 1,018 = 13,19

§1. Определение фактического фонда времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т₁ + 11Т₂ + К)/2 = отчетн. = 472 часа

План. = 472 – 472*0,18 = 387 часов

п.2. Номинальное время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365 * 8 * 3 – 387 = 8373 часа

п.3. Текущие простои

(8 + 1,8)% * 8373 = 821 час

п.4. Фактическое время

Номинальное время – текущие простои = 8373 – 821 = 7552 часа

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

П_{средняя} = Σ (П_час.i * доля i-й продукции в общем выпуске ) =

= (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час

§2. Определение годового выпуска.

п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах

ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т

ВП_А = 78465 * 0,45 = 35309 т

ВП_Б = 78465 * 0,30 = 23540 т

ВП_в = 78465 * 0,25 = 19616 т

ВП = Σ ВП_.i = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т

п.2. Коэффициент трудоемкости

Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч

Ктр _А = 12/13,19 = 0,91

Ктр._Б = 12/9 = 1.33

Ктр._В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП_.i * Ктр._.i ) =

35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

Таблица 6

Плановые изменения факторов, влияющие на расходы по переделу

Показатели

Рост (+), Снижение (-)

Расстановочная численность производственных рабочих, чел.

- 38

Коэффициент списочности

1,12

Энергоемкость продукции, в %

электроэнергия

+ 7,2

вода

- 1,8

пар

- 2,7

сжатый воздух

+ 1,8

природный газ

- 2,16

Стоимость ОФ, в %

+ 9

Норма амортизации

* 1,15

Норматив образования ремонтного фонда

* 1,18

Таблица 7

Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период

Статьи

затрат

В базовом периоде

Доля условно-постоянных затрат, %

В плановом периоде

Изменения (+, - )

Сумма

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

По усл.-пост.

По факторам

Всего

I Расходы по переделу

1. топливо технологическое:

природный газ, тыс. м³

0,194

360

69-84

30

- 0,94

- 1,51

- 2,45

67,39

2. энергетические затраты:

-электроэнергия, тыс кВт. ч.

0,133

670

89-11

-

-

+6,42

+6,42

95,53

- пар

0,063

85

5-35

40

- 0,1

- 0,15

- 0,25

5,1

- вода техническая, тыс. м³

0,036

420

15-12

100

- 0,68

- 0,27

- 0,95

14,17

- сжатый воздух, тыс. м³

0,211

82

17-30

-

-

+ 0,31

+ 0,31

17,61

Итого энергозатрат:

126-88

3. Основная зарплата производственных рабочих

195-14

60

- 5,26

- 5,27

- 10,53

184,61

4. Дополнительная зарплата производственных рабочих

27-37

60

- 0,74

- 0,53

- 1,27

26,1

5. Отчисления во внебюджетные фонды (35,8 %)

79-65

60

- 2,15

-

- 2,15

77,5

6. Износ инструмента

41-30

10

- 0,19

-

- 0,19

41,11

7. Содержание основных средств

44-61

70

- 1,4

-

- 1,4

43,21

8. Затраты на ремонт

в т.ч. капитальный

текущий

83-86

38-50

45-36

70

70

- 1,21

- 1,43

-

+ 4,82

- 1,21

+ 3,39

37,29

48,75

9. Амортизация основных средств

32-40

100

- 1,45

+ 3,35

+ 1,9

34,3

10. Внутрипроизводственное перемещение грузов

7-30

-

-

-

-

7,30

11. Прочие производственные расходы

103-70

80

- 3,72

-

- 3,72

99,98

Итого расходов по производству

812-05

799,95

II Общехозяйственные расходы

78-95

80

- 2,84

-

- 2,84

76,11

Всего производственных расходов

891-00

876,06

а) Изменения в плановом периоде по условно-постоянным затратам:

(β * З_i/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * З_i), где

β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов

- природный газ:

(0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94

- пар:

(0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1

- вода:

(1 * 15,12 / 1,047) – 15,12 * 1 = - 0,68

- основная заработная плата:

(0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26

- дополнительная заработная плата:

(0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74

- отчисления во внебюджетные фонды:

(0,6 * 79,65 / 1,047) – 0,6 * 79,65 = - 2,15

- износ инструмента:

(0,1 * 41,3 / 1,047) – 0,1 * 41,3 = - 0,19

- содержание основных фондов:

(0,7 * 44,61 / 1,047) – 0,7 * 44,61 = - 1,4

- затраты на капитальный ремонт:

(0,7 * 38,5 / 1,047) – 0,7 * 38,5 = - 1,21

- затраты на текущий ремонт:

(0,7 * 45,36 / 1,047) – 0,7 * 45,36 = - 1,43

- амортизация основных средств:

(1,00 * 32,4 / 1,047) – 32,4 = - 1,45

- прочие производственные расходы:

(0,8 * 103,7 / 1,047) – 0,8 *103,7 = - 3,72

- ОХР:

(0,8 * 78,95 / 1,047) – 0,8 * 78,95 = - 2,84

б) Изменения в плановом периоде по факторам

Основная и дополнительная заработная плата:

Δ З_i = ΔЧЛ * 1,12 * Фз/пл / ВПусл.план.

Δ З_{i осн.} = - 38 * 1,12 * 12000 / 96982 = - 5,27

Δ З_{i доп.} = - 38 * 1,12 * 1200 / 96982 = - 0,53

Энергетические затраты:

Δ З_i = З_i * %изм. / 100%

- электроэнергия

Δ З_i = 89,11 * 7,2% / 100% = + 6,42

- вода:

15,12 * (-1,8%) / 100% = - 0,27

- пар:

5,35 * (-2,7%) / 100% = - 0,15

- сжатый воздух:

17,3 * 1,8% / 100% = + 0,31

- природный газ:

69,84 * (- 2,16%) / 100% = - 1,51

Амортизация:

Δ З_i = З_i * % изм. ст-ти ОФ * изм. нормы амортизации

Δ З_i = 32,4 * 0,09 * 1,15 = + 3,35

Затраты на текущий ремонт:

Δ З_i = З_i * % изм. ст-ти ОФ * изм. норматива ремонтного фонда

Δ З_i = 45,36 * 0,09 * 1,18 = + 4,82

в) ПР и ОХР в целом на плановый период:

общая величина затрат * ВПусл.план. = 876,06 * 96982 = 84962051 руб.

г) Расходы на весь выпуск i-й продукции:

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.план.) * ВП_{i усл.план.}

А: (84962051 / 96982) * 32131 = 28148684 руб.

Б: (84962051 / 96982) * 31308 = 27427687 руб.

В: (84962051 / 96982) * 33543 = 29385681 руб.

д) Расходы на 1 физ. ед. = Расходы на весь выпуск i-й продукции / ВП_iфиз.план.

А: 28148684 / 35309 = 797,21 руб.

Б: 27427687 / 23540 = 1165,15 руб.

В: 29385681 / 19616 = 1498,05 руб.

е) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

Таблица 8

Выпуск в физ. ед., т

Ктр.

Выпуск в у.е.

ПР и ОХР

На 1 физ. ед.

На весь выпуск

А

35309

0,91

32131

797,21

28148684

Б

23540

1,33

31308

1165,15

27427687

В

19616

1,71

33543

1498,05

29385681

п.2. Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей.

Таблица 9

Продукция А

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,18

1800

2124

41665

74997000

Отходы:

Концы и обрезь

0,11

210

23,1

3884

815640

Стружка

0,052

120

6,24

1836

220320

Угар

0,018

-

-

636

-

Итого задано за вычетом отходов

1

2094,66

35309

73961040

ПР и ОХР

797,21

28148684

Производственная себестоимость

2891,87

102109724

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

57,84

2042195

Полная себестоимость

2949,71

104151919

Прибыль (20 %)

589,94

20830384

Цена предприятия

3539,65

124982303

НДС 18 %

637,14

22496815

Отпускная цена

4176,79

147479118

Таблица 10

Продукция Б

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,21

3400

4114

28483

96842200

Отходы:

Концы и обрезь

0,163

540

88,02

3837

2071980

Стружка

0,041

340

13,94

965

328100

Угар

0,006

-

-

141

-

Итого задано за вычетом отходов

1

4012,04

23540

94442120

ПР и ОХР

1165,15

27427687

Производственная себестоимость

5177,19

121869807

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

103,5

2437396

Полная себестоимость

5280,69

124307203

Прибыль (20 %)

1056,14

24861441

Цена предприятия

6336,83

149168644

НДС 18 %

1140,63

26850356

Отпускная цена

7477,46

176019000

Таблица 11

Продукция В

Виды затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Кол-во

Цена

Сумма

Кол-во

Сумма

Задано:

заготовка

1,115

2050

2285,75

21872

44837600

Отходы:

Концы и обрезь

0,080

310

24,80

1569

486390

Стружка

0,034

205

6,97

667

136735

Угар

0,001

-

-

19,6

-

Итого задано за вычетом отходов

1

2253,98

19616

44214475

ПР и ОХР

1498,05

29385681

Производственная себестоимость

3752,03

73600156

Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

75,04

1472003

Полная себестоимость

3827,07

75072159

Прибыль (20 %)

765,41

15014432

Цена предприятия

4592,48

90086591

НДС 18 %

826,65

16215586

Отпускная цена

5419,13

106302177

Таблица 12

Смета затрат на производство

Статьи затрат

На 1 т продукции

На весь выпуск

Отчетный период

Плановый период

Отчетный

период

Плановый

период

Заготовка

А

2124

2124

40341600

74997000

Б

4114

4114

153391000

96842200

В

2285,75

2285,75

32160503

44837600

Концы и

обрезь

А

23,10

23,10

438690

815640

Б

88,02

88,02

3281580

2071980

В

24,80

24,80

348936

486390

Стружка

А

6,24

6,24

118512

220320

Б

13,94

13,94

519860

328100

В

6,97

6,97

97990

136735

Итого за

вычетом

отходов

А

2094,66

2094,66

39784398

73961040

Б

4012,04

4012,04

149589560

94442120

В

2253,98

2253,98

31713577

44214475

ПР и ОХР

А

891

797,21

16923654

28148684

Б

1185

1165,15

44183799

27427687

В

1523,6

1498,05

21437460

29385681

Производственная себестоимость

А

2985,66

2891,87

56708052

102109724

Б

5197,04

5177,19

193773359

121869807

В

3777,58

3752,03

53151037

73600156

Внепроизводственные расходы

А

59,71

57,84

1134161

2042195

Б

103,94

103,5

3875467

2437396

В

75,55

75,04

1063021

1472003

Полная себестоимость

А

3045,37

2949,71

57842213

104151919

Б

5300,98

5280,69

197648826

124307203

В

3853,13

3827,07

54214058

75072159

Итого

12199,48

12057,47

309705097

303531281

Прибыль

А

609,07

589,94

11568443

20830384

Б

1060,2

1056,14

39529765

24861441

В

770,63

765,41

10630207

15014432

Итого

2439,90

2411,49

61728415

60706257

Цена

предприятия

А

3654,44

3539,65

69410656

124982303

Б

6361,18

6338,83

237178591

149168644

В

4623,76

4592,48

65056870

90086591

Итого

14639,38

14470,96

371646117

364237538

НДС

А

657,8

637,14

12493918

22496815

Б

1145

1140,63

42692146

26850356

В

832,28

826,65

11710236

16215586

Итого

2635,08

2604,42

66896300

65562757

Цена отпускная

А

4312,24

4176,79

81904574

147479118

Б

7506,18

7477,46

279870737

176019000

В

5456

5419,13

76767106

106302177

Итого

17274,42

17073,38

438542417

429800295

4. Расчет налогов

§1. Расчет НДС.

Таблица 13

Отчетный период

Плановый период

На 1 единицу

На выпуск

На 1 единицу

На выпуск

А

657,8

12493918

637,14

22496815

Б

1145

42692146

1140,63

26850356

В

832,28

11710236

826,65

16215586

Σ

2635,08

66896300

2604,42

65562757

§2. Налог на имущество.

Налог на имущество = 0,02 * (Ст-ть основных фондов + Ст-ть оборотный средств)

а) Ст-ть основных средств = Затраты на амортизацию * ВПусл. / Н аморт. ср. (7%)

Отчетный период:

ОФ_А = 32,4 * 18994 / 0,07 = 8791509 руб.

ОФ_Б = 32,4 * 49589 / 0,07 = 22952623 руб.

ОФ_В = 32,4 * 24060 / 0,07 = 11136343 руб.

Σ ОФ отчет. = 42880475 руб.

Плановый период:

Увеличение на 9%

ОФ_А = 1,09 * 8791509 = 9582745 руб.

ОФ_Б = 1,09 * 22952623 = 25018359 руб.

ОФ_В = 1,09 * 11136343 = 12138614 руб.

Σ ОФ план. = 46739718 руб.

б) Стоимость оборотных средств = 13% от себестоимости товарной продукции

Отчетный период

Об.С._А = 0,13 * 57842213 = 7519488 руб.

Об.С._Б = 0,13 * 197648826 = 25694347 руб.

Об.С._В = 0,13 * 54214058 = 7047828 руб.

Σ Об.С. отчет. = 7519488 + 25694347 + 7047828 = 40261663 руб.

Плановый период

Об.С._А = 0,13 * 104151919 = 13539749 руб.

Об.С._Б = 0,13 * 124307203 = 16159936 руб.

Об.С._В = 0,13 * 75072159 = 9759381 руб.

Σ Об.С. план.= 39459066 руб.

в) Налог на имущество:

Отчетный период:

Налог на имущество = 0,02(42880475 + 40261663) = 1662843 руб.

Плановый период:

Налог на имущество = 0,02(46739718 + 39459066) = 1723976 руб.

§3. Налог на прибыль.

Налог на прибыль = 24% от валовой прибыли

Отчетный период

НП_А = 0,24 * 11568443 = 2776426 руб.

НП_Б = 0,24 * 39529765 = 9487144 руб.

НП_В = 0,24 * 10630207 = 2551250 руб.

НПотч. = 14814820 руб.

Плановый период:

НП_А = 0,24 * 20830384 = 4999292 руб.

НП_Б = 0,24 * 24861441 = 5966746 руб.

НП_В = 0,24 * 15014432 = 3603464 руб.

НП отч. = 14569502 руб.

Таблица 14

Отчетный период

Плановый период

Прибыль

Налог

Прибыль

Налог

А

11568443

2776426

20830384

4999292

Б

39529765

9487144

24861441

5966746

В

10630207

2551250

15014432

3603464

Всего

61728415

14814820

60706257

14569502

Таблица 15

Виды взносов

Отчет

План

НДС

66896300

65562757

Налог на имущество

1662843

1723976

Налог на прибыль

14814820

14569502

Всего

83373963

81856235

5. Расчет чистой прибыли и ее распределение.

§1. Расчет валовой прибыли.

Валовая прибыль = Σ П i-й продукции

Вал.Пр. отч. = 11568443 + 39529765 + 10630207 = 61728415 руб.

Вал.Пр. план. = 20830384 + 24861441 + 15014432 = 60706257 руб.

§2. Расчет чистой прибыли.

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль – Налог на имущество

Чистая прибыль отчет.:

А: 11568443 – 2776426 – 326220 = 8465797 руб.

Б: 39529765 - 9487144 – 972939 = 29069682 руб.

В: 10630207 - 2551250 – 363683 = 7715274 руб.

Общая: 8465797 + 29069682 + 7715274 = 45250753 руб.

Чистая прибыль план.:

А: 20830384 – 4999292 – 462450 = 15368642 руб.

Б: 24861441 – 5966746 – 823566 = 18071129 руб.

В: 15014432 – 3603464 – 437960 = 10973008 руб.

Общая: 15368642 + 18071129 + 10973008 = 44412779 руб.

Таблица 16

Отчет

План

Валовая прибыль

Чистая прибыль

Валовая прибыль

Чистая прибыль

А

11568443

8465797

20830384

15368642

Б

39529765

29069682

24861441

18071129

В

10630207

7715274

15014432

10973008

Σ

61728415

45250753

60706257

44412779

§3. Распределение чистой прибыли.

Таблица 17

Статьи

Доля,%

Сумма по отчету

Сумма по плану

Фонд развития производства:

45

20362839

19985751

обновление основных средств

20

9050151

8882556

прирост оборотных средств

25

11312688

11103195

Фонд социального развития

20

9050151

8882556

Фонд материального поощрения

15

6787613

6661917

Дивиденды

20

9050151

8882556

Итого чистой прибыли

100

45250753

44412779

6. Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия.

а) Среднесписочная численность работающих

ЧЛотч. = З з/пл * ВПусл. / (12 * ФЗП)

ЧЛотч. = (195,14 + 27,37) * 92643 / (12 * 12000) = 143 чел.

ЧЛплан. = 143 – 38 = 105 чел.

б) Стоимость основных фондов

ОФотч. = Заморт. * ВПусл. / Наморт.ср.

ОФотч. = 32,4 * 92643 / 0,07 = 42880474 руб.

ОФплан. = 42880474 * 1,09 = 46739717 руб.

в) Стоимость оборотных средств

Об.С = 13% от себестоимости товарной продукции

Об.С. отч. = 40261663 руб.

Об.С. план. = 39459066 руб.

г) выпуск на 1 работающего за год:

ВП на 1 раб. = ВП(т) / ЧЛ

ВП отч. = 70349 / 143 = 492 т

ВП план. = 78465 / 105 = 747 т

д) Фондоотдача

Фондоотдача = ВП (т) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 70349 / 42880474 = 0,0016 (т/руб.)

Фондоотдача план. = 78465 / 46739718 = 0,0017 (т/руб.)

Фондоотдача = ВП (руб.) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 438542417 / 42880475 = 10,23 руб./руб.

Фондоотдача план. = 429800295 / 46739718 = 9,20 руб./руб.

е) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К об-ти = ВП (руб.) / Ст-ть Об.С.

К об-ти отч. = 438542417 / 40261663 = 10,89

К об-ти план. = 429800295 / 39459066 = 10,89

ж) Прибыль

П отч. = 61728415 руб.

П план. = 60706257 руб.

з) Затраты на 1 руб. товарной продукции

З. на 1 руб. = Себестоимость товарной продукции / ВП (руб.)

З. на 1 руб. отч. = 309705097 / 438542417 = 0,71 руб.

З. на 1 руб. план. = 303531281 / 429800295 = 0,71 руб.

и) Рентабельность продукции

Р пр-ции = Чистая прибыль / ВП(руб.) * 100%

Р пр-ции отч. = 45250753 / 438542417 = 10,32 %

Р пр-ции план. = 44412779 / 429800295 = 10,33 %

к) Рентабельность производства

Р пр-ва = ( Чистая прибыль / (Ст-ть ОФ + Ст-ть Об.С.)) * 100%

Р пр-ва отч. = 45250753 / (42880475 + 40261663) * 100% = 54,4 %

Р пр-ва план. = 44412779 / (46739718 + 39459066) * 100% = 51,5 %

Таблица 18

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

Технико-экономич. показатели

По отчету

По плану

Изменения: (+), (-)

Абсолют.

%

Выпуск за год:

В т.

70349

78465

+8116

+11,5

В усл. ед.

92643

96982

+4339

+4,7

В руб.

438542417

429800295

- 8742122

- 2

В т.ч.

- Продукция А

81904574

147479118

+65574544

+ 80

- Продукция Б

279870737

176019000

-103851737

- 37

- Продукция В

76767106

106302177

+29535071

+38,5

Численность работающих

143

105

-38

- 26,6

Стоимость основных фондов, руб.

42880474

46739717

+3859243

+ 9,0

Стоимость оборотных средств, руб.

40261663

39459066

-802597

-2,0

Выпуск на одного работающего за год, т

492

747

+255

+51,8

Фондоотдача, т/ руб.

0,0016

0,0017

+0,0001

+6,3

руб./руб.

10,23

9,20

-1,03

-10,07

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

10,89

10,89

0,0

-

Себестоимость товарной продукции, руб.

309705097

303531281

-6173816

-2

Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.

0,71

0,71

0,0

-

Себестоимость 1т, в руб.

- Продукция А

3045,37

2949,71

-95,66

-3,1

- Продукция Б

5300,98

5280,69

-20,29

-0,38

- Продукция В

3853,13

3827,07

-26,06

-0,68

Прибыль, руб.

61728415

60706257

-1022158

-1,66

Рентабельность продукции, %

10,32

10,33

+0,01

+0,1

Рентабельность производства %

54,4

51,5

-2,9

-5,3