Статистика промышленного предприятия

Задача №1.

Выпуск продукции.

Продукция

Отпускная

цена, р.

План на

квартал, тыс. л.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Молоко 1% жира

13,05

140

133

120

140

100

Молоко 1,5% жира

13,73

250

257

250

242

251

Молоко 2,7% жира

14,52

270

273

276

256

240

Выпуск молока в условно-натуральных единицах, за условно-натуральную единице примем молоко с жирностью 2,7%:

Коэффициент пересчета:

К1=1/2,7=0,37К2=1,5/2,7=0,55К3=2,7/2,7=1.

Результаты расчета сведем в таблицу.

Пример расчет:

План на квартал для молока 1% жирности: 140*0,37=51,8 тыс. л. (в условно-натуральном выражении).

Фактически на 1 квартал для молока 1% жирности: 0,37*133=49,21 тыс.л.

Далее (и по другим типам продукции) расчет производится аналогично.

Продукция

Отпускная цена, р.

План на квартал, тыс. л.

коэффициент пересчета

план

на квартал

в усл. –

натур. ед.

1 квартал в усл. - нат. Ед.

2 квартал в усл. - нат. Ед.

3 квартал в усл. - нат. Ед.

4 квартал в усл. - нат. Ед.

Молоко 1%

жира

13,05

140

0,37

51,8

49,21

44,4

51,8

37

Молоко 1,5%

жира

13,73

250

0,55

137,5

141,35

137,5

133,1

138,05

Молоко 2,7%

жира

14,52

270

1

270

273

276

256

240

всего

660

459,3

463,56

457,9

440,9

415,05

2) Выполнение плана по выпуску молока в условно-натуральном выражении:

1 год = 4 квартала.

Молоко 1%=49,21+44,4+51,8+37=182,141 - по факту.

Молоко 1,5%=141,35+137,5+133,1=411,95 - по факту.

Молоко 2,7%=270+273+276+256=1075 - по факту.

Молоко 1%=51,8*4=202,7 - по плану.

Молоко 1,5%=137,5*4=550 - по плану.

Молоко 2,7%=270*4=1080 - по плану.

Таким образом, видно, что ни по одному из продуктов фактически план не выполнен.

3) Ритмичность выпуска, 4) равномерность выпуска:

Определим сначала общую стоимость выпускаемой продукции.

продукция

Отпускная цена, р.

план на квартал, тыс. р.

фактически, тыс. р.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Молоко 1% жира

13,05

1827

1735,65

1566

1827

1305

Молоко 1,5% жира

13,73

3432,5

3528,61

3432,5

3322,66

3446,23

Молоко 2,7% жира

14,52

3920,4

3963,96

4007,52

3717,12

3484,8

Расчеты сведены в таблицу.

молоко 1% жира

квартал

выпуск, тыс. р.

в зачет

ритмичного

выпуска, тыс. р.

структура выпуска, %

в зачет

равномерного

выпуска

по плану

фактически

по плану

фактически

1

1827

1735,65

1827

25

26,98

25

2

1827

1566

1827

25

24,34

24,34

3

1827

1827

1827

25

28,40

25

4

1827

1305

1305

25

20,28

20,28

итого

7308

6433,65

6786

100

100,00

94,62

Критм= (6786/7308) *100=92,85% - коэффициент ритмичности.

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 7,15%. В зачет равномерного выпуска принято 94,62%.

Кравн= (94,62/100) *100=94,62% - равномерность выпуска.

молоко 1,5% жира

квартал

выпуск, тыс. р.

в зачет ритмичного выпуска, тыс. р.

структура выпуска, %

в зачет

равномерного

выпуска

по плану

фактически

по плану

фактически

1

3432,5

3528,61

3432,5

25

25,70

25

2

3432,5

3432,5

3432,5

25

25,00

25

3

3432,5

3322,66

3322,66

25

24, 20

24,2

4

3432,5

3446,23

3432,5

25

25,10

25

итого

13730

13730

13620,16

100

100,00

99,2

Критм= (13620,16/13730) *100=99,2%

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 0,8%. В зачет равномерного выпуска принято 99,2%.

молоко 2,7% жира

квартал

выпуск, тыс. р.

в зачет ритмичного выпуска, тыс. р.

структура выпуска,%

в зачет равномерного выпуска

по плану

фактически

по плану

фактически

1

3920,4

3963,96

3920,4

25

25,28

25

2

3920,4

4007,52

3920,4

25

25,56

25

3

3920,4

3717,12

3717,12

25

23,70

23,70

4

3920,4

3484,8

3484,8

25

22,22

22,22

итого

15681,6

15173,4

15042,72

100

96,76

95,93

Критм= (15042,72/15681,5) *100=95,92%

В установленные сроки было недополучено продукции в размере 4,08%. В зачет равномерного выпуска принято 95,93%.

5) Выполнение плана по ассортименту:

1 квартал.

Продукция

Отпускная цена, р.

объем выпуска по плану, тыс. л.

объем выпуска фактический, 1 квартал, тыс. л.

объем выпуска по плану, тыс. р.

объем выпуска фактически 1 квартал, тыс. р.

в зачет выполнения плана по ассортименту

Молоко 1% жира

13,05

140

133

1827

1735,65

1735,65

Молоко 1,5% жира

13,73

250

257

3432,5

3528,61

3432,5

Молоко 2,7% жира

14,52

270

273

3920,4

3963,96

3920,4

итого

660

663

9179,9

9228,22

9088,55

Выполнение плана по объемы за 1 квартал составит:

(9228,22/9179,9) *100=105%,

Выполнение плана по ассортименту за 1 квартал составит:

(9088,55/9179,9) *100=99%.

Т. е. несмотря на то, что план по объему перевыполнен на 5%, план по ассортименту недовыполнен на 1%.

2 квартал.

Продукция

Отпускная цена, р.

объем выпуска по плану, тыс. л.

объем выпуска фактический, 2 квартал, тыс. л.

объем выпуска по плану, тыс. р.

объем выпуска

фактически

2 квартал, тыс. р.

в зачет

выполнения плана

по ассортименту

Молоко 1% жира

13,05

140

120

1827

1566

1566

Молоко 1,5% жира

13,73

250

250

3432,5

3432,5

3432,5

Молоко 2,7% жира

14,52

270

276

3920,4

4007,52

3920,4

итого

660

646

9179,9

9006,02

8918,9

Выполнение плана по объемы за 2 квартал составит:

(9006,02/9179,9) *100=98,1%,

Выполнение плана по ассортименту за 2 квартал составит:

(8918,9/9179,9) *100=97,15%.

План по объему недовыполнен на 1,9%, план по ассортименту недовыполнен на 2,85%.

3 квартал.

Продукция

Отпускная

цена, р.

объем

выпуска по

плану,

тыс. л.

объем выпуска

фактический, 3

квартал,

тыс. л.

объем

выпуска

по плану,

тыс. р.

объем

выпуска

фактически 3

квартал,

тыс. р.

в зачет

выполнения

плана по

ассортименту

Молоко 1% жира

13,05

140

140

1827

1827

1827

Молоко 1,5% жира

13,73

250

242

3432,5

3322,66

3322,66

Молоко 2,7% жира

14,52

270

256

3920,4

3717,12

3717,12

итого

660

638

9179,9

8866,78

8866,78

Выполнение плана по объему за 3 квартал составит:

(8866,78/9179,9) *100=96,5%,

Выполнение плана по ассортименту за 3 квартал составит:

(8866,78/9179,9) *100=96,5%.

План по объему недовыполнен на 3,5%, план по ассортименту недовыполнен на 3,5%.

4 квартал.

Продукция

Отпускная

цена, р.

объем

выпуска

по плану,

тыс. л.

объем

выпуска

фактический,

4 квартал,

тыс. л.

объем

выпуска

по плану,

тыс. р.

объем

выпуска

фактически 4

квартал,

тыс. р.

в зачет

выполнения

плана по

ассортименту

Молоко 1% жира

13,05

140

100

1827

1305

1827

Молоко 1,5% жира

13,73

250

251

3432,5

3446,23

3432,5

Молоко 2,7% жирва

14,52

270

240

3920,4

3484,8

3484,8

итого

660

591

9179,9

8236,03

8744,3

Выполнение плана по объемы за 4 квартал составит:

(8236,03/9179,9) *100=89,7%,

Выполнение плана по ассортименту за 4 квартал составит:

(8744,3/9179,9) *100=95,25%.

План по объему недовыполнен на 10,3%, план по ассортименту недовыполнен на 4,75%.

Задача №2.

данные

объем, млн. р.

произведено готовой продукции:

200

~ в том числе реализовано

150

произведено полуфабрикатов:

100

~ переработано в своем производстве

10

~ отпущено на сторону

80

остатки незавершенного производства:

~ на начало месяца

10

~ на конец месяца

15

ремонтным цехом произведен:

~ капитальный ремонт своего оборудования

2

~ текущий ремонт оборудования

1

~ капитальный ремонт заводских зданий

20

~ монтаж металлоконструкций по заказу со стороны

5

электростанцией произведено электроэнергии

50

~ использовано на промышленно-производственные нужды

40

~ отпущено жилому комплексу

10

остатки готовой продукции на складе на начало месяца

25

остатки готовой продукции на складе на конец месяца

20

остатки готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало месяца

15

остатки готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец месяца

0

реализовано бракованных изделий

4

получена оплата за продукцию, поставленную в предыдущем месяце

25

продукция и работы, отпущенные на сторону оплачены

Валовый оборот:

ВО=200 (произведено готовой продукции) + 100 (произведено полуфабрикатов, собственное производство) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 1 (текущий ремонт оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =383 млн. р.

Внутризаводской оборот:

ВзО=10 (произведено полуфабрикатов для собственных нужд) +1 (текущий ремонт оборудования) + 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =61 млн. р.

Валовая продукция (двумя методами):

ВП= ВО-ВзО=383-61=322 млн. р.

ВП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 10 (отпущено жилому комплексу эл. энергии) =322 млн. р.

Внутризаводские элементы:

ВзЭ=10 млн. р

Товарная продукция (двумя методами):

ТП = ВП - ВзЭ - СМЗ (стоимость материала заказчика), ТП=322-10=312 млн. р.

ТП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 15=312 млн. р.

Отгруженная продукция:

ОП=ТП - (ОСк - ОСн).

ОСк - стоимость остатков готовой продукции на складе на конец периода;

ОСн - стоимость остатков готовой продукции на складе на начало периода.

ОП=312 - (20 - 25) = 317 млн. р.

Реализованная продукция:

РП=ТП - (ОСк - ОСн) - (ООк - ООн).

ООк - стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец периода;

ООн - стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало периода;

РП=317 - (0 - 15) = 317 + 15 = 332 млн. р.

Коэффициент реализации:

Кр= РП/ОП

Кр=332/317=1,05.

Коэффициент отгрузки:

Ко=ОП/ТП

Ко=317/332=0,95.

Коэффициент товарности:

Кт=ТП/ВП

Кт=332/322=1,03.

Коэффициент соотношения валовой продукции и валового оборота:

Кс=ВП/ВО

Кс=322/383=0,84.

Коэффициент внутризаводского комбинирования:

Кк=ВО/ВП

Кк=383/322=1, 19.

Анализ показателей балансным методом:

В предыдущем месяце отчетные показатели были следующие:

ВО=370, ВП=320, ТП=290, ОП=280, РП=250.

Результаты расчета сведем в таблицу.

номер строки

показатель

базисный период,

млн. р.

отчетный период,

млн. р.

отклонение,

млн. р.

1

ВО

370

382

12

2

ВП

320

322

2

3

ТП

290

312

22

4

ОП

280

317

37

5

РП

250

332

82

Анализ показателей индексным методом. Определение доли влияния каждого фактора на объем реализованной продукции:

РП = Кр*Ко*Кт*Кс*ВО.

Сводная аналитическая таблица

номер строки

показатель

базисный период, млн. р.

отчетный период, млн. р.

отклонение, млн. р.

темп роста,%

темп прироста,%

1

ВО

370

382,00

12,00

103,24

3,24

2

ВП

320

322,00

2,00

100,63

0,63

3

ТП

290

312,00

22,00

107,59

7,59

4

ОП

280

317,00

37,00

113,21

13,21

5

РП

250

332,00

82,00

132,80

32,80

6

Кр

0,89

1,05

0,16

117,60

17,60

7

Ко

0,97

0,95

-0,02

98,39

-1,61

8

Кт

0,91

1,03

0,12

113,66

13,66

9

Кс

0,86

0,84

-0,02

97,13

-2,88

10

Кк

1,16

1, 19

0,03

102,92

2,92

Доля влияния изменения коэффициента реализации:

Рп1=0,89*0,97*0,91*0,86*370=249,97

Рп2=1,05*0,95*1,03*0,84*382=329,68

дРп = (Рп2 - Рп1) = 329,68-249,97=79,71

фактор

абсолютное изменение объема реализованной продукции в зависимости от фактора, млн. р.

относительное изменение объема реализованной продукции (темпа роста) в зависимости от фактора, %

доля влияния фактора на объем реализованной продукции, %

изменение Кр

1,17

0,03

0,98

изменение Ко

75,3

2,36

60,12

изменение Кт

9,45

0,38

8,15

изменение Кс

36,34

1,52

28,25

изменение ВО

6,7

0,34

2,50

итого

100,00