РЕЗЮМЕ

ОАО «Магический цветок» было организовано в городе Витебске и расположено по адресу: ул. Гагарина, 57. Учредителем данного предприятия является Мирный Андрей Васильевич.

Данное предприятие поставило перед собой новую задачу: производить радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети и иметь отличный дизайн, хорошее качество и относительно низкую цену. Гарантия на данный товар год.

Предприятие работает в две смены. Тип производства данного предприятия массовый. Характеристика типа производства находится в приложении – Г. Предприятие планирует сбыт продукции на рынки РБ и в страны ближнего и дальнего зарубежья.

Сводные данные по проекту находятся в таблице 1.

Таблица 1

Сводные данные по проекту

Наименование показателей

В целом по проекту

1.Обьем производства, штук

2.Цена единицы продукции, руб.

3.Выручка от реализации продукции, млн. руб.

4.Прибыль балансовая, руб.

5.Прибыль чистая, руб.

6.Загрузка производственной мощности

7.Численность работающих, чел.

8.Уровень безубыточности, %

9.Рентабельность продукции, %

30000

15930

477900000

95229391

46973503

80,9%

16

56,7%

30%

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Открытое акционерное общество "Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.

Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.

Открытое акционерное общество учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на две доли, размеры которых определены учредительными документами. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

Акционеры

Генеральный директор, председатель Совета директоров - Мирный Андрей Васильевич, имеет высшее образование по специальности финансист;

Член Совета директоров – Шматко Петр Михайлович,
зам. директора, имеет высшее образование по специальности бухгалтер;

Контрольный пакет акций находиться у председателя Совета директоров(60%), а у второго акционера - 40%.

Основной вид деятельности предприятия – изготовление магических цветков.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Продукция хорошо зарекомендовала себя на рынке. Об этом свидетельствует «Бренд года» в 2003, в 2004 и в 2006 годах.

Общий объем производства заводом продукции за последние годы приведен в таблице 2

Таблица 2

Объем производства миксеров ОАО «Электрон»

2003

2004

2005

2006

Объём производства, в тыс. штук

10000

15000

20000

25000

Поэтому предприятие решило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше не выпускаются.

Отличительные особенности нового изделия от предыдущих

компактные размеры

стильный декор

низкая стоимость

долговечность работы

Наша продукция используется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.

Оригинальность устройства - в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка в светильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене под обоями, и не заметны.

Вы заходите в гостиную, подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигается лапочка. Касаетесь другого – лампочка гаснет.

Технические данные приведены в таблице 3.

Таблица 3

Технические данные

Показатель

Значение

Номинальное напряжение, В

22022

Род тока

Переменный

Номинальная частота, Гц

50

Номинальная потребляемая мощность, Вт

180

Класс по типу защиты от электротока

II

Исполнение по типу защиты от влаги

Защищенное

Масса, кг

1,4

Габаритные размеры привода МР, мм

100x100x150

Товар полностью соответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводим анкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.

Таблица 4

Сильные и слабые стороны товара

1

2

3

Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам?

Товар намного дешевле и качественнее импортных

Иностранные более функциональны и раскручены

Можете ли Вы эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?

Постоянно проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке

Не доступны дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто.

Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:

- качества;

- цены;

- стимулирования спроса;

- места распространения

Продукция конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется в центральных магазинах

Зарубежные товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены.

Мы не можем пока выйти на международный рынок.

Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции?

Ведется постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды

Разработка новых моделей требует дополнительных материальных затрат

Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами?

Фирменная обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара

Возможны дешевые подделки

Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей?

Существует жалобная книга

3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

3.1 Анализ рынков сбыта

а) Анализируя рынок сбыта нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована. Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках, поэтому продукция не залёживается на складах.

Учитывая общие тенденции на рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного сервисного обслуживания.

Повышенный интерес со стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью пейджинговой связи.

б) Продукция реализуется как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.

в) Продукция занимает более 35 % рынка.

Характеристика потенциальных покупателей.

а) Продукцию приобретают в основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола

б) Основными требованиями потребителей является:

Улучшение качества;

Снижение цены;

Изменение дизайна.

в) При покупке товара покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.

Наш товар более технически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.

2. Конкуренция

Предприятию уже 4 года, и оно занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главных конкурентов нам следует отметить следующие:

«Bosch»

Siemens

Samsung

Многие наши конкуренты выпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем: низкая цена+многофункциональность+удобство

Рассмотрим более подробно наших конкуретов в таблице 5

Таблица 5

Анализ конкурентов

Факторы

Магический цветок

Siemens

Samsung

Bosch

1

2

3

4

5

1. Технический уровень

8

6

5

9

2. Уровень качества

9

7

8

8

3. Цена

8

4

6

4

4. Дизайн

6

5

7

8

1

2

3

4

5

5.Местонахождение

8

7

6

4

6.Послепродажное обслуживание

9

7

8

6

7. Мнение покупателей

8

6

4

9

Средний балл

8

6

6,2

6,8

Примечание – значение баллов

0-3 – низкий уровень

4-6 – удолетворительно

7-9 – высокий уровень

10 – идеальный вариант

2. Стратегия маркетинга

Товародвижение осуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности по управлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.

Фирма включает комплексные элементы товародвижения:

- транспортировка

- хранение

- контакты с потребителем.

При осуществлении товародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и все сопровождается документами.

Данный товар проделывает путь от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этих каналов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи, устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требования покупателей и устанавливает величину товарных запасов.

Ценообразование определяется полезными затратами труда и рассматривается как процесс формирования цены на данный товар.

Цена на продукцию у нас заметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.

Таблица 6

Анализ цен у конкурентов

Название предприятия

Цена

1

2

Лимитер

17264

Siemens

21000

Samsung

25000

Bosch

40000

Сейчас разберём наши затраты на рекламу, они приведены в таблице 7.

Таблица 7

План рекламмных мероприятий на год

№

Наименование мероприятий

Стоимость, руб

Срок исполнения

1

2

3

4

1.

Изготовление элементов фирменного стиля:

2000000

3 недели

1.1

Товарного знака

500000

3 дня

1.2

Фирменных бланков

500000

неделя

1.3

Фирменных конвертов

500000

неделя

1.4

Фирменного знака

500000

4 дня

2.

Наружная реклама:

2000000

неделя

2.1

Оформление проходной

500000

3 дня

2.2

Изготовление рекламных щитов

1500000

4 дня

3.

Изготовление фирменной упаковки

1500000

3 дня

4.

Издание различной печатной рекламы:

3000000

Неделя

4.1

Плакатов (300 шт.)

1500000

3 дня

4.2

Листовок (600 шт.)

1500000

4 дня

5.

Реклама в печатных изданиях:

2352000

Год

5.1

В газетах (12 раз)

1000000

Год

5.2

В справочниках

1352000

Год

6.

Изготовление фирменных календарей

1500000

Месяц

7.

Реклама в движущемся транспорте

500000

Год

8.

Радиореклама

2000000

Год

9.

Участие в выставках

1500000

Год

Итого на рекламу

16352000

Год

Мы также предлагаем нашим клиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.

После приобретения товара, на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговые центры нашего предприятия.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В этой главе определяется производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается подробное описание производственного процесса.

Производственный процесс – совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции внутри предприятия.

В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию.

4.1 Программа производства и реализации продукции

На основании анализа рынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственную программу, которая будет представлена в таблице 8.

Таблица 8

Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей

Единица измерения

Показатель

1

2

3

1. Использование производственных мощностей

%

80,5%

2. Годовой объём производства в натуральном выражении

Шт

30000

3. Годовой объём производства в стоимостном выражении

Руб

477900000

4. Выручка от реализации всей продукции

Руб

477900000

5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей выручке по предприятию

%

100

6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:

внутренний рынок

ближнее зарубежье

дальнее зарубежье

%

%

%

55

35

10

2. Производственные мощности

4.2.1 По оборудованию

Для того, чтобы поместить оборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупает производственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное и складские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции у заводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной, линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительна техника

В таблице 9 приведен расчет производственной мощности.

Таблица 9

Производственные мощности

Наименование

Способ

создания

Количе

ство

единиц

Производи-

тельность

единицы

оборудования

(н/ч)

Действительный фонд времени работы

оборудования,ч

Производственная мощность,(изделий)

1

2

3

4

5

6

1.Конвейер

Оборудование находилось в пользовании

3

17

3830,4

37068

2.Электромонтажный стол

3

50

3830,4

37068

3.Установка пайки волной

3

12.5

3830,4

37068

4. Установка ручной пайки

3

10

3830,4

37068

5.Ультрозвуковая установка

3

100

3830,4

37068

Всего:

-

18.5

3830,4

37068

Действительный фонд времени оборудования рассчитывается по таблице 10.

Таблица 10

Баланс рабочего времени единицы оборудования

Показатели

Дней

Часов

1. Календарный фонд, Фк

365

-

2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр

112

-

3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр

8

-

4. Режимный фонд, Фр

-

4032

5. Действительный фонд, Фд

-

3830,4

Предприятие работает в 2 смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя – 5 дней. Количество выходных и праздничных дней в году – 109 и 5 предпраздничных дней.

1. Режимный фонд времени рассчитывается по формуле (1):

Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк - Дв - Дпр) - Тс *Дппр), (1)

где Ксм – количество смен работы оборудования;

Дсм – длительность смены;

Тс – время сокращенных предпраздничных дней;

Фк– календарный фонд.

Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032

2. Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):

Фд=Фреж*(1-а/100), (2)

где а – потери рабочего времени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2–12% в зависимости от изношенности оборудования).

Фд=4032*(1-5/100)=3830,4

3. Производственная мощность рассчитывается по формуле (3):

ПМ=n*Фд/tn, (3)

где Фд – действительный фонд времени;

tn – прогрессивная трудоемкость изделия;

n – количество единиц оборудования.

ПМ=3*3830,4/0,31=37068

Расчет прогрессивной трудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме в таблице 11

Таблица 11

Расчет прогрессивной трудоемкости

Наименование операции

Кол-во операций, К

Норма времени на операцию, час, Нвр

Трудоемкость операции, час, tn

Трудоемкость производственной программы, час, Тn

1

2

3

4

5

1.Монтаж

1

0,07

0,07

2121

2.Пайка (в)

1

0,03

0,03

909

3.Регулировка

1

0,1

0,1

3030

4.Сборка

1

0,1

0,1

3030

5.Контроль ОТК

1

0,01

0,01

303

Всего:

5

 0,31

 0,31

9393

4. Трудоемкость операций рассчитывается по формуле (4):

tn = К*Н.вр, (4)

где К – количество операций;

Н.вр – норма времени на операцию.

Таблица на монтажно-сборочные работы находится в приложении 1

Для расчета нормы времени необходимо рассчитать оперативное время (Топ):

5. Монтаж находится по формуле (5):

Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл (5)

где: nЭЛ – количество элементов.

Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06

(час)

6. Пайка волной находится по формуле (6):

Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл (6)

где nВЫВОДОВ–количество выводов.

Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)

7. Регулировка находится по формуле (7):

Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл (7)

Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)

8. Сборка находится по формуле (8):

Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл (8)

Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)

9. Контроль ОТК находится по формуле (9):

Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)

Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час

9. Норма времени находится по формуле (10):

Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)

где ПТ – время на подготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание, отдых и личные надобности, (10%);

Таблица характеристики типа производства находится в приложении 4

ТОП – оперативное время.

Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07 (час)

Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03 (час)

Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)

Нвр(сбор) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)

Нвр(отк) =0,01*(1+10/100)=0,01(час)

11. Производственная мощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):

r=Фд/ПП, (11) где ФД – действительный фонд времени;

ПП – производственная программа.

3830,4/30000=0,13 (ч/шт)

12. Количество рабочих мест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):

Nр.м=Нвр/r, (12)

где НВРi – норма времени на I операции.

Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1 (чел)

Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1 (чел)

Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)

Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)

Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)

Численность основных рабочих:

NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)

13. Общая длина конвейера (L) находится по формуле (13):

L=l1* NР.М+l2, (13)

где l1 – шаг конвейера (не менее 0,8 м);

l2 – суммарная длина натяжной и приводной станции конвейера.

L=1*5+3=8 (м)

4.2.2 Коэффициент использования производственной мощности

Кпм=ПП/ПМ (14)

Кпм=30000/37068=0,805

Вывод: Коэффициент использовании ПМ (КПМ) по каждому виду

оборудования приемлем, что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства в выпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планирование количества рабочих мест на каждой операции основного производства.

4.2.3 Коэффициент загрузки оборудования

15. Коэффициент загрузки (КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):

Кз=Tn/Фд*n, (15) где

Кз=12825/3830,4*4=0,875

16. Трудоемкость производственной программы находится по формуле (16):

Tn= ПП*tn*Кбр (16)

КБР – коэффициент, учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)

Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121

Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909

Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030

Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030

Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303

4.2.4 Амортизационные отчисления

В таблице 12 предоставлен расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывались линейным способом. Линейный способ – это годовая норма амортизации одинаковая за каждый год полезного использования основных средств.

Таблица 12

Расчет амортизационных отчислений

Наименование ОФ

Количество единиц оборудования

Первоначальная стоимость

% амортизационных отчислений

Сумма амортизационных отчислений

(млн.р)

1

2

3

4

5

1.Здания:

 

1.1Производст-венные помещения

1

50000000

5

2500000

1.2Административные помещения

1

70000000

5

3500000

1.3Складские помещения

1

75000000

5

3750000

2.Оборудование:

 

2.1.Конвейер

3

1500000

10

450000

2.2.Пайка (в)

3

2500000

10

750000

2.3.Эл.монт. стол

3

6000000

10

1800000

3.Вычислит. техника

3

4000000

20

2400000

4.Инструмент и приспос-ия

30

3000000

20

18000000

5. Транспорт

2

50000000

25

25000000

6. Др. виды ОФ

15

15000000

30

67500000

Всего

74

90500000

-

123400000

Амортизационные отчисления находятся по формуле (17):

Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0

где АСТ – первоначальная стоимость;

n – количество единиц;

NА – норма амортизации.

4.3 Материально-техническое обеспечение

4.3.1 Сведения о поставщиках сырья и материалах

Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.

Таблица 13

Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год

Наименование материала

Витебский завод радио деталей

Цена поставки млн.руб

Условия поставки

1

2

3

1.Основные материалы

 

 

Припой

9440

договор

Спирт

9440

договор

Флюс

1270

договор

2.Покупные комплектующие изделия:

 

Резистор

350

Завод изготовитель

Конденсатор

290

Завод изготовитель

Транзистор

65

Завод изготовитель

Диод

130

Завод изготовитель

Реле

250

Завод изготовитель

4.3.2 Расчет потребности в материальных ресурсах

Расчет потребности в материальных ресурсах предоставлен в таблице 14.

Таблица 14

Потребность в материальных ресурсах

 Виды материальных ресурсов

Норма расх. на единицу, НР

Объем пр-ва, V

пр-ва

Коэф. тех-го рас-да, К

Расх-ы мат-ых ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ

Цена

стоимость мат. рес.

1

2

3

4

5

6

7

1. Основные материал

Припой(кг)

0,000175

30000

1,07

5,6

9440

53029,2

Флюс(кг)

0,00006

30000

1,07

1,9

9440

18181,4

Спирт(л)

0,000015

50000

1,07

0,5

1270

611,5

 Итого

71822,1

 ТЗР 5%

3591,105

Итого с ТЗР

75413,205

2. Покупные комплектующие изделия

Резистор

6

30000

1,05

189000

350

66150000

Конденсатор

2

30000

1,05

63000

290

18270000

Транзистор

6

30000

1,05

189000

65

12285000

Диод

2

30000

1,05

63000

130

8190000

Реле

3

30000

1,05

94500

250

23625000

 итого

128520000

 ТЗР 5%

6426000

Итого с ТЗР

134946000

3.Полуфабрикаты собственного производства

Печатная плата(кг)

0,014

30000

1,1

462

1180

545160

Корпус(кг)

0,042

30000

1,005

1266,3

2360

2988468

 Итого

3533628

 ТЗР 5%

176681,4

Итого с ТЗР

3710309,4

Итого

-

-

-

-

138731722,6

4.4 Нормы расхода на материалы

4.4.1. Расчет нормы расхода материала на печатную плату и корпус

18. Расчет площади печатной платы (SПП) находится по формуле (18):

SПП = a * b, (18)

где а – ширина печатной платы;

b – длина печатной платы.

SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)

19. Объем печатной платы (VПП) находится по формуле (19):

VПП = SПП * h, (19)

где h – толщина печатной платы.

VПП = 0,01 * 0,001 = 0,00001 (м2)

20. Площадь корпуса (SКОРП) находится по формуле (20):

SКОРП = а * b, где (20) а – ширина корпуса;

b – длинна корпуса.

SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)

21. Объем корпуса (VКОРП) находится по формуле (21):

VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21)

где h – толщина корпуса.

VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)=

=0,00004 (м2)

22. Вес печатной платы (МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22):

МПП = VПП * g, (22)

где g – удельная плотность.

МПП = 0,00001*1400 = 0,014 (кг);

В приложении 5 находится удельная плотность материалов.

23. Вес корпуса (МКОРП)находится по формуле (23):

МКОРП = VКОРП * g, (23)

МКОРП = 0,0004*1050=0,042

4.4.2 Нормы расхода на припой, флюс и спирт

24. Нормы расхода на припой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24):

Нр(пр,сп,ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек (24)

где n1 кв м – норма расхода на 1кв.м;

КДОПАЕК – количество ручных допаек (4 ручных допаек);

В приложении 6 предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2.

Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг)

Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг)

Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л)

4.4.3 Технические отходы

25. Коэффициент технических отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25):

Ктех.отх=1+(%тех.отх/100) (25)

В приложении 11 предоставлен % технического отхода.

Ктех.отх(пр) =1+(7/100)=1,07

Ктех.отх(конд) =1+(5/100)=1,05

Ктех.отх(пп) =1+(11/100)=1,1

Ктех.отх(корп) =1+(0,5/100)=1,005

4.4.4 Расходы материальных ресурсов

26. Расходы материальных ресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26):

PНАТ = НР * VПР-ВА * КТЕХ.ОТХ, (26)

4.4.5 Потребность в материальных ресурсах

27. Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27):

PСТ = PНАТ * Ц, (27)

В таблице 15 предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений.

Таблица 15

Материальные затраты на материалы и приспособления

Наименование

Количество

Цена за ед-цу

Стоимость

Услов. приоб-ия

1

2

3

4

5

1.Сверло

1

2400

2400

Покупка

2.Тиски

1

2400

2400

Покупка

3.Микрометр

2

1150

2300

Покупка

4.Паяльник

1

2100

2100

Покупка

5.Отвертки

1

3250

3250

Покупка

6.Вольтметор

2

1150

115

Покупка

7.Амперметр

2

2100

2100

Покупка

ИТОГО:

10

14700

147000

–

В приложении 1предоставлены наименование и количество элементов в схеме.

5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН

5.1 Организационно-штатная структура

Предприятие состоит из цеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационная структура управления: директор – начальник цеха (маркетолог (рабочие основного производства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочие вспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающие производство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, который через своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовой деятельностью предприятия.

5.2 Численность работающих, их квалификация

28. Численность основных рабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28):

Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28)

где Tn – трудоемкость программы;

ФЭФ – эффективный фонд времени одного рабочего;

КВ.Н – коэффициент выполнения нормы

В таблице 16 предоставлен эффективный фонд времени одного рабочего.

Таблица 16

Расчет эффективного фонда времени

Показатели

Дней

Часов

1

2

3

1.Календарный фонд, Фк

365

-

2.Выходные и праздничные дни, Дпр + Дв

112

-

3.Длительность смены, ДСМ

-

8

4.Сокращеные рабочие дни, ДППР

8

-

5.Время сокращенных праздничных дней, ТС

-

1

1

2

3

6.Табельный фонд, ФТАБ

-

2016

7.Неотработаное время, ТНЕЯВКИ в т. ч:

Отпуск

Болезнь

Прочие неявки разрешенные законом

36

21

12

3

-

-

-

-

8.Эффективный фонд времени, ФЭФ

-

1728

29. Табельный фонд времени (ФТАБ) находится по формуле (29):

ФТАБ=ДСМ*(ФК-ДВ-ДПР)-ТС*ДППР, (29)

ФТАБ=8*(365-112)-8*1=2016 (ч)

30. Эффективные фонд (ФЭФ) находится по формуле (30):

ФЭФ = ФТАБ – ТНЕЯВКИ, (30)

ФЭФ = 2016 – 288=1728 (ч)

В таблице 17 предоставлен расчет потребности в трудовых ресурсах

Таблица 17

Расчет потребности в трудовых ресурсах

Категория

Численность

Квалификация

Примечание

расчетная

принятая

1

2

3

4

5

Рабочие основного производства

Монтажники

Пайщики

Регулировщики

Сборщики

Операторы

0, 5

0,2

0,8

0,8

0,08

1

1

1

1

1

2

4

2

3

3

1

2

3

4

5

Рабочие вспомогательного производства

Монтеры

Наладчики

Водители

-

-

-

1

1

1

2

2

2

Обслуживающий персонал

Уборщик

Кладовщик

-

-

1

1

1

1

Специалисты и служащие

Гл. бухгалтер

Маркетолог

Нач. цеха

Мастер

-

-

-

-

1

1

1

1

14

15

17

12

Руководители

Зам. директора

Директор

-

1

1

17

20

Всего

16

-

В таблице 18 предоставлены затраты на оплату труда основных рабочих.

Таблица 18

Затраты на оплату труда основных рабочих

 Наименование операции

Трудоемкость операции, Тn,ч

ЧТС руб.

Затраты на оплату труда,

млн.руб.

Числен-ность работ-

щих

Затр. на ЗП с учетом числен,

1

2

3

4

5

6

монтаж

2121

744

1578024

1

1578024

пайка волной

909

1007

915363

1

915363

сборка

3030

744

2254320

1

2254320

регулировка

3030

866

2623980

1

2623980

контроль ОТК

303

866

262398

1

262398

 

 

 

итого

 

7634085

 

 

 

премия

30%

2290225,5

 

 

 

всего с премией

 

9924310,5

 

 

 

ФСЗН

35%

3473508,675

 

 

 

Всего ЗП с отчисл.

 

6450801,825

31. ЧТС находится по формуле (30):

ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31)

где МТС – месячная тарифная ставка (120000 руб);

ЧСР.М – среднее количество рабочих часов;

Кn – межразрядный коэффициент.

ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.)

ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.)

ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.)

32. Оплата труда основных рабочих (ОТ) находится по формуле (32):

ОТ= Тn * ЧТС * Численность, (32)

где Тn – трудоемкость операций.

В таблице 19 предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих.

Таблица 19

Оплата труда вспомогательных рабочих

Категории

работающих

Эффективный фонд вр-ни, ч.

ЧТС, руб.

Численность

Расходы на оплату труда,млн .руб

1

2

3

4

5

монтеры

1728

744

1

1279680

наладчик

1728

744

1

1279680

водители

1728

744

1

1279680

уборщик

1728

641

1

1107648

кладовщик

1728

641

1

1107648

бухгалтер

1728

2232

1

3856896

маркетолог

1728

2085

1

3602880

начальник цеха

1728

2553

1

4411584

мастер

1728

1822

1

3148416

директор

1728

3130

1

5408640

зам. директора

1728

2553

1

4411584

 

 

итого

 

30894336

 

 

премия

30%

9268300,8

 

 

всего с премией

 

40162636,8

 

 

ФСЗН

35%

14056922,88

 

 

Всего ЗП с отчисл.

 

26105713,92

6.ОЦЕНКА РИСКОВ

Предпринимательства без риска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.

Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Ошибки, просчеты – вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубыми просчетами в менеджменте.

Чтобы выжить в этих условиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелые действия, а это всегда риск.

Приходиться смириться с неизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимые пределы.

Типы риска, наиболее характерные для Беларуси:

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг.

Коммерческий риск, возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.

В таблице 20 предоставлены исследования оценки риска.

Таблица 20

Оценка риска

Виды рисков

Когда наступают

Меры по сокращению рисков

1. Коммерческий

- отсутствие уверенности в достижении цели;

- отклонение от цели;

- неполнота или неточность.

- провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и распологающими информацией о рынке;

- обратится к услугам внешних консультантов – экспертов;

- образование спец. резервных фондов для самострахования.

2. Производствен-

ный

-просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала;

- потери рабочего времени

- запаздывание по срокам выполнения работ и т.д.

- распределение работ на определённое время;

-вовремя сдавать работы;

- выбирать более квали – фицированных специалистов.

3. Транспортный

- нехватка транспортных средств;

- неудобства при переме –

щении груза;

- плохие дороги.

- сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов;

-вовремя осуществлять поставку товаров и т.д.

4. Природно- естественный

- плохие дороги;

- плохие погодные условия.

- осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать.

5. Финансовый

- риск связанный с неста – бильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли;

- банкротство;

- потери прибыли и неполучение части дохода.

- сделать всё возможное для стабильности на предприятии;

- вовремя оплачивать долги, налоги и т.д;

- хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогноз затрат на производство представлен в таблице 21

Таблица 21

Смета затрат на производство

Элемент затрат

Сумма в руб.

Обоснование расчета

В расчете на изделие

В расчете на производственную программу

1.Материальные затраты

7171

215143780

Сумма

1.1.Основные материалы

2,5

75413,205

Табл.14

1.2.Прочие комплектующие изделия

4499

134946000

Табл.14

1.3.Полуфабрикаты собственного производства

100

2988468

Табл.14

1.4.Износ оснастки

1836,5

55095642

100% от п.2

1.5.Энергоресурсы

735

22038256,8

40% от п.2

2.Расходы на оплату труда

1837

55095642

Сумма

2.1.Основная з/п

1670

50086947,3

Табл.18+табл.19

2.2.Дополнительная з/п

167

5008694,7

10% от п.2.1

3.Отчисления на социальные нужды

643

19283474,7

35% от п.2

4.Амортизация ОФ

4113

123400000

Табл.12

5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве

46

1377391

2,5% от п.2

6.Прочие затраты, итого

3068

92040000

Сумма

6.1.Отчисления в инновационный фонд

25

750000

0,25 % от произв. с/с

6.2Командировочные и представительские расходы

507

15210000

1,3% от п.2

6.3.Связь, подписка

507

15210000

1,3% от п.2

6.4.Расходы на рекламу

507

15210000

1,3% от п.2

6.5.Процент за кредит

507

15210000

1,3% от п.2

6.6.Подготовка кадров

507

15210000

1,3% от п.2

6.7.Расходы на гарантийный ремонт

507

15210000

20,5% от п.2

Всего по смете

10053

301590000

п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6

В таблице 22 предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.

Таблица 22

Калькуляция отпускной цены единицы изделия

Статьи калькуляции

Норматив, %

Сумма рублей

Обоснование расчета

1

2

3

4

1.Основные материалы

2,5

Табл.14

2.Покупные комплектующие изделия

4499

Табл.14

3.Полуфабрикаты собственного производства

100

Табл.14

4.Основная з/п

1670

Табл.18+табл.19

5.Дополнительная з/п

167

10% от п.4

6.Отчисления в ФСЗН

35

643

35% от (п.4+п.5)

7.Страхование от несчастных случаев

2,5

46

2,5% от (п.4+п.5)

8.Расходы на подготовку и освоение производства

10

167

10% от п.4

9.Цеховые

расходы

55

918,5

55% от п.4

10.Общехозяйственные расходы

100

1670

100% от п.4

Продолжение таблицы 22

11.Прочие производственные расходы

2,5

46

2,5% от п.4

12.Производственная с/с

9929

п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+

+п.7+п.8+п.9+п.10+п.11

13.Коммерческие расходы

1

99

1% от п.12

14.Инновационный фонд

0,25

25

0,25% от п.12

15.Полная с/с

10053

п.12+п.13+п.14

16.Плановая прибыль

3016

формула (33)

17.Цена предприятия

13069

п.15+п.16

18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х

3

404

3%*п.18/97%

19.Отпускная цена без НДС

13500

п.17+п.18

20.НДС

18

2430

18% от п.19

21.Отпускная цена с НДС

15930

п.19+п.20

33. Плановая прибыль (ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):

Планов=Сед*Rпл/100 (33)

где СЕД – себестоимость единицы изделия;

RПЛ – плановая рентабельность (запланированная рентабельность 80%).

Ппланов=10053*30/100=3016 (руб.)

В таблице 23 предоставлен расчет чистой прибыли.

Таблица 23

Расчет чистой прибыли

Виды издержек

Сумма руб.

Обоснование расчета

1

2

3

1. выручка от реализации

477900000

ПП*Отп цен пр

2. налоги и отчисления

72900000

НДС=п.1*18%/118%

 

9558000

Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100%

3.переменные издержки

178200000

Ф.34

4. переменная прибыль

217242000

п.1-п.2-п.3

5. постоянные издержки

123390000

Ф.35

1

2

3

6. прибыль от реализации продукции

93852000

п.4-п.5

7. прочие доходы

1377391

2,5% от п.2 табл.21

8. прибыль балансовая

95229391

п.6+п.7

9. остаток стоим. ОПФ

65736000

табл.14

10. ставка налога на недвижимость

1%

11. сумма налога на недвижимость

657360

1% от п.9

12. прибыль подлежащая налогообложению

64572031

п.8-п.11

13. льготируемая прибыль

256484

-

14. налогооблагаемая прибыль

64315547

п.12-п.13

15. ставка налога на прибыль

24%

16. сумма нал. на прибыль

15435731

24% от п.14 

17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия

48879816

п.14-п.16

18. ставка местных налогов и сборов

- транспортный сбор

- сбор на развитие инфраструктуры города

2%

2%

19. сумма местных налогов

- транспортный сбор

- сбор на развитие инфраструктуры города

977596

928717

2% от п.17

2% (п.17-транспортный сбор)

20. чистая прибыль

46973503

п.17.-п.19

21. использование чистой прибыли

- фонд потребления

- фонд накопления

- резервный фонд

- прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива

7046025

21138076

9394701

9394701

15% от п.20

45% от п.20

20% от п.20

20% от п.20

34. Переменные издержки находятся по формуле (34):

Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту

35. Постоянные издержки находятся по формуле (35):

Постоянные издержки = полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственную программу (35)

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

36. Показатели использования ОФ:

Таблица 24

№№ п\п

Наименование показателя

Обоснование расчетов (формула)

Величина показателя

1

2

3

4

1

Показатели использования ОФ:

1.1.

Фондоотдача (руб.), Фо

Фо = Vm.n. / Фср.г.

3,87

1.2.

Фондоемкость (руб.), Фё

Фё = Фср.г. / Vm.n.

0,26

1.3.

Рентабельность ОФ (%), Rоф.

Rоф. = Пбал. / Фср.г.

77%

2

Показатели использования оборотных средств:

2.1.

Коэффициент оборачиваемости, Ко

Ко = Vр.пр./ СОоб.ср.

0,07

2.2.

Длительность оборота (дней), Тоб.

Тоб. = 365 / Ко

5214,29

2.3.

Коэффициент загрузки оборудования, Кз

Кз = 1/Ко

14,285

3

Показатели производительности труда:

3.1.

Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г.

Вср.г. = Vв.п. / ЧППП

29868750

3.2.

Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г.

Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р.

95580000

4.

Показатели использования материальных ресурсов:

4.1.

Материалоемкость, Мё

Мё = Мз / ВП

0,29

4.2.

Трудоемкость, Тё

Тё = ССЧППП / Vт.п.

0,000533

4.3.

Энергоемкость, Эё

Эе=Эз/ВП

0,1

4.4.

Уровень затрат на рубль товарной продукции, З\с

З\с = с\с ТП / VТП отп.ценах

0,63

Продолжение таблицы 24

1

2

3

4

5.

Рентабельность (%), R:

5.1.

Производства, Rпр-ва

Rпр-ва = Пбал. / Фср.г.

77%

5.2.

Продаж, Rпродаж

Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100%

19,6%

5.3.

Продукции, Rпр-ии

Rпр-ии = Преал.пр-ии / с\с х 100%

30%

5.4.

Капитала, Rкапит.

Rкапит. = ЧП / собственные ср-ва

51,9%

6

Уровень безубыточности (%), Уб.

Уб. = Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100%

56,7%

9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Открытое акционерное общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.

Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.

Размер уставного фонда 70000 EURO.

- Форма собственности: частная.

- Отрасль: радиоэлектронная.

- Характер совершаемых операций: промышленные и торговые.

- Принадлежность капитала: смешанный.

- Содержание договора при создании ОАО:

- сведение об учредителях,

- размер долей и взносов,

- размер уставного фонда и порядок его формирования,

- порядок распределения прибыли и убытков,

- орган управления,

- стоимость одной акции 750 EURO

- количество выпущенных акций 1000

- Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.

- Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».

Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.