Министерство образования Российской Федерации

Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова

Кафедра экономики, коммерции

и налогообложения

Курсовая работа

по дисциплине: “Экономика”

на тему: «Расчет экономической эффективности схемы

электроснабжения промышленного предприятия»

Выполнила: студентка гр. ЭС-01-1

Королева О.А.

Проверила: Савинова Т.Л.

Магнитогорск

2005 г.

Содержание

Стр.

Введение 2

1. Смета капитальных затрат 3

2. Эксплутационные затраты 6

2.1 Потери электроэнергии 6

2.2 Амортизационные отчисления 7

2.3 Ремонт и содержание основных средств 7

2.4 Накладные расходы 10

3. Оценка эффективности инвестиций 13

3.1 Обоснование расчета 13

3.2 Финансовая оценка проекта 13

3.3 Экономическая эффективность проекта 17

Заключение 21

Список используемых источников 22

Введение

Электроснабжение предприятия является вспомогательным процессом необходимым для работы основного технологического оборудования. Однако от эффективности работы силового оборудования и основных экономических показателей электротехнических цехов и участков зависят параметры работы основных цехов и экономическая эффективность работы предприятия в целом. При проектировании схем электроснабжения промышленных предприятий могут приниматься различные технические решения, касающиеся выбора силового оборудования и линий электропередачи, а также различные варианты организации работы энергетических служб. Необходимо выбирать вариант не только отвечающий техническим требованиям, но и имущий наилучшие экономические показатели.

В данной курсовой работе производится расчёт экономической эффективности схемы электроснабжения промышленного предприятия.

1. Смета капитальных затрат

Первым этапом экономических расчета является определение всех затрат на осуществление проекта.

Под этими затратами понимается суммарная стоимость всех видов затрат, находимых для осуществления проектирования, строительства, поддержания в рабочем состоянии основных средств и эксплуатации объекта, а так же компенсацию ущерба наносимого окружающей среде. Все затраты по своему характеру делятся на единовременные и текущие.

Для расчета сметы используется ресурсный метод, который представляет собой калькулирование в текущих ценах элементов затрат, необходимых для реализации проекта.

Затраты на строительство схемы электроснабжения объекта состоят из стоимости необходимого оборудования, расходов на его транспортировку до места строительства, хранение и монтаж.

Состав капитальных затрат можно выразить формулами:

, (1.1)

где К – капитальные вложения в строительство схемы электроснабжения,

руб;

Ц₀ – цена оборудования, руб;

М – затраты на монтаж, руб;

Т – транспортные расходы, руб;

З – стоимость запасных частей, руб;

К_п – затраты на комплектацию, руб;

С – заготовительно- складские расходы, руб;

Расчет сметы приведен в таблице 1.1.

Смета капитальных затрат на силовое электрооборудование

Наименование оборудования и монтажных работ

Ед. изм.

Кол-во

Сметная стоимость единицы,руб

Общая сметная стоимость ,руб

Обору-дования

Монтажных работ

Обору-дования

Монтажных работ

Всего

в т.ч. з/плата

Всего

в т.ч. з/плата

основн. рабочих

эксплуат. рабочих

основных рабочих

эксплуат. рабочих

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Выключатели:

ВМП-10-630

шт.

1

53676,00

494,00

246,00

32,00

53676,00

494,00

246,00

32,00

Кабели на 10 кВ

АВвГ (3х16)

км

0,5

14371,00

3313,00

1494,00

30,00

7185,50

1656,50

747,00

15,00

ВВГ (3х4)

км

0,7

9385,00

328,00

137,00

18,00

6569,50

229,60

95,90

12,60

Трансформаторы:

ТМЭ-40/10

шт.

2

27122,00

1278,00

479,00

81,00

54244,00

2556,00

958,00

162,00

сушка

шт.

2

 

472,00

221,00

7,10

 

944,00

442,00

14,20

ревизия

шт.

2

 

67,20

21,80

5,30

 

134,40

43,60

10,60

ТМТО-80/10

шт.

3

32144,00

889,00

340,00

61,80

96432,00

2667,00

1020,00

185,40

сушка

шт.

3

 

251,00

115,00

37,00

 

753,00

345,00

111,00

ревизия

шт.

3

 

45,80

19,60

8,30

 

137,40

58,80

24,90

 

 

 

 

 

Прочее

оборудован

ние

 

 

 

ВРУ 17

шт.

2

12118,60

457,00

345,00

112,00

24237,20

914,00

690,00

224,00

Итого:

 

 

136698,00

6841,20

2938,80

235,20

218107,00

8681,50

3552,50

431,80

Неучт. оборудование

%

20

27339,60

1368,24

587,76

47,04

43621,40

1736,30

710,50

86,36

Итого с неучт.обор.

 

 

164037,60

8209,44

3526,56

282,24

261728,40

10417,80

4263,00

518,16

Запасные части

%

2,5

 

 

 

 

6543,21

 

 

 

Итого с запчастями

 

 

 

 

 

 

268271,61

 

 

 

Трансортные расходы

%

3,3

 

 

 

 

8852,96

 

 

 

Загот-склад.расходы

%

1,2

 

 

 

 

3219,26

 

 

 

Затраты на комплект.

%

1

 

 

 

 

2617,28

 

 

 

Поправки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

районный коэф-т

%

15

 

 

 

 

 

 

639,45

77,72

накладные расходы

%

87

 

 

 

 

 

 

4265,13

 

косвенные расходы

%

40

 

 

 

 

 

 

 

238,35

Итого стоимость монтажных работ

 

 

 

 

 

 

 

15638,46

 

 

Плановые накопления

%

8

 

 

 

 

 

1668,73

 

 

Всего капитальных затрат

 

 

 

 

 

 

300268,31

 

 

 

2. Эксплуатационные затраты

Эксплутационные затраты – это затраты, связанные с передачей и распределением электрической энергии в схеме электроснабжения. В их состав входят следующие статьи:

1. Потери электроэнергии в линиях и трансформаторах;

2. Амортизационные отчисления;

2. Текущий ремонт и содержание основных средств;

3. Накладные расходы.

1. Потери электроэнергии

В системе электроснабжения потери электроэнергии состоят из потерь в линиях и трансформаторах. Потери в прочих элементах схемы электроснабжения составляют, как правило, незначительную величину и в расчетах не учитываются.

Расчет стоимости этих потерь производится путем умножения этих величин на цену 1 кВт*ч электроэнергии:

, (2.1.1)

где

П_э – стоимость потерь электроэнергии, руб;

W – потери электроэнергии в схеме электроснабжения, кВт*ч;

Ц_э – цена 1 кВт*ч электроэнергии, руб.

Годовые потери электроэнергии в силовых трансформаторах определяются следующим образом:

(2.1.2)

где

Р_хх, Р_кз – потери мощности холостого хода и короткого замыкания, кВт;

t_р – время работы оборудования, ч;

кз – коэффициент загрузки;

W тм 25 = 5 *(0,115*8760 + 0,645*0,7*0,7*2500) = 8987,625 кВт*ч;

W тмэг 100 = 4 *(0,33*8760 + 2,07*0,7*0,7*2500) = 21706,2 кВт*ч;

Расчёт потерь в кабельных линиях и проводах производится по формуле:

Wк = Руд * кз^2 * L* t э (2.1.3)

где

Руд – удельные потери электроэнергии;

L – длина линии, км;

Wкввг = 44*0,7^2*1*2500 = 53900 кВт*ч;

Wнршм = 44*0,7^2*0,4*2500 = 21560 кВт*ч;

Стоимость потерь электроэнергии:

Пэ = (8987,625 + 21706,2 + 53900+21560)* 0,5 =53076,913 руб.

2.2 Амортизационные отчисления

Амортизация представляет собой плановое погашение стоимости основных производственных средств по мере износа, путем её перенесения на изготавливаемую продукцию.

Амортизационные отчисления производятся по нормам амортизации, которые устанавливаются в процентах от первоначальной стоимости основных производственных фондов.

Стоимость основных производственных фондов принимается на основании сметы капитальных затрат.

(2.2.1)

где

А – годовая сумма амортизационных отчислений, руб;

С_п – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб;

Н – норма амортизации, %.

Средневзвешенная норма амортизации определяется по формуле:

(2.2.2)

где

Нi – норма амортизации i-го вида оборудования, %;

Цi – стоимость i-го вида оборудования, руб;

Мi – стоимость монтажа i-го вида оборудования, руб;

Н А = (109200 + 141120 + 4995 + 3996)*4,4+ (59988+1212)*4,4 +

+ (34729,4+11800)*9,1+(110841+39024,8+4920+1968)*4,4 / 494903,2+28891= 4,997 %;

Амортизационные отчисления:

А =704260,944 * 4,997/100 = 35191,919 т. руб.

2.3 Ремонт и содержание основных средств

Затраты по этой статье включают заработную плату рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием электрооборудования с начислениями и стоимость запасных частей необходимых для ремонта.

При расчете суммы заработной платы необходимо учесть, что кроме оборудования схемы электроснабжения персонал цеха обслуживает и ремонтирует токоприемники (электродвигатели, электрические печи и т.д.), т.е. сначала должен быть произведен расчет численности работников, необходимых для обслуживания только оборудования цеха.

Расчет проводится исходя из среднегодовой трудоемкости ремонтных работ и норм обслуживания. Расчет среднегодовой трудоемкости ремонтных работ проводится по формуле:

, (2.3.1)

где

Т_{ср. г} – среднегодовая трудоемкость ремонтных работ, чел*ч;

t_к, t_с, t_Т – нормативная трудоемкость одного номинального, среднего и

текущего ремонта, чел*ч;

nc, nT – количество средних и текущих ремонтов в одном ремонтном

цикле;

t_ц – продолжительность ремонтного цикла, лет;

к – количество оборудования одного вида, лет;

Итоги расчета сводятся в таблицу 2.1.

Расчет среднегодовой трудоемкости ремонтных работ Таблица. 2.1

Наименование

Оборудования

Ед.изм

Количество

Структура ремонтного цикла

Продолжительность

ремонтного цикла, лет

Трудоемкость

ремонтов,

чел*ч

Среднегодовая

трудоемкость,

чел*ч

Текущего

Среднего

Капитального

Единицы

оборудования

Общая

Трансформатор ТМ-630/6

шт

10

К-5Т-К

6

4,0

—

14,0

8,458

42,292

Трансформатор ТМГ-100/6

шт

4

К-5Т-К

12

11,2

—

70,0

10,5

42,0

Выключатель

ВКЭ-М-10-31,5

шт

2

К-5Т-К

6

7,0

—

28,0

10,5

21,0

Каб. Линия КВВГ - 5х1,0

км

1

К-14Т-К

15

9

—

45,0

11,4

11,4

Каб. Линия НРШМ-2х2,5

км

0,4

К-14Т-К

15

9

—

45,0

11,4

4,56

Щит распред.

ШРС-1-20

шт

10

К-3Т-С-3Т-С-3Т-К

3

3,0

12,0

32,0

27,667

276,67

Итого

397,922

После расчета среднегодовой трудоемкости составляется баланс рабочего времени для ремонтного и оперативного персонала (таблица 2.2), исходя из того, что предприятие работает в 1-ну смену 5 дней в неделю.

Баланс рабочего времени Таблица. 2.2

Показатели

Ремонтный персонал

Оперативный персонал

дни

часы

дни

часы

Календарное время

365

2920

365

2920

Выходные дни по графику

104

832

104

832

Праздничные дни

11

88

11

88

Номинальное время

250

2000

250

2000

Невыходы на работу всего, в т.ч:

– в связи с отпуском

28

224

28

224

– по болезни

3

24

3

24

– по другим уважительным причинам

1

8

1

8

Эффективное время

218

1744

218

1744

Эффективное время в % от номинального

87,2

87,2

Численность ремонтного персонала можно определить по формуле

, (2.3.2)

где

Ч_р – численность ремонтного персонала, чел;

t_э – эффективное время работы ремонтного персонала, час;

Чр = 397,922 / 1744 = 0,23 = 1 человек

В ремонтный персонал принимается 1 человек. В оперативный персонал принимается тоже 1 человек.

Разрядность рабочих определяется исходя из сложности эксплуатации установленного в цехе оборудования. Ремонтник принимается на работу в цех по 6-му разряду, оперативник по 5-му разряду. Причём, ремонтником на предприятии является инженерно-технический работник.

После расчета численности проводится расчет годового фонда зарплаты для всех работников электрослужбы. Система оплаты труда электрослужбы – повременно-премиальная, плюс проценты выполнения норм прибыли. Годовой фонд заработной платы определяется с учётом разрядов работников по тарифной сетке № 1 ОАО ”ММК”. Результаты расчетов приведены в таблице 2.3.

При начислении заработной платы учитываются:

• районный коэффициент – 15 %;

• доплата за горячий стаж – 30 %;

• премия в размере 60 % от тарифа;

• дополнительная заработная плата

З/п доп = 100 % - Тэф(%), (2.3.3)

где Тэф(%) – эффективное время работы в процентах от номинального.

Налоговым законодательством РФ предусмотрены начисления социального налога, который включается в затраты на изготовление продукции и рассчитывается в процентах от фонда оплаты труда:

, (2.3.4)

где

ФОТ – фонд оплаты труда (таблица 2.3)

35,6 % - ставка социального налога.

Н с = 120624,033*35,6 / 100 = 42192,156 руб;

Кроме зарплаты с начислениями, к затратам на ремонт относится стоимость израсходованных запасных частей и материалов. Она определяется по нормативам в процентах от стоимости оборудования, согласно /1/. Результаты приведены в табл.2.4.

Таким образом, прямые затраты на ремонт и содержание электрооборудования можно определить по формуле:

, (2.3.5)

где

З – годовой фонд зарплаты электротехнического персонала, руб;

Н_с –налоги на фонд оплаты труда, руб;

М – стоимость запасных частей и материалов, израсходованных при ре-

монте, руб;

З р = 120624,033 + 42942,156 + 38027,407 = 201593,596 руб;

2.4 Накладные расходы

Накладные расходы – это расходы, связанные с управлением производственным процессом. Эти расходы обычно рассчитываются в целом по предприятию, а затем распределяются между цехами и видами продукции пропорционально какому-либо показательно, чаще всего зарплате. В данной курсовой работе расчет накладных расходов проводится на основании данных калькуляции продукции по статьям: зарплата и общехозяйственные расходы.

Рассчитываются коэффициенты, показывающие соотношение этих статей:

, (2.4.1)

где

З_п – затраты по статье «Заработная плата»;

О_х – затраты по статье «Общехозяйственные расходы»;

К = 10 / 15 = 0,667

Расчет годового планового фонда оплаты труда Таблица. 2.3

Наименование профессии

Отношение к производству

Разряд

Тарифная ставка или оклад, руб/ч

График работы

Количество рабочих

Фонд рабочего времени, чел*ч

Основная заработная плата, руб

Дополни-тельная заработная плата, руб.

Сумма доплаты по районному коэффициенту

Итого сумма основной и дополнительной заработной платы с учетом районного коэффициента

Всего

В том числе

По тарифу

Пре-мия

Доплаты

В % к основной заработной плате

Сумма

Переработка по графику

Праздничные дни

Ночное и вечернее время

%

Сумма

За перер-ку по графику

За работу в праздничные дни

За работу в ночные смены

Горячий стаж

Электромонтер

ТР

6

13,82

5Б

1

2000

0,0

0,0

0,0

27640,0

60

16584,0

0,0

0,0

0,0

5528,0

12,8

6368,26

8418,04

64538,29

Электромонтер

ОР

5

12,01

5Б

1

2000

0,0

0,0

0,0

24020,0

60

14412,0

0,0

0,0

0,0

4804,0

12,8

5534,21

7315,53

56085,74

Итого

120624,033

Стоимость запасных частей и материалов Таблица 2.4

Наименование оборудования

Стоимость оборудования, руб

Нормативность запасных частей и материалов

%

руб

Трансформатор ТМ-25/6

109200,00

12,9

14086,80

Трансформатор ТМЭГ-100/6

141120,00

12,9

18204,48

Выключатель ВКЭ-М-10-31,5/630

59988,00

3,1

1859,628

Прочее оборудование

184595,20

2,1

3876,499

Итого

494903,20

38027,407

Тогда сумму накладных расходов можно определить по формуле:

(2.4.2)

где

З – годовой фонд зарплаты электротехнического персонала (табл.2.3)

Н р = 0,667*120624,033 =80416,022 руб;

К расходам, связанным с работой электрослужбы относится так же налог на имущество, который рассчитывается по формуле:

(2.4.3)

где

К – первоначальная стоимость оборудования входящего в схему

Электроснабжения, руб;

И – сумма начисленного износа, руб;

2 % – ставка налога на имущество.

Ни = (704260,944 – 35191,919)*2 / 100 =13381,381 руб;

Данные обо всех эксплутационных расходах сведены в табл. 2.5.

Эксплуатационные расходы в схеме электроснабжения Таблица 2.4

Статьи расходов

Сумма, руб

1. Потери электроэнергии

53076,913

2. Текущий ремонт и содержание основных средств, в т.ч.

2.1. Заработная плата работников электрослужбы

2.2. Социальный налог

2.3. Стоимость материалов и запасных частей

201593,596

120624,033

42942,156

38027,407

3. Амортизация

35191,919

4. Накладные расходы

80416,022

5. Налог на имущество

13381,381

6. Итого полные издержки на передачу электроэнергии

383659,831

7. Полезно отпущенная электроэнергия (кВт*ч)

5*10⁷

8. Расходы на передачу 1 кВт*ч

99,5 коп

2. Оценка эффективности инвестиций

3.1 Обоснование расчета

После того, как определены плановые суммы текущих и капитальных затрат, необходимо сделать выводы об их эффективности.

При проведении расчета эффективности затрат необходимо учесть ниже приведённые положения. Энергослужба промышленного предприятия является вспомогательным подразделением, самостоятельно продукцию не производит, а оказывает услуги основному производству. Стоимость этих услуг включается в себестоимость продукции основного производства. В то же время энергетическое оборудование является неотъемлемой частью основных средств любого промышленного предприятия, без него невозможна работа основного технологического оборудования. Поэтому можно предположить, что определенная доля продукции основного производства будет отнесена к «результатам» работы силового оборудования. Эта доля определяется исходя из показателя фондоотдачи по цеху или по предприятию в целом.

Оценка экономической эффективности включает в себя финансовую оценку проекта (отчет о прибыли и отчет о движении денежных средств, коэффициенты финансовой оценки) и экономическую оценку (расчет срока окупаемости, простой нормы прибыли и текущей стоимости проекта).

Показатель фондоотдачи от использования основных средств:

Фо = Объем производства / Стоимость основных средств (3.1.1)

Фо = 200 / 250 = 0,8;

Выручка предприятия от реализации продукции:

В = Фо * К (3.1.2)

В = 0,8 * 704260,944 = 563408,755 руб.

3.2 Финансовая оценка проекта

Для проведения финансовой оценки необходимо «разбить срок жизни проекта» на несколько отрезков (интервалов планирования), каждый из которых рассматривается в отдельности. Продолжительность интервалов зависит от сроков жизни проекта и выбирается один год.

Основная задача, решаемая при определении финансовой состоятельности проекта – оценка его ликвидности. Под ликвидностью понимается способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по имеющимся финансовым обязательствам. Оценка ликвидности проводится на основании основных форм бухгалтерской отчетности предприятия.

Отчет о прибыли

Назначение этого отчета – иллюстрация соотношения доходов, получаемых в процессе производственной деятельности предприятия в течение какого-либо периода времени с расходами, понесенными в этот же период и связанными с полученными доходами.

Расчет ведется для 4-х периодов планирования (в качестве одного интервала выбирается 1 год). При этом принимаются следующие условия расчета:

• в течение первого периода монтируется оборудование и прибыль равна нулю;

• во втором периоде предприятие работает на 70% своих возможностей;

• в третьем и последующих периодах предприятие работает на 100% от расчетной мощности.

Отчет о прибыли представлен в табл.3.1.

Отчет о прибыли Таблица 3.1

Наименование показателей

Интервалы планирования

1

2

3

4

1. Выручка от реализации без НДС

0,0

394386,129

563408,755

563408,755

2. Себестоимость продукции

2.1 Покупная стоимость электроэнергии

2.2 Затраты на текущий ремонт и содержание оборудования

2.3 Амортизация

2.4 Накладные расходы

2.5 Проценты за кредит (20%)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

362162,041

53076,913

165306,749

35191,919

80416,022

28170,438

398448,888

53076,913

201593,596

35191,919

80416,022

28170,438

370278,450

53076,913

201593,596

35191,919

80416,022

0,0

3. Налоги

1. Налог на пользователей автодорог (1% от выручки)

2. Налог на имущество

0,0

0,0

0,0

17705,516

3943,861

13761,655

18691,904

5634,088

13057,816

17988,066

5634,088

12253,978

4. Балансовая прибыль (В-СБ-Н)

0,0

14518,572

146267,963

175142,339

5. Налог на прибыль(24%)

0,0

3484,457

35104,311

42034,137

6. Чистая прибыль (Пб – Нп)

0,0

11034,115

111163,652

133108,102

7. Дивиденды

0,0

0,0

0,0

0,0

8. Нераспределенная прибыль (Пч – Д)

0,0

11034,115

111163,652

133108,102

9. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом

0,0

11034,115

122197,767

255305,869

Отчет о движении денежных средств

Отчёт представляет информацию по операциям, связанным с образованием источников финансовых ресурсов и их использованием. Основная задача, решаемая при определении финансовой состоятельности проекта – оценка его ликвидности, которая проводится на основании отчетов о прибыли и движении денежных средств. В качестве источников финансирования капитальных вложений в основные фонды предприятия рассматриваются собственные средства предприятия, получаемые в результате прошлой, настоящей или будущей хозяйственной деятельности.

Основные направления использования средств связаны с капитальными затратами, образованием оборотного капитала, осуществлением текущей производственной деятельности, оплатой процентов за кредит и налогов. Отчет о движении денежных средств представлен в виде табл. 3.2.

Отчет о движении денежных средств Таблица 3.2

Наименование показателей

Интервалы планирования

1

2

3

4

1. Увеличение собственного капитала

563408,755

2. Увеличение задолженности

2.1 Долгосрочной

2.2 Краткосрочной

140852,189

0,0

3. Выручка от реализации

0,0

394386,129

563408,755

563408,755

4. Итого приток

704260,944

394386,129

563408,755

563408,755

5. Увеличение постоянных активов

704260,944

0,0

0,0

0,0

6. Увеличение текущих активов

0,0

19013,704

0,0

0,0

7. Операционные расходы

0,0

298799,684

335086,531

335086,531

8. Выплаты по кредитам

0,0

28170,438

169022,627

0,0

9. Налоги в т.ч.

9.1 Налог на пользование автодорог

9.2 Налог на имущество

9.3 Налог на прибыль

0,0

0,0

0,0

0,0

21189,973

3943,861

13761,655

3484,457

53796,215

5634,088

13057,816

35104,311

60022,203

5634,088

12353,978

42034,137

10. Итого отток

704260,944

367173,799

557905,373

395108,734

11. Баланс денежных средств

0,0

27212,33

5503,382

168300,021

12. Баланс денежных средств нарастающим итогом

0,0

27212,33

32715,712

201015,733

Балансовый отчет

Назначение этой формы финансовой оценки – иллюстрация динамики изменения структуры имущества проекта и источников его финансирования. При этом бухгалтерский баланс используется в укрупненной форме для всех интервалов планирования.

Бухгалтерский отчет представлен в табл.3.3.

Балансовый отчет Таблица 3.3

Наименование показателей

Интервалы планирования

1

2

3

4

АКТИВ

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1. Основные средства

2. Износ

3. Остаточная стоимость средств

704260,944

0,0

704260,944

704260,944

35191,919

669069,025

704260,944

70383,838

633877,106

704260,944

105575,757

598685,187

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

2.1 Запасы

2.2 Денежные средства

0,0

0,0

19013,704

27212,33

19013,704

32715,712

19013,704

201015,733

ИТОГО АКТИВ

704260,944

715295,059

685606,522

818714,624

ПАССИВ

3. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

3.1 Уставной капитал

3.2 Нераспределенная прибыль

563408,755

0,0

563408,755

11034,115

563408,755

122197,767

563408,755

255305,869

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ

4.1 Долгосрочный кредит банка

140852,189

140852,189

0,0

0,0

5. РАСЧЕТЫ И ПРОЧИЕ ПАССИВЫ

0,0

0,0

0,0

0,0

ИТОГО ПАССИВ

704260,944

715295,059

685606,522

818714,624

Анализ полученных данных проводится с помощью коэффициентов финансовой оценки (табл.3.4) для 3-го интервала.

Коэффициенты финансовой оценки Таблица 3.4.

Наименование

Формула расчета

Результат

1. Рентабельность общих активов

(Пч + Пк) / (К + Ок)

0,184

2.Рентабельность акционерного капитала

Пч / Ка

0,0

3. Рентабельность продаж

Пч / В

0,197

4. Стоимость продаж

Сб/ В

0,707

5. Оборачиваемость активов

В / (К + Ок)

0,745

6.Оборачиваемость акционерного капитала

В / Ка

0,0

7. Оборачиваемость оборотного капитала

В / Ок

10,891

где

П_ч – чистая прибыль;

П_к – проценты за кредит;

К – капитальные вложения;

О_к – оборотный капитал (текущие активы);

В – выручка от реализации;

Сб – себестоимость.

Из отчета о прибыли (таблица 3.1) видно, что выручка от реализации покрывает все затраты (себестоимость, налоги), позволяет выплатить проценты за кредит, при этом остается значительная нераспределенная прибыль. Таким образом, проект можно назвать финансово - состоятельным.

Из отчета о движении денежных средств (таблица 3.2) видно, что в качестве источников финансовых ресурсов выступают собственный капитал и долгосрочные кредиты. С помощью их осуществляются капитальные вложения, операционные расходы, а также выплачиваются кредит и налоги. В нашем случае выплата по кредитам завершается в 3-м периоде, поскольку средства вырученные от реализации, позволяют полностью вернуть кредит.

Из балансового отчета (таблица 3.3) видно, что на предприятии успешно формируются собственные оборотные средства, что говорит о финансовой устойчивости предприятия.

3. Экономическая эффективность проекта

Вывод об экономической эффективности отдельных мероприятий не требующих больших капитальных затрат можно сделать с помощью расчета простой нормы прибыли и срока окупаемости.

Простая норма прибыли

Показатель аналогичен показателю рентабельности, показывает какая часть инвестиционных затрат возмещается (возвращается) в течение одного интервала планирования. При этом в качестве интервала выбирается период, в котором уже достигнут планируемый объем производства, но еще продолжается погашение первоначально взятых кредитов ( 3-й интервал).

(3.3.1)

ПНП = 111163,652 / 704260,944 = 0,158

Срок окупаемости

Расчет срока окупаемости производится путем постепенного, шаг за шагом, вычитания из общего объема капитальных затрат суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли за очередной интервал планирования. Интервал, в котором остаток становится отрицательным и является сроком окупаемости проекта.

К -  (Пч1+А1) + (Пч2+А2) + (Пчn+Аn)   0; (3.3.2)

Расчет срока окупаемости проекта приведен в табл.3.5.

Срок окупаемости проекта Таблица 3.5

Показа-тели

Интервалы планирования

1

2

3

4

5

6

7

К

704260,944

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Пч

0,0

11034,115

111163,652

133108,102

133643,019

134177,936

134712,853

А

35191,919

35191,919

35191,919

35191,919

35191,919

35191,919

35191,919

К-(Пч+Аi)

704260,944

658034,910

511679,339

343379,318

174544,38

5174,525

-164730,247

Т ок, лет

7 год

Проект окупается лишь на 7-й год.

Чистая текущая стоимость проекта

Если срок окупаемости проекта больше одного месяца, то при расчете эффективности необходимо учитывать влияние фактора времени, т.е. не равноценность одинаковых потоков денежных средств, относящихся к разным периодам времени. Для того, чтобы учесть это обстоятельство определяется чистая текущая стоимость проекта.

Перед началом расчета выбирается ставка сравнения( дисконтирования):

, (3.3.3)

где

RD – ставка сравнения (дисконтирования);

I – инфляция, (%);

МР – минимальная норма прибыли, (%);

К – коэффициент учитывающий степень риска, (%);

При выбранной величине ставки сравнения для каждого периода планирования рассчитывается, дисконтный множитель по формуле:

(3.3.4)

где

n – номер интервала планирования.

Расчет чистой текущей стоимости проекта приведен в табл.3.6.

№

Показатели

Интервалы планирования

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Выручка от реализации

0,0

394386,129

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

Итого ПРИТОК

0,0

394386,129

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

563408,755

2

Инвестиции

704260,944

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

3

Выплаты по кредитам

0,0

28170,458

169022,627

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4

Операционные затраты

0,0

298799,684

335086,531

335086,531

335086,531

335086,531

335086,531

335086,531

335086,531

5

Налоги

0,0

21189,973

53796,215

60022,203

59487,286

58952,369

58417,452

57882,535

57347,618

Итого ОТТОК

704260,944

348160,095

557905,373

395108,734

394573,817

394038,9

393503,983

392969,066

392434,149

6

Чистый поток денежных средств

-704260,944

46226,034

5503,382

168300,021

168834,938

169369,855

169904,772

170439,689

170974,606

7

Коэффициент дисконтирования при RD=0,18

1,0

0,847

0,718

0,609

0,516

0,437

0,37

0,314

0,266

8

Текущая стоимость чистых потоков

-704260,944

39153,451

3951,428

102494,713

87118,828

74014,627

62864,766

53518,062

45479,245

9

Текущая стоимость чистых потоков нарастающим итогом

-704260,944

-665107,49

-661156,07

-558661,35

-471542,52

-397527,90

-334663,04

-281144,98

-235665,73

10

Коэффициент дисконтирования при RD=0,1

1,0

0,909

0,826

0,751

0,683

0,621

0,564

0,513

0,467

11

Текущая стоимость чистых потоков

-704260,944

42019,465

4545,794

126393,316

115314,263

105178,68

95826,291

87435,560

79845,141

12

Текущая стоимость чистых потоков нарастающим итогом

-704260,944

-662241,48

-657695,69

-531302,37

-415988,11

-310809,43

-214983,14

-127547,58

-47702,434

13

Коэффициент дисконтирования при RD=0,06

1,0

0,943

0,89

0,84

0,792

0,747

0,705

0,665

0,627

14

Текущая стоимость чистых потоков

-704260,944

43591,150

4898,010

141372,018

133717,271

126519,282

119782,836

113342,393

107201,078

15

Текущая стоимость чистых потоков нарастающим итогом

-704260,944

-660669,79

-665567,80

-524195,79

-390478,52

-263959,23

-144176,40

-30834,004

+76367,074

Внутренняя норма прибыли

Результат расчета зависит от выбранной ставки сравнения. Поэтому, чтобы избежать влияния субъективных факторов, рассчитывается внутренняя норма прибыли IRR, (то есть такое значение коэффициента дисконтирования, при котором чистая текущая стоимость проекта равна нулю).

Показатель IRR характеризует нижний гарантированный уровень прибыльности инвестиционных затрат и максимальную ставку платы за привлекаемые для финансирования проекта ресурсы. В данной работе внутренняя норма прибыли находится графическим методом (рис.1).

Найденный графическим методом показатель IRR равен 0,09, то есть внутренняя норма прибыли равна 9 %, что ниже показателя рентабельности предприятия. Следовательно, проект не может быть рекомендован к осуществлению.

3. Заключение

По результатам расчетов составляется таблица технико-экономических показателей. Данные сведены в табл.4.1.

Таблица 4.1

Технико-экономические показатели проекта схемы электроснабжения

Наименование показателя

Единица измерения

Значение

Потери электроэнергии

кВт

106153,825

Капитальные затраты

руб

704260,944

Эксплуатационные затраты, в т.ч.

• Потери электроэнергии

• Текущий ремонт и содержание основных средств

• Амортизация

• Прочие расходы

руб

руб

руб

руб

руб

383659,831

53076,913

201593,596

35191,919

93797,407

Чистая текущая стоимость проекта

руб

Внутренняя норма прибыли

%

9

Оборачиваемость активов

Об. в год

0,745

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Расчет экономической эффективности схемы электроснабжения промышленного предприятия. – Методические указания по выполнению курсовых работ по дисциплине “Экономика” для студентов специальности 1004.- Магнитогорск.2001

2. Система планово-предупредительного ремонта оборудования и сетей промышленной энергетики./Под ред. Н.И. Синягина/.- М.:Энергоатомиздат.2ОО2.