Министерство здравоохранения Российской Федерации

Рязанский государственный медицинский университет им.акад. И.П.Павлова

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине «Макроэкономика»

«Банковская система России: современное состояние и перспективы развития»

Работу выполнила: Работу проверила:

Ст-ка заочного отделения преподаватель

ф-та менеджмента гр. 33-02 Нариманова О.В.

Малофеева И.Н.

Рязань

2003/2004 гг

Содержание

_{Введение 3}

_{Глава 1. Кредитно-финансовая система России 5}

_{1.1 Центральный Банк Российской Федерации 5}

_{1.2 Коммерческие банки 8}

_{1.3 Банковские операции и банковская прибыль 10}

_{Глава 2. Важнейшие характеристики современного}

_{банковского бизнеса 12}

_{2.1 Финансовая глобализация 12}

_{2.2 Дерегулирование банковского рынка 15}

_{2.3 Усиление конкуренции в банковском деле 16}

_{2.4 Риск в работе банков 18}

_{2.5 Компьютеризация и финансовые инновации 19}

_{2.6 Ключевые характеристики посткризисной модели развития 20}

_{Глава 3. Современные тенденции развития мировой банковской}

_{системы 26}

_{3.1 Тенденция к виртуализации мировой банковской системы 26}

_{3.2 Миниатюризация банков 27}

_{3.3 Электронные деньги будущего: за и против 28}

_{3.4 Перспективы развития российской банковской системы 29}

_{Заключение 35}

_{Список литературы 36}

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Экономика нашей страны на протяжении многих десятилетий функционировала обособленно от мирового хозяйства, развивающегося по законам рынка. Неэффективность такого пути привела к необходимости принципиального изменения хозяйственного механизма, основанного на административно-командных принципах регулирования экономики.

При переходе к рыночной экономике многие факторы оказывают существенное влияние на экономическую систему, среди которых особое место занимает эффективная система управления финансами и денежно-кредитными отношениями, а соответственно и стабильно и активно функционирующая банковская система. С этой целью в России, начиная с 1987 года, осуществляется коренная реформа банковской системы. Она предусматривает создание эффективной структуры коммерческих банков, формирование сильного банковского центра как проводника единой денежно-кредитной, эмиссионной и валютной политики; переход к формированию денежного и кредитного рынков страны. В этой связи актуально обращение к опыту промышленно-развитых стран в области использования инструментов денежно-кредитного регулирования, поскольку за последние десятилетия западная теория и практика кредитно-финансовых отношений продвинулась далеко вперед.

Дальнейшее развитие, совершенствование и повышение эффективности функционирования как каждого коммерческого банка, так и всей их системы зависит и будет зависеть не только от активности, профессионализма и гибкости самих коммерческих банков, но и от состояния дел в политике и экономике, от скорейшей стабилизации всей ситуации в стране, преодоления спада производства и инвестиций, снижения уровня инфляции и неплатежей.

Сказанное выше и предопределило цель моей курсовой работы - на основе исследования строения банковской системы России определение ее места и роли в механизме регулирования рыночной экономики, выявление основных направлений ее развития и анализ функционирования банковской системы на современном этапе.

Для анализа проблемы я использовала некоторые законодательные акты, излагающие сущность данного экономического явления, и статьи из экономических журналов, например, таких как «Банковское дело» и «Банковские услуги», в которых публикуется достаточно много информации, касающейся многих вопросов функционирования и реформирования банковской системы России.

В соответствии с поставленной целью курсовой работы рассматриваются следующие задачи:

• выявить основные принципы организации и определить функции банковской системы;

• проанализировать современное состояние банковской системы России;

• изучить мировые тенденции развития банковской системы и возможность их применения в России.

В соответствии с поставленными задачами структурно я разделила свою работу на три части. В первой главе я рассказала о том, какие принципы лежат в основе построения банковской системы России, какие функции и задачи она выполняет.

Вторая глава посвящена анализу состояния банковской системы России на данный момент времени, а в третьей главе я коснулась некоторых аспектов дальнейшего развития и совершенствования кредитно-финансовой системы России и существующих здесь возможностей.

На мой взгляд, такая структура позволяет последовательно и понятно изложить сущность данного экономического явления и дает возможность провести тщательный анализ достигнутых успехов, а также существующих проблем и возможных путей их решения.

Глава 1. Кредитно-финансовая система России.

Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Так, повсеместно кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс.

В России, как и в других странах, существует система государственного регулирования денежно-кредитной сферы, позволяющая защищать интересы населения и банковских структур. Правовое основание этой системы составляют два закона - "О банках и банковской деятельности в РФ", последний вариант принят Государственной Думой 20 января 1995 года и "О центральном банке РФ (Банке России)", последняя редакция - конец декабря 1994 года. Согласно этим законам Банк России, Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операции, образуют банковскую систему России. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки (банки развития).

Банки могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям антимонопольного законодательства РФ и другим законодательным актам.

Банки России не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков.

Банки в РФ независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решении, связанных с проведением банковских операции. Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков.

Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые Банком России.

1.1 Центральный банк Российской Федерации.

Основными целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка - разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику.

Как агент правительства в фискальных делах, центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).

Центральный банк помогает правительству определить наилучший момент для выпуска облигаций, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении.

Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.

Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.

Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.

Обменный курс - это цена национальной валюты на международном валютном рынке или та пропорция, в которой она обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель - удержать обменный курс от падения, центральный банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. И наоборот, центральный банк скупает инвалюту, если принято решение замедлить рост обменного курса национальной валюты. В первом случае вторжение лимитируется наличием национальной валюты на правительственных счетах, во втором - наличием инвалюты.

Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным

банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

Одна из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации, выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять - значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.

Управление государственным долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может стать серьезной проблемой. С одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с другой - получение их может быть сопряжено с необходимостью ослабить борьбу против бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте.

Центральный банк России определяет также порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

- нормативы ликвидности;

- минимальный размер уставного капитала банка;

- максимальный размер риска на одного заемщика;

- предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

- ограничение размеров валютного и курсового рисков;

- ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.

1.2 Коммерческие банки.

Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.

Пополнение оборотных средств предприятий и предоставление потребительского кредита - это классическая функция коммерческих банков. Кроме этого банки оказывают массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения (например, компаний, разрабатывающих месторождения полезных ископаемых), проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги.

Коммерческие банки являются юридическими лицами, которым на основании лицензии, выдаваемой центральным банком, предоставляется право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условии возвратности и платности, а так же осуществлять иные виды банковских операции.

Коммерческие банки по форме собственности могут быть:

а) акционерными обществами различного типа

б) частными компаниями

в) кооперативной собственностью.

Они осуществляют следующие банковские операции и сделки:

1. привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по согласованию с заемщиком;

2. ведут расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3. открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

4. финансируют капитальные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

5. выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляют иные операции с ними;

6. выдают поручительства, гарантии, иные обязательства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

7. покупают у российских и иностранных юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту;

8. покупают и продают в стране и за ее пределами драгоценные металлы, камни, изделия из них;

9. привлекают и размещают драгоценные металлы во вклады;

10. привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);

11. оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции.

Указанные операции могут проводиться как в рублях, так и в валюте при наличии соответствующей лицензии Центрального банка.

Внутренняя лицензия дает право на:

- ведение счетов в иностранных валютах клиентов банка при условии открытия коммерческим банком корреспондентского счета в кредитном учреждении, обладающем генеральной лицензией;

- проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в форме документального аккредитива, инкассо, банковского перевода;

- привлечение и размещение средств в иностранных валютах в форме кредитов, депозитов, вкладов, а также выдачу гарантии в пользу клиента в иностранной валюте (в пределах собственных валютных средств);

- посредничество на комиссионной основе при обмене средств валютных клиентов банка.

Генеральная лицензия дает возможность коммерческому банку устанавливать прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. Коммерческие банки, имеющие генеральную лицензию могут открывать корреспондентские счета для проведения валютных операций другим коммерческим банком.

1.3 Банковские операции и банковская прибыль.

Рассмотрим некоторые аспекты деятельности банков, такие как прибыль, банковские операции и риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности.

Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа.

Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли.

Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивные - операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активные – операции, посредством которых банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы - это собственный капитал банка и вклады (депозиты), принимаемые банком от клиентов. Собственный капитал складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли.

Депозиты делятся на две группы: срочные (могут быть истребованы у банка по истечении какого либо срока) и до востребования (могут быть изъяты в любое время).

С другой стороны активные операции составляют ссуды, которые также могут быть срочными (подлежат погашению через определенный срок - месяц, год, три года) и бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент).

Классификация банковских операций по видам выглядит следующим образом:

Вексельные операции - это покупка банком векселей у компаний и выдача ссуд под векселя.

Подтоварные операции - это ссуды под залог товаров и товарных документов.

Фондовые операции банков представляют собой операции с ценными бумагами - акциями и облигациями. Они включают: ссуды под ценные бумаги; банковские инвестиции (покупка банком ценных бумаг).

При лизинге участниками операции являются три стороны: предприятие - производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) - предоставляет оборудование в аренду промышленным и торговым фирмам; предприятие, получающее и использующее его (арендатор). Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование.

Факторинг - взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента. Факторские операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании.

Доверительные (трастовые) операции - операции банков по управлению имуществом, выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. При их осуществлении банк формально выступает только в качестве агента, получая доход в виде комиссионных. Но эти операции существенно увеличивают влияние крупных банков. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая средства преимущественно в ценные бумаги.

Итак, ведущим принципом работы коммерческих банков является стремление получить наибольшую прибыль. Но оно ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Банк не может избежать риска, он обязан взять его на себя. Банк должен выбрать вид и объем риска. Например, банк выбирает между двумя решениями: выдать конкретную ссуду в 100 млн. рублей определенному клиенту и взять на себя риск невозврата кредита с вероятностью, оцененной банком в 30 %; отказать клиенту в кредите и взять на себя риск упущенной выгоды, который оценивается банком в 29 млн. рублей. Таким образом, риск банка никогда не может быть равен нулю. Риск банковской деятельности - это вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, необходимой. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность понести убытки. Банк должен знать объем посильного для него риска, соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка.

Глава 2. Важнейшие характеристики современного банковского бизнеса.

В последнее десятилетие XX века в нашей стране были предприняты меры по децентрализации так называемой "монобанковской" системы, приняты законы о банках и банковской деятельности, привнесены элементы конкуренции в банковскую сферу, заложены основы функционирования новой российской банковской системы, ориентированной на потребности экономики рыночного типа. Череда кризисов в последние годы предопределила необходимость формирования условий для повышения устойчивости банков и развития конкуренции в банковской системе.

В недавнем прошлом коммерческие банки занимали особое положение в экономике западных стран. Государственные органы всегда поддерживали в случае кризиса ликвидности или при угрозе банкротства, чтобы гарантировать стабильность финансово-кредитной системы. При этом финансовое законодательство ограничивало сферу деятельности коммерческих банков, точно определяя, что и как они могут делать, и одновременно предохраняло банки от появления конкурентов. Банки при этом играли традиционную роль посредника между вкладчиками и заемщиками и обеспечивали функционирование платежной системы, относительно мало думая о применении новых методов и технологий.

Однако конец XX - начало XXI века явились периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию.

Подчеркивая значимость происходящих перемен, эксперты нередко называют их "финансовой революцией". Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. В то же время возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов в мировой практике и ставшие возможными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.

Важнейшими характеристиками современного банковского бизнеса в большинстве стран мира стали:

• финансовая глобализация;

• дерегулирование рынка банковских услуг;

• усиление конкуренции в банковском деле;

• компьютеризация, финансовые инновации и инжиниринг; - возрастание рисков.

2.1 Финансовая глобализация.

Один из важнейших аспектов банковских перемен получил название интернационализации или «глобализации». Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и ростом числа иностранных банков на данной территории, - с другой.

В результате интернационализации финансовых рынков банки сталкиваются с дополнительными рисками (внешними и внутренними), связанными с изменениями конъюнктуры рынков не только национальных, но и мировых, что еще более усложняет управление банковскими портфелями.

Наиболее амбициозные банки старались любой ценой проникнуть за пределы национальных границ. Например, американские банки заплатили высокую цену за право работы на фондовом рынке Лондона, движимые желанием стать “глобальными игроками”, а их коллеги из Японии конкурировали с европейскими и американскими банками, по сути дела не обращая внимания на прибыльность и риск. Результаты подобной политики не замедлили негативно сказаться на их деятельности.

Отмена ограничений на уровень процентных ставок в странах Запада позволила банкам существенно увеличить объем привлекаемых ресурсов, которые затем направлялись на инвестирование. Считалось, что рост активов банка равнозначен росту его прибыли.

Первоначально эта политика оправдывала себя. Крупные американские банки ежегодно увеличивали размер своих кредитных портфелей примерно на 9% в 1981-1989 гг. Их прибыли, соответственно, росли на 10% в год вплоть до 1987 г., когда стали появляться убытки в связи с невозвратом ссуд развивающимися странами. Далее убытки от кредитных операций стали превосходить доходы по ним. Обнаружилась тенденция к тому, что безграничный рост объемов выданных кредитов отнюдь не способствует увеличению прибыли, а, наоборот, понижает ее. Согласно результатам исследования, проведенного американским инвестиционным банком Salomon Brothers «лучшим показателем, предсказывающим ухудшение качества банковских активов, является темп их роста» [Цит. По:9;3].

Согласно вышеназванному исследованию, проведенному экспертами Salomon Brothers, с 1986 по 1990 гг. капитал, вложенный в акции крупнейших банков США, Великобритании и Франции обеспечивал меньший уровень доходности, чем безрисковые облигации правительств этих стран.

Таким образом, стремление к безграничному росту, последовавшее за либерализацией финансового законодательства в 1980-е гг., не принесло желаемых результатов, а полученный опыт заставил многие банки изменить собственную стратегию, сосредоточив внимание на повышении эффективности их деятельности.

Что же означает глобализация для России и российских банков?

Важнейшая задача для России на сегодняшний день – стать частью глобальной экономической системы на равных. Поэтому именно сегодня необходимо оценить, на каком этапе развития находится банковская система России. Не отклонилась ли она в своем развитии от мировых тенденций? Если отклонилась, то насколько? И нуждаются ли в корректировке наши нынешние позиции?

При глобализации экономических процессов западный мир выступает за прозрачность, транспарентность, а по существу – за отслеживание всех финансовых потоков. Если мы не наладим у себя в стране такого рода систему мониторинга, то рано или поздно вход в западное сообщество для нас будет закрыт.

«Россия строит открытую экономику, и ее участие в международных экономических организациях, одной из которых является Всемирная торговая организация (ВТО), закономерно. Вместе с тем, российский финансовый рынок находится в стадии становления, многие его параметры существенно уступают аналогичным показателям западных рынков, что требует взвешенного подхода при принятии решения о вступлении в ВТО, согласованного с осуществляемыми государством реформами и уровнем макроэкономической стабильности экономики страны» [Цит. По:9;4].

Не секрет, что в настоящее время в мире вес, значимость страны определяет не мощь вооруженных сил и даже не объем бюджета, в том числе направляемого на финансирование армии, а глобальная конкурентоспособность национальной экономики.

Одним из важнейших путей к обеспечению глобальной конкурентоспособности страны является современная, эффективная финансово-банковская система. Понимая это, некоторые экономисты предлагают заставить нашу банковскую систему работать и развиваться быстрее остальных сегментов экономики, чтобы банковский сектор рос опережающими темпами по сравнению с другими секторами экономики, обеспечивая дополнительные стимулы для общего экономического подъема, то есть фактически предлагается сделать банковскую систему сверхприбыльной, для притока денежных, интеллектуальных и прочих инвестиций. Чтобы банковская система потянула за собой оставшиеся сегменты экономики [11;65-66].

Однако такая постановка вопроса представляется экономически и логически необоснованной. Более продуктивен, по нашему мнению, другой подход. Необходимо дать возможность банкам расти снизу, то есть определиться: сколько и каких банков нам нужно на местном, региональном уровне. А Правительство РФ и Центральный банк РФ должны помочь регионам и банкам создать действительно оптимальную, эффективную банковскую систему. Это – более сложный, трудный подход. Но именно он позволит России выйти из сложного экономического положения.

Ведь если не считать Москву, Петербург и несколько крупных промышленных центров, то банковское обслуживание в целом по стране развито неудовлетворительно. Это говорит о слабо развитой конкуренции в банковском деле (за исключением конкуренции банков-гигантов).

В ряде регионов существует проблема отсутствия банков, либо наличия их столь мизерного количества, что это свидетельствует о монополизации банковского рынка и отсутствии конкуренции.

Банк-монополист диктует условия для своих клиентов. Поэтому, видимо, целесообразно рассмотреть вопрос о развитии сети небанковских кредитных организаций (учитывая, что нередко в регионах нет ни капитала, ни бизнеса для банков или даже для филиалов крупных банков).

Отдаленность банка от клиентуры – другой важнейший вопрос. Мы говорим о необходимости привлечения средств населения для инвестиций. Но в результате того, что банки все более отдаляются от населения, решать эту проблему становится все труднее. Возможно, принятый 14.11.2002 г. Государственной Думой РФ Федеральный закон о гарантировании вкладов населения в банках позволит в определенной степени решить ее.

Эти вопросы должны быть в компетенции местных органов власти, которые сами определяют, какая структура банковской системы им необходима.

Понятно, что в силу особенностей экономического развития регионов, разного экономического потенциала, конъюнктуры местных финансовых рынков и т.д. для Калининградской области, Красноярского края или Брянской области структура банковской системы будет совершенно различная. Местные органы власти в регионах должны создать условия для ее формирования, оказывая прежде всего организационную и, возможно, материальную поддержку.

В настоящее время идет подготовка проекта Федерального закона «Об особых экономических зонах на территории Российской Федерации» и самостоятельного закона «Об Особой экономической зоне в Калининградской области» (учитывая анклавное положение региона). Естественно, в этой связи, идет обсуждение вопросов функционирования финансово-кредитных институтов на территории Калининградской области. Очевидно, что в ОЭЗ следует предусмотреть определенные льготы для банков и других финансово-кредитных институтов (например, в части резервирования, налогообложения, сокращения числа обязательных нормативов и др.).

2.2 Дерегулирование банковского рынка.

Участники рынка банковских операций и услуг оказали влияние на правительства своих стран, и с конца 1960-х гг. в мире начался процесс законодательных реформ, охвативший большинство стран с развитой экономикой. Реформы были направлены на смягчение или полную отмену таких ограничений и запретов в области финансовой деятельности, как:

• территориальная экспансия банков (открытие новых учреждений, расширение филиальной сети, создание холдингов и т.п.),

• регулирование процентных ставок и тарифов на финансовые услуги (отмена предельных ставок по активным и пассивным операциям),

• введение в практику новых финансовых инструментов и новых видов обслуживания (например, открытие так называемых "гибридных" счетов, сочетающих характеристики текущего счета (счета до востребования) и срочного счета, предполагающего получение процентов владельцем счета);

• запрет на выполнение операций с корпоративными ценными бумагами для коммерческих банков, который был отменен, в частности, в США.

Принятие этих законодательных ограничений на разных исторических этапах имело целью оградить банковское дело от чрезмерного риска, разрушительной конкуренции, опасности лавинообразного развития банкротств, чреватых серьезными потерями для клиентов банков и для экономики в целом. Однако специфическое сочетание многих причин: резкое усиление конкуренции со стороны небанковских финансовых посредников и, как результат, падение прибыльности банков по сравнению с их соперниками; инфляция, сделавшая нетерпимой дальнейшую фиксацию цены банковских услуг, и, наконец, бурный рост финансовых инноваций в виде производных финансовых инструментов и услуг -диктовало необходимость отмены запретов и ослабления административного контроля над деятельностью банковских учреждений.

Развитие международной торговли, глобализация финансовых рынков также способствовали дерегулированию банковской деятельности. Достаточно сказать, что в 1965-1985 гг. общий объем кредитования в развитых странах Запада увеличился в 17 раз. Последствия этого процесса оказали как положительное, так и отрицательное воздействие на дальнейшее развитие банков и выражались прежде всего в ухудшении качества кредитных портфелей банков, принятии на себя значительных кредитных рисков.

В России процесс дерегулирования проходил в конце 1980-х гг. в форме резкого перехода от централизованной "монобанковской" системы к децентрализованной двухуровневой банковской системе, в которой четко разграничены функции центрального и коммерческих банков.

В этот период решение задачи построения эффективной и надежной банковской системы исполнительная и законодательная власти Российской Федерации в большей степени связывали с необходимостью установления экономических нормативов, принятых международным банковским сообществом. Поэтому были введены требования к достаточности банковского капитала, ликвидности, управлению рисками, усложнялся порядок регистрации банков, вводились повышенные требования к учредителям и другим участникам банков и т.д.

Все это действительно было необходимо. И принятые меры были абсолютно оправданы для обеспечения поступательного развития банковской системы страны. Однако такой подход охватывает лишь одну сторону проблемы. Простое увеличение количества экономических нормативов (с 5 в 1989-1991 до 18 в настоящее время), во многом формальный подход к процессу финансового анализа деятельности коммерческих банков не могут решить проблему повышения качества работы банков, их надежности. В системе оценки деятельности российских банков сегодня отсутствуют многие качественные характеристики банка, включая такой важный компонент, как качество его менеджмента. Известно, что можно иметь банковский капитал, но при низком качестве управления им его размещение окажется не на должном уровне, как и обеспечение сочетания интересов кредиторов, собственников и менеджмента банков.

2.3 Усиление конкуренции в банковском деле.

Дерегулирование и либерализация законодательства в мировой банковской практике способствовали накалу борьбы как внутри отдельных групп финансовых посредников, так и между ними. Например, “оптовые” банки, ориентировавшиеся на операции с корпоративными партнерами и состоятельными клиентами, начали преобразовываться в “розничные” институты с целью привлечения населения и мелких фирм, аккумулируя мелкие сбережения, предоставляя потребительские и ипотечные ссуды, а также предлагая частным клиентам широкий спектр банковских услуг.

В то же время резко обострилось соперничество банков и специализированных кредитных институтов, выполнявших различные банковские операции: денежные расчеты, краткосрочное кредитование, операции с пластиковыми карточками, ведение текущих счетов, прием средств во вклады и т.д. В России примером таких компаний до 1998 г. были финансовые и торговые фирмы «Гермес», «Тибет», «ОЛБИ» и другие. В настоящее время практически все ФПГ в России выполняют те или иные виды банковских операций и услуг. Проблема же заключается в том, что в настоящее время в России нет специального банковского (или иного финансового) законодательства, регулирующего деятельность ФПГ на рынке банковских операций и услуг. Аналогичная ситуация наблюдается и в других странах.

В мировой практике такие всемирно известные корпорации, как IBM, General Electric, Ford Motor Company, American Telephone and Telegraph и другие, проникали в сферу банковских услуг, создавая финансовые конгломераты, осваивая новые для себя кредитные и расчетные операции путем создания или покупки уже действующих финансовых учреждений, проводящих операции на денежном рынке и рынке ссудных капиталов. Их деятельность не подпадает под банковское законодательство, строго регламентирующее проведение операций, поскольку финансовые подразделения данных корпораций выполняют лишь некоторые банковские функции (например, выдают ссуды без привлечения средств в депозиты или выполняют расчеты, или только привлекают сбережения), за что получили название “небанковских банков” (nonbank banks). Например, один из старейших инвестиционных банков США Merill Linch, имеющий представительства на многих фондовых биржах и выполняющий разнообразные операции по размещению корпоративных ценных бумаг (что по закону Гласса-Стигала до 1999 г. Было запрещено коммерческим банкам США), ввел новую форму обслуживания клиентов – “счет управления наличностью” (management cash account). На данном счете с помощью новейших компьютерных технологий были объединены операции по обслуживанию пластиковых карт, купле-продаже ценных бумаг, приему вкладов, оплате чеков и т.д.

Другие фирмы присоединяют путем слияний и поглощений крупные специализированные финансовые учреждения, становясь субъектами на финансовых рынках. Не будучи формально банками, они активно конкурируют с ними, не только выполняя чисто банковские операции, но и такие операции, как страхование, операции с недвижимостью и прочие, которые во многих странах банкам не разрешены по закону.

В то же время расширилась практика прямого выхода крупных промышленных фирм на рынки капитала, минуя финансовых посредников Эти фирмы нередко продают на рынке выпуски краткосрочных необеспеченных обязательств (commercial papers), удовлетворяя сезонные потребности в заемных средствах без помощи банков.

Статистические данные свидетельствуют о том, что банки США и Великобритании в последние годы имели излишек капитала (превышение требований Базельского соглашения). В результате в настоящее время банки избирают различную тактику:

• одни банки приобретают другие банки и расширяют собственную филиальную сеть;

• другие банки увеличивают активы и, соответственно, испытывают на себе возросший уровень риска;

• третьи стремятся возвращать средства своим акционерам, а не увеличивать активы. Подобный подход позволяет снизить банковские риски и, соответственно, повысить доходы и ликвидность банка.

Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему «риск – ликвидность» в центр управления банковскими операциями.

2.4 Риск в работе банков.

Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Финансовые потрясения сменяли друг друга на протяжении всего XX века. Особенно взрывоопасной была вторая его половина, когда период экономического подъема сочетался с чередой финансово-банковских кризисов в ряде стран, включая Россию. Последние финансовые потрясения в Азии, Латинской Америке, Восточной Европе, как известно, болезненно сказались на экономическом развитии ряда географических регионов. Денежно-кредитные и финансовые кризисы в один день делали бедными целые народы. Банки здесь не стояли в стороне, их спекулятивные операции "подогревали" финансовый рынок.

Обеспечение стабильности банковской системы является важной задачей правительств и центральных банков, поскольку банки играют важную роль в современной экономике. Следовательно, они должны быть финансово устойчивы, чтобы обеспечить эффективное развитие национальной и мировой экономик.

Понимая возникшую необходимость повышения надежности и стабильности работы банков, а также обеспечения сравнимости результатов их деятельности, представители II центральных банков развитых стран в 1988 г. подписали совместное соглашение ("International Covergence of Capital Measures and Capital Standards"), определяющее величину собственного капитала, которым должны располагать банки при выдаче кредитов различной степени риска, известное под названием Базельского соглашения.

В настоящее время существует множество методов объективной оценки риска, подобных RAROC, VаR-технологии и др., распространение которых сделало управление банковским портфелем более точной наукой. В их основе лежит компьютерная обработка данных о финансовом положении клиента (в том числе банка), позволяющая точно определить его кредитоспособность и платежеспособность. Действительно, по мере расширения компьютеризации и увеличения числа банкиров, работающих дистанционно по отношению к своим штаб-квартирам, бизнес онлайнового риск-менеджмента будет продолжать развиваться и расширяться.

Преимущество подобных методов заключается в том, что они основывают принятие решений на принципах жесткой логики, а не на интуиции банковского работника, и таким образом делают банковский бизнес более предсказуемым и стабильным.

Однако один из парадоксов современного развития мировой банковской системы заключается в том, что, несмотря на все меры регулирования и контроля (осуществляемые как на национальном уровне, так и в глобальном масштабе), банковская система никогда еще не была столь нестабильна, как в последние годы. Существующие методы регулирования банковской деятельности нередко считаются неадекватными, слишком грубыми, что требует дополнительных усилий по разработке новых приемов и методов оценки банковских рисков. А банковские кризисы и банкротства в Норвегии, Швеции, США (кризис ссудо-сберегательных ассоциаций), финансово-банковский кризис в Азии (Японии, Южной Корее и других странах), Латинской Америке (Венесуэле, Бразилии) и России - тому подтверждения.

Причинами этого явления, по нашему мнению, являются как внутренние - повышенная рискованность банковского бизнеса по сравнению с другими отраслями экономики, так и внешние. Среда (Средой, в которой функционируют банки, мы называем их экономическое, политическое окружение, законодательные основы их деятельности, социально-экономический, психологический климат, географическую среду, информационную среду и т.д.), в которой функционируют банки развивается, изменяется очень быстро. Прежде всего, имеется в виду развитие финансовых инноваций и рост объемов новых финансовых продуктов и услуг, что приводит к возрастанию рисков практически на всех финансовых рынках (денежных и рынках капиталов).

2.5 Компьютеризация и финансовые инновации.

Процесс быстрого и массового распространения информационных технологий, основанных на широком применении электронно-вычислительных машин, средств автоматизации и телекоммуникационных сетей для сбора, хранения и обработки информации о банковских платежах и расчетах позволили не только ускорить расчеты и повысить качество банковского обслуживания клиентов, но и внедрить новые формы обслуживания и виды банковских продуктов, а также усовершенствовать организацию работы и управления банком, сбора и обработки больших объемов статистической информации, прогнозирования и планирования. Благодаря вычислительной технике банки получили возможность применения научно обоснованного подхода к вопросам выработки собственной политики (кредитной, депозитной, процентной и т.д.) и принятия экономически целесообразных решений.

В последние годы информационные технологии стали неотъемлемой частью современного бизнеса. Они, с одной стороны, позволяют максимально эффективно организовать деятельность компаний и повысить их конкурентоспособность, с другой стороны, меняют сами формы ведения бизнеса, позволяют создавать принципиально новые услуги, которые начинают оттеснять традиционные виды бизнеса.

Государственная политика в отношении банковского сектора России с 1998г. основывалась на необходимости обеспечения стабильности банковской системы после финансового кризиса 1998г., преодолении его последствий, расчистке от обанкротившихся кредитных организаций, создании основ законодательства о банкротстве и реструктуризации кредитных организации, практике его применения, а также на восстановлении докризисного уровня показателей банковской отрасли. К настоящему моменту эти задачи считаются в основном выполненными.

Банки все больше выступают в качестве финансовых посредников между субъектами хозяйственных отношений, а не компаний, преимущественно осуществляющих спекулятивные операции на валютном рынке и рынках государственных и частных долговых обязательств.

В настоящее время нагрузка на российскую банковскую сферу систематически увеличивается, поскольку темпы роста производства и инвестиций все больше зависят от притока банковских кредитов.

Основные барьеры на пути развития российских банков носят структурный и поведенческий характер. Изменение мотиваций в поведении банков и корпораций-заемщиков, развитие конкурентной среды становятся ключевыми факторами перехода к устойчивым темпам экономического роста.

2.6 Ключевые характеристики посткризисной модели развития.

Наиболее важными качественными отличиями посткризисной модели развития банковского сектора являются:

• увеличившееся почти в 1,7 раза активное сальдо (в % ВВП) операций с реальным сектором. Именно туда, а не на финансирование бюджета идут средства населения, роль которых в посткризисной модели возросла. Основным барьером расширения кредитования экономики становится не недостаток ресурсов, а недостаток эффективных, нтзкорискованных проектов;

• ослабление зависимости банков от операций с государственным долгом, что не удивительно в условиях профицитного бюджета;

• превращение российской банковской системы из чистого должника внешнего мира в его чистого кредитора. Банковская система в посткризисный период превратилась в важный самостоятельный канал оттока капитала. Это свидетельствует о высоких рисках ведения банковского бизнеса в России и стремлении банков обеспечить себе резервы вне российской экономики. Однако в последнее время в связи с укреплением реального курса рубля и ростом российской экономики наметилась тенденция к возврату банковского капитала в страну, и не исключено, что уже через 4-5 лет российская банковская система вновь превратится в чистого заемщика на мировом рынке.

Российская банковская система сегодня ориентирована в первую очередь на выполнение своей классической функции – трансформации депозитов населения в кредиты российской экономике, хотя пока эти операции в основном носят краткосрочный характер.

После кризиса 1998г. конфигурация финансовых потоков в российской экономике и место в них банковской системы качественно изменились. В 1995 – первой половине 1998г. в функционировании российской банковской системы доминировал переток средств от населения к бюджету, а также обслуживание инвестирования иностранного капитала в государственные облигации и в кредитование крупнейших российских экспортно-ориентированных компаний. В условиях экономического подъема 1999-2000 гг. на первый план вышла функция кредитования российской экономики за счет средств населения и перераспределения финансовых ресурсовмежду различными предприятиями и секторами экономики.

Новая модель развития позволила российской банковской системе расти опережающим темпом по сравнению со всей экономикой. Активы российских банков к концу 2001 г. достигли почти 35% ВВП (табл. 1), что на 5% превышает докризисный уровень ВВП 1997 г. В первые послекризисные годы рост в основном шел за счет увеличения ликвидности, как рублевой, так и валютной, т.е. за счет обслуживания оттока капитала. Правда, отчасти увеличение денежной ликвидности компенсировало падение вложений в государственные бумаги, и в целом уровень высоколиквидных активов остается относительно стабильным – около 11% ВВП.

Таблица 1.

Основные показатели российской банковской системы,

в % ВВП

На конец года

1996

1997

1998

1999

2000

2001

Активы

Кредиты нефинансовому сектору

Ликвидные активы

Вложения в госбумаги

Прочие ценные бумаги

28,4

8,8

5,0

6,0

1,4

30,3

10,1

4,1

6,5

1,9

38,2

13,8

6,2

6,6

2,5

33,3

11,5

7,4

4,5

1,9

32,4

12,0

8,3

4,3

1,9

34,9

15,1

7,9

3,7

2,0

Пассивы

Собственные средства

Средства предприятий

Депозиты населения

6,4

5,2

6,9

5,6

5,8

6,8

4,7

9,3

7,6

4,8

9,5

6,3

4,6

9,7

6,2

5,6

9,9

7,8

Хотя количественные показатели свидетельствуют о завершении периода послекризисного восстановления банковской системы, многие качественные параметры пока не достигли уровня 1998 г. – недостаточно многофилиальных банков, пока трудно говорить о росте разнообразия банковских продуктов, не восстановлено доверие мирового рынка к ведущим банкам и др.

Что касается потоков денежных средств через банковскую систему (рис. 1), то в сравнении с началом 1998 г. в нынешней ситуации тоже наблюдаются позитивные изменения.

Рис. 1. Взаимодействие банковской системы с экономикой (сальдо денежных потоков по секторам экономики, в % к ВВП)

В начале 1998 г. собственные средства банков составляли примерно 4,4% ВВП, такая же сумма была вложена и в реальный сектор экономики. Это значит, что накануне кризиса 1998 г. банковская система не занималась тем, что называется финансовым посредничеством, она не брала деньги с рынка, она брала собственные средства, в основном, средства своих акционеров, крупных предприятий, и вкладывала в реальный сектор. Это не совсем то, что называется банковским бизнесом. Одновременно население привносило в банковскую систему 6,3% ВВП, внешний мир давал российской банковской системе 1,6% ВВП. Эти средства передавались органам власти в виде покупки государственных ценных бумаг и других программ кредитования различных органов власти и демобилизовывались – для работающих активов банковской системы. Такая модель банковской системы была накануне кризиса, однако она не самая оптимальная.

Сейчас, безусловно, ситуация улучшилась. В апреле 2002 г. собственные средства банковской системы составляют чуть меньше, чем 5,5% ВВП, население дает в банковскую систему больше, чем раньше, - 7,4% ВВП, и в реальный сектор вкладывается денег больше, чем в собственные средства кредитных организаций, - 7,6% ВВП, что говорит о том, что банковская система начинает выполнять функцию финанасового посредника.

Кроме того, отношения с внешним миром изменились. Теперь российская банковская система держит за границей 2,2% ВВП. Кредиты органам власти сократились почти в два раза в соотношении с ВВП и прочие активы – в пользу банков и экономики.

Важным итогом 2002 г. явилось продолжающееся укрепление доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков и, как следствие, расширение ресурсной базы. Это способствовало формированию для кредитных организаций дополнительных возможностей по трансформации привлеченных от населения средств в кредиты и инвестиции, сохранению ориентации на кредитование экономики.

Постепенно набирает силу процесс «удлинения» ресурсной базы кредитных организаций: обязательства банков со сроком погашения свыше 1 года на 1 января 2003г. составляли 14,5% общей величины обязательств (на 1 января 2002г. – около 9%). Основным фактором, обеспечивающим этот процесс, служит рост депозитов физических лиц, привлеченных на срок свыше 1 года: удельный вес данных депозитов в их общей сумме увеличился с 24,4% на начало 2002г. до 35,5% на 1 января 2003 года.

В 2002 г. продолжался рост кредитных вложений банков, главным образом в нефинансовый сектор экономики. Кредиты, предоставленные банками предприятиям и организациям, за 2002 г. возросли на 35% и составили 1654,0 млрд руб., причем почти 2/3 этой суммы приходилось на кредиты, выданные отечественным предприятиям и организациям в рублях. Удельный вес кредитов реальному сектору экономики в активах действующих кредитных организаций достиг почти 40%.

Высокими темпами развивается кредитование населения. Объем предоставленных за 2002 г. потребительских кредитов возрос более чем в 1,5 раза – с 93,3 до 141,2 млрд рублей.

По итогам 2002 г. действующими кредитными организациями получена прибыль в сумме 93,0 млрд рублей по сравнению с 67,6 млрд рублей в 2001 г.

Подводя итог перечню позитивных тенеденций в российской банковской системе, можно сказать следующее. Во-первых, изменилась модель участия банков в экономической жизни, они стали выполнять роль финансового посредника. Во-вторых, банки стали более кредитоориентированными. В промышленности доля кредитов и займов в финансировании оборотного капитала достигла 12,4% против 7,6% в 1997 году. Восстановились докризисные показатели банковской системы. Около 75% банков по итогам 2001 года наращивали свои активы. Около 90% банков по итогам 2001 года стали прибыльными и относились к финансово устойчивым. И, наконец, темпы роста банковских активов в 2001 году почти в 3 раза превышали темпы роста ВВП.

А теперь мне хотелось бы рассмотреть основные проблемы российской банковской системы:

- в 1999 – 2001 гг. банки выступали в качестве ведомых, а не ведущих экономического роста;

- в основном банки все еще специализируются на перераспределении доходов между предприятиями и оттоке капитала, а не на трансформации сбережений в инвестиции;

- российские банки в небольшой степени участвуют в предоставлении долгосрочных ресурсов экономике: кредитный портфель российских банков — 44 млрд. долларов США, из них на срок более года — 17 млрд. долларов, в то время как вклад иностранных банков — 12 млрд. долларов (по данным BIS);

- основная доля кредитов концентрируется в экспортно-ориентированных отраслях, структура банковского кредитования экономики довольно устойчива и не ориентирована на перелив капитала в пользу обрабатывающих производств;

- основные барьеры в развитии банковской системы носят не количественный, а структурный и поведенческий характер;

- значительная часть банков (29% всех активов) ориентирована на валютную ликвидность. Это в первую очередь “нефтегазовые” банки;

- высока степень зависимости банков от экспортных отраслей. Экспортозависимая часть банковской системы сосредоточивает в себе 35—40% активов;

- перелив капитала из сырьевых секторов в обрабатывающие сдерживается “связанным” и закрытым характером кредитования внутри финансово-промышленных групп. Внутригрупповые кредиты составляют примерно 40—45% кредитного портфеля банковской системы (без Сбербанка России и Внешторгбанка);

- замедление прироста средств предприятий в пассивах банков сопровождается ростом вкладов населения, что делает ресурсную базу банков более дорогой.

Далее я хочу привести результаты небольшого анализа, произведенного первым заместителем Председателя Центрального банка РФ А.А. Козловым на ХI Международном банковском конгрессе [2;7].

30 крупнейших банков были разбиты по группам (табл. 2): банки сырьевых отраслей – 7 банков, другие крупные банки с российским капиталом – 11, банки с иностранным капиталом – 8, крупные банки с государственным участием из первой тридцатки – 4, отдельно Сбербанк и все другие банки российской банковской системы.

В кредитах предприятиям лидирует Сбербанк России. Банки сырьевых отраслей, хотя сырьевая отрасль и является ведущей областью экономического развития, дают всего 7,4% всех кредитов экономике. На втором месте – крупные российские банки первой тридцатки.

Таким образом, можно сказать, что российская банковская система неоднородна, в ней существует как минимум 6 моделей поведения банков, которые зависят от клиентской базы и от структуры собственности.

Таблица 2.

Доля групп банков в показателях банковской системы России (на начало 2002 года, в %)

Банки сырьевых отраслей

Другие крупные банки с российским капиталом

Банки с иностранным капиталом

Kрупные банки с государственным капиталом

Сбербанк России

Другие банки

Kредиты предприятиям

7,4

18,7

5,4

9,1

31,7

27,7

Вложения в госбумаги

2,7

2,8

5,3

15,7

61,8

11,7

Средства у нерезидентов

32,2

14,8

19,0

6,0

2,5

25,5

Собственные средства

7,5

16,4

3,6

11,0

19,2

42,3

Средства предприятий

23,2

8,8

10,3

6,6

14,2

36,9

Средства населения

3,7

4,2

1,8

3,0

72,6

14,7

Средства нерезидентов

13,8

9,4

35,0

4,8

1,8

35,2

Чистые активы

12,5

12,6

6,8

8,5

26,5

33,1

Резюме изложенного: основные барьеры в развитии банковской системы носят не количественный, а структурный и поведенческий характер. При существующей ресурсной базе кредитование экономики может достичь 18 – 19% ВВП. Значительная часть банков ориентирована на валютную ликвидность, и в первую очередь – нефтегазовые банки. Высока степень зависимости банков от экспортных отраслей. Соответственно, будущее экспортных отраслей – это будущее этой части российской банковской системы. Перелив капитала сырьевых отраслей в обрабатывающие сдерживается связанным и закрытым характером кредитования внутри соответствующих финансово-промышленных групп. Это деньги замкнутые, не циркулирующие свободно в экономике. Банковская система не выполняет здесь функцию финансового посредника.

Вывод, который отсюда следует, - российская банковская система может в ближайшее время столкнуться с паузой роста, связанной с необходимостью перегруппировки сил и выработки новых моделей поведения.

Государственная политика в области банковской реформы определена Президентом Российской Федерации В.В. Путиным (Послание
Федеральному Собранию Российской Федерации 18 апреля 2002 г): важнейшим условием динамичного экономического развития является эффективная банковская система. Она призвана аккумулировать финансовые ресурсы и превращать их в инвестиции. В этой связи необходимо наверстать отставание в банковской реформе. Усилить банковский надзор, обеспечить прозрачность в деятельности банков, принять меры по повышению их капитализации.

Эффективная банковская система - это банковская система, которой, во-первых, свойственны качественное выполнение основных функций банковской системы в экономике: сохранность вкладов; финансовое посредничество, то есть перераспределение капитала, рисков и доходов в экономике; агрегирование и сохранение банками экономической информации. Во-вторых, что не менее важно, это конгруэнтность спроса на банковские услуги и способности банковской системы предоставлять такие услуги вовремя и качественно. Банковская система должна уметь делать то, что необходимо экономике. И, наконец, некоторое поддержание “свободного резерва мощности” банковской системы для предвосхищения и поддержки позитивного развития экономики.

Модернизация банковской системы содержит две группы целей. Первая группа целей - создание позитивных условий для развития цивилизованного и эффективного банковского бизнеса. И вторая – это оптимизация банковского надзора.

Для создания позитивных условий развития банковского бизнеса необходимы изменения внутри банковской системыпод лозунгом - “повышение качества банковской системы”. И второе – присоединение окружения банковской системыпод лозунгом  - “устранение барьеров и снижение себестоимости банковского бизнеса”. Надо сделать банковский бизнес прибыльным.

Повышение качества банковской системы основывается на обеспечении следующих параметров:

• стабильность каждого банка, его финансовая устойчивость, оптимальный уровень риска;

• грамотное бизнес- и финансовое планирование;

• надежные и эффективные внутренние процедуры, соответствие законодательству и банковским правилам, профессиональный менеджмент;

• достижение высокого доверия кредиторов и вкладчиков;

• “чистота” операций — противодействие незаконным доходам, операциям, финансированию терроризма;

• достаточный спектр и высокое качество услуг;

• достаточные финансовые возможности, высокое качество капитала;

• прозрачность и высокое качество отчетности на основе применения МСФО;

• развитая банковская инфраструктура: сети филиалов и представительств, современные технологии, развитая и совершенная расчетная система;

• гибкость и оперативность отклика на меняющуюся экономическую обстановку, инновационность;

• эффективные правила корпоративного управления;

• здоровая и добросовестная конкуренция;

• эффективные и действенные правила и процедуры банкротства банков.

Устранение барьеров и снижение себестоимости банковского бизнеса предполагает обеспечение следующих параметров:

• снижение “вмененных” затрат банков при осуществлении их деятельности или при проведении отдельных банковских операций и т.п. (пример — высокая стоимость создания филиалов и кассовых узлов);

• сокращение сроков и упрощение процедур получения разрешений на ведение отдельных банковских операций, открытие филиалов и т.п.;

• упрощение, оптимизация, ускорение и удешевление процедур банковских слияний и присоединений;

• законодательное разрешение банкам отказывать в открытии счетов и проведении операций с сомнительными лицами, закрытие счетов таких лиц;

• поддержка возникновения серьезных негосударственных рейтинговых программ для оценки как банков, так и предприятий;

• создание специализированных судов по банкротствам и финансовым спорам;

• организация специальных программ тренинга для судей, решающих финансовые споры.

Подводя итог вышеизложенному, можно так определить ближайшие задачи модернизации:

1. Переход на МСФО (в 2004г.).

2. Создание системы гарантирования вкладов (конец 2002 – 2004 гг.).

3. Оптимизация надзорных процедур Центрального банка РФ (2002 – 2003 гг.).

4. Организация «переходного периода» при создании системы гарантирования вкладов, проверка всех банков перед их вступлением в систему (2002 – 2004 гг.).

Создание системы гарантирования вкладов предполагается завершить к концу 2004 г. (рис. 2).

Рис. 2. Переходный период при внедрении системы гарантирования вкладов (СГВ)

До 1.01.2003 Банк России разрабатывает и объявляет критерии допуска банков в СГВ

С 1.01.2003 Банк России выдает новые лицензии на работу со средствами физических лиц только банкам, вступившим в СГВ

С 1.01.2003 по 1.07.2003 банки по мере своей готовности самостоятельно подают заявки в Банк России, который определяет для них график прохождения проверки

До 1.09.2004 Банк России проводит проверки банков на соответствие критериям допуска в СГВ, для не подавших заявки до 1.07.2003 — принудительно

Не позднее 1.09.2004 Банк России дает возможность повторной попытки пройти проверку (для банков с реальными шансами на успех) из числа подавших заявку до 1.07.2003

С 1.01.2005 — завершение переходного периода, отзыв лицензий на работу со средствами физических лиц у банков, не вошедших в СГВ

Глава 3. Современные тенденции развития мировой банковской системы

В глобальном масштабе мировая банковская система развивается сегодня в направлении:

• а) унификации, стандартизации национальных законов о банковской деятельности, приводимых в соответствие с международными стандартами банковского дела;

• б) выработки на международном уровне в соответствии с Базельским соглашением единых подходов (стандартов) к оценке (анализу) финансового состояния коммерческих банков органами банковского надзора;

• в) создания единого органа управления и регулирования банковской деятельности в лице Мирового центрального банка, возможность и необходимость создания которого обсуждают эксперты многих стран мира. Прообразом Мирового центрального банка в настоящее время является Европейский центральный банк (г. Франкфурт-на-Майне), создание которого в 1999 г. было обусловлено активно идущим в Европе процессом интеграции в рамках ЕС.

Вышеназванные тенденции развития мировой банковской системы в основном сформировались в последнюю четверть XX в. и действуют сегодня. Но для определения перспектив развития мировой банковской системы важно оценить не только существующие, но и вновь нарождающиеся тенденции, дать их краткую характеристику. Тем более что сегодня эксперты многих стран сходятся во мнении, что XXI век в экономике - это так называемая "новая реальность", характеристиками которой являются революционные преобразования на рынках информатики и телекоммуникаций, с одной стороны, и на финансовых рынках с другой.

3.1 Тенденция к виртуализации мировой банковской системы.

В XXI веке наблюдается новая тенденция, когда целая отрасль экономики - мировая банковская система - дрейфует из физического мира в мир виртуальной реальности.

Особенно наглядно этот процесс можно наблюдать в финансовом "сердце" Лондона - Сити, где по адресу "Ломбард стрит, 1" расположен шикарный ресторан, занимающий прекрасный операционный зал банка, уступившего это место в ходе "наступления технологической революции". В давние времена здесь работали многие великие банкиры Британской Империи. Сегодня дилеры электронного века вкушают устриц и иные деликатесы в харизматических стенах этого здания. Аналогичные гастрономические метаморфозы произошли с бывшим зданием Центрального банка Австралии (Reserve Bank of Australia) в Сиднее, в котором разместился ресторан под соответствующим названием "Банк" ("Bank").

Во всем мире рационализация банковского бизнеса, в том числе процесс банковских слияний и поглощений высвободили множество прекрасных сооружений. Технологическая революция на рынках капитала привела к резкому сокращению числа служащих финансово-банковских институтов, что сказывается сегодня даже на посещаемости ресторанов, размещенных в бывших зданиях банков, ограничивая их конкурентные возможности.

В банковском бизнесе изменения технологии проведения банковских операций не менее впечатляющи.

3.2 Миниатюризация банков.

Важной мировой тенденцией современности можно назвать миниатюризацию банков.

Банковский мир серьезно изменился в результате волны слияний и поглощений, прокатившейся в 1980-1990-ые гг. Сегодня чтобы быть "серьезным" банком, ему необходимо быть крупным игроком в глобальном масштабе. Для этого банк должен физически присутствовать одновременно в нескольких местах, чтобы не только обслуживать частных лиц, но и вести инвестиционный бизнес и выполнять другие функции. Глобальные мегабанки возможно продолжат слияния и будут укрупняться еще в ближайшие десятилетия. Эта тенденция останется ведущей до тех пор, пока видна "новых реалий рациональности" не сметет их.

Но уже сегодня создаются банки, которые будут иметь наибольшее влияние в ближайшем будущем. По сравнению с современными мегабанками банки будущего будут значительно меньше по своим размерам, что дает нам право назвать их микробанками. Именно эти банки станут массовым явлением и впишут свою страницу в историю успешного банковского бизнеса XXI века. Это будут мелкие кредитные институты, имеющие значительно меньше сотрудников, чем только персонал существующих сегодня Департаментов информационных технологий (IT - департаментов) мегабанков. Тем не менее микробанки будут глобальными игроками на рынке, имея лишь небольшие офисы и подчиняясь в своей деятельности законодательствам сразу нескольких стран. Они смогут выполнять широкий спектр банковских операций и услуг практически из любой точки земного шара, существуя практически полностью в киберпространстве - это так называемые виртуальные банки для обслуживания виртуального мира.

Следовательно, основной вопрос надежности, стабильности банков - это не только вопрос размеров его собственного капитала, а в большей степени - проблема качества управления им.

3.3 Электронные деньги будущего: за и против.

Электронные наличные станут деньгами будущего. В этой связи правительства считают, что чем больше операций будет совершаться в электронной форме, тем больше возможностей они получат для контроля за операциями своих граждан по переводам денежных средств и смогут восполнить пробелы своих систем, используемых в глобальном масштабе для предотвращения ухода от налогов.

Но уже сейчас очевидно, что этим надеждам не суждено сбыться не только из-за огромного числа осуществляемых банками операций, что не даст возможности проводить их реальный мониторинг, но еще и потому, что банки в большинстве своем будут все в большей степени оперировать в офшорных зонах. Они смогут даже проводить свои операции параллельно из разных точек земного шара, с тем, чтобы уйти от национального банковского контроля и надзора.

Микробанкиры создадут целую плеяду небольших частных банков - что-то похожее на широкий круг фирм, созданных в XIX в. Их появление угрожает полностью уничтожить попытки правительств западных стран регулировать рынки в течение последних 50 лет. В XIX веке относительно небольшие банковские организации, такие как Берингз, Лазардз и Ротшильдз, были в состоянии ссужать денежные средства по всему миру, одновременно внутри и за пределами контроля Британской Империи. Банковское дело в новом тысячелетии во многом вернется к такого рода отношениям. Банки, имеющие минимальное число служащих, будут способны управлять миллионами, даже миллиардами, вложенными в депозитные, кредитные и прочие операции. Небольшое число новых игроков будут способны "взять в осаду" огромный бюрократический аппарат существующих банков. А так как свободный доступ клиентов к их счетам в банках стал уже общепринятым (например, при использовании банкоматов (АТМ), или в процессе проведения операций на дому и/или в офисе клиента при помощи электронных систем "Клиент-банк" и др.) преимущества в значительной степени перемещаются в сторону кибербанков и киберфинансистов. Современные банки скорее всего станут не более чем институтами, осуществляющими операции с недвижимостью и инвестициями на национальных рынках, а также владельцами сетей АТМ, выполняющими несколько видов операций с денежными знаками. (Монеты и банкноты будут, видимо, еще активно использоваться до середины XXI века).

Тем временем перед кибербанкирами откроются новые возможности по предоставлению международных, глобальных услуг своим клиентам по всему миру из небольших уютных офшорных офисов (возможно нескольких и действующих параллельно). Офшорные режимы, предоставляющие лучшие условия для лицензирования банков, будут быстро развиваться в высокоприбыльные рынки по мере того, как все больше компаний будут концентрироваться в офшорные банковские колонии. В то время как в старых мировых финансовых центрах, таких как Лондон, Нью-Йорк или Токио будут продолжать свою деятельность номинальные штаб-квартиры банков, используемые для целей присутствия в регионе, будущие мировые банковские центры расположатся скорее всего на Бермудах или в Сингапуре.

Если раньше маленькие размеры банка считались недостатком, свидетельствующем о нехватке капитала и отсутствии ориентации на мировой рынок, то сегодня современный инвестиционный банк может быть обычным микробанком, организационная структура которого не обременена сетью филиалов и отделений по всему миру для поддержания его имиджа глобального игрока. Расходы на содержание персонала в таком банке минимальны, так как число его сотрудников исключительно сало. Использование наемных специалистов в области электронных и других новейших технологий, современная электронная коммерция и возможности по развитию микро-инвестиционного банковского дела дают возможность процветать как малому, так и крупному местному, региональному, континентальному и глобальному бизнесу.

В связи с вышеизложенным появляется настоятельная необходимость провести анализ современного состояния и перспектив развития существующей мировой банковской системы. Оценить степень ее устойчивости, прочности и подготовленности к грядущим глобальным изменениям в сфере банковского бизнеса.

3.4 Перспективы развития российской банковской системы.

Российской банковской системе в ближайшее время, возможно, придется работать в новых макроэкономических условиях. Неизбежное сокращение темпов роста денежного предложения усиливает нагрузку на банковскую систему, повышает спрос на банковские кредиты и способствует увеличению реальных процентных ставок и, возможно, снижению качества кредитного портфеля. Успех адаптации российских банков к новым условиям зависит не только от обновления самого банковского менеджмента и скорости процессов концентрации капитала, но и от способности Банка России предложить эффективный механизм рефинансирования банковских кредитов экономике и повысить качество банковского надзора, а в среднесрочном плане – от хода пенсионной реформы в целом и развития финансовых рынков.

По мнению многих экспертов, макроэкономические условия развития российской экономики в 2002-2005 гг. будут умеренно благоприятными, хотя и не столь оптимистичными, как предполагает правительство (табл. 3). Устойчивый рост экономики темпом не менее 5-6% в год в ближайшее время вряд ли возможен.

Одна из наиболее острых проблем – низкие темпы роста инвестиций, что связано как с общим снижением доходов в обрабатывающих и сырьевых отраслях, так и структурными диспропорциями, особенно перенакоплением капитала в нефтяном секторе и отчасти в металлургии, в сочетании с высокими рисками инвестирования в другие сектора. Это во многом и определяет перспективы российской экономики. Либо внутренний инвестиционный голод приведет к торможению экономического роста, либо задействование внутр6нних резервов – повышение эффективности производства и неценовой конкурентоспособности продукции, увеличение вклада банковской системы в кредитование – обеспечит устойчивое продолжение подъема экономики. В рамках неблагоприятного сценария, как в силу ухудшения мировой конъюнктуры (снижение цен на нефть «Urals» до 18/19 долл./барр.), так и, чо более важно, более низких темпов повышения конкурентоспособности и заторможенной динамики инвестиций, ежегодные темпы прироста ВВП не превысят в ближайшие годы 3-4%.

Таблица 3.

Основные макроэкономические условия развития банковской системы, в %

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Темп роста ВВП

9,0

5,0

3,9

4,2

4,8

4,6

Инфляция

20,2

18,6

14,5

12,0

10,0

9,0

Рост курса доллара

4,3

7,0

7,8

7,1

4,8

5,6

Отношение прироста кредитов к приросту депозитов

79,7

112,7

78,2

93,8

82,0

80,2

Склонность населения к сбережениям

9,4

8,2

9,0

9,1

9,3

9,6

Склонность населения к вложению средств на банковские депозиты

3,8

4,9

5,7

6,1

6,5

6,8

Очевидно, что стратегия развития российских банков должна определяться задачами структурной перестройки всей российской экономики, повышения ее конкурентоспособности. Для того чтобы стать по-настоящему значимым несырьевым элементом мировой экономической системы, российская экономика должна осуществить качественной рывок. Это предполагает существенное повышение доли производств товаров и услуг с высокой долей добавленной стоимости, заметную диверсификацию экспорта и преодоление его монокультурного, сырьевого характера. Помимо спроса со стороны мирового рынка, подверженного сильному влиянию экономической конъюнктуры, решающее значение для экономического роста должен приобрести платежеспособный внутренний спрос. А для этого в свою очередь нужно добиться значительного повышения доходов населения и сделать так, чтобы национальные производители могли удовлетворить спрос со стороны населения на товары и услуги отечественного производства, способные по своим качественным и ценовым характеристикам выдержать международную конкуренцию.

Такие ориентиры, поставленные в последнем Послании Президента России Федеральному Собранию, соответственно выдвигают и новые задачи перед российской банковской системой. При этом на первый план выходит способность банков обеспечить сохранность средств клиентов и организовать инвестиционный процесс в целях значительной структурной перестройки экономики. Должен де-факто осуществиться процесс перетока капитала между различными отраслями и секторами экономики, и банки обязаны сыграть в этом процессе важную роль. К сожалению, до настоящего времени большая часть свободных средств формируется в топливно-энергетическом секторе, часть их там же инвестируется, а часть продолжает вывозиться за рубеж. При такой схеме относительные успехи в развитии сырьевого сектора, связанные с благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой, практически никак не отражаются на других секторах экономики, а капитал наших сырьевых экспортеров в своей значительной части слабо используется национальной банковской системой.

В последнее время очень много говорится о том, что развитие внутреннего рынка, потребительского спроса на отечественные товары и услуги невозможно без развития малого и среднего предпринимательства. Именно малые и средние предприятия способны в наилучшей степени удовлетворить спрос населения на очень многие товары и услуги с учетом местной специфики и с наименьшими издержками. В свою очередь организовать банковское обслуживание мелких и средних предприятий смогут лучше всего именно небольшие банки, хорошо знающие местную специфику и клиентуру. При этом существующая сегодня особенность российской банковской системы, состоящая в наличии большого числа небольших банков, которая иногда трактуется как недостаток, может превратиться в достоинство.

Понимая особую роль в развитии кредитования малого и среднего предпринимательства банков, входящих в Ассоциацию «Россия», Совет Ассоциации на своем последнем заседании всесторонне рассмотрел эту проблему, предварительно проанализировав ее на опыте десятков банков, обслуживающих тысячи малых предприятий. Итогом работы явилось Обращение к Президенту Российской Федерации, в котором были сформулированы предложения и механизмы взаимодействия кредитных учреждений и малых предприятий.

Сказанное вовсе не означает, что развитие небольших банков должно стать доминирующим. Напротив, очевидно, что реализовать крупные проекты по структурной перестройке экономики, модернизации ведущих предприятий и целых отраслей смогут только крупные и очень крупные банки. Однако развитие мелкого и среднего предпринимательства сформирует постоянную и весьма обширную нишу для деятельности именно небольших банков. Диверсификация банковской системы по размерам капитала, различным группам клиентов и кругу решаемых задач пойдет ей только на пользу. Это уменьшит общие риски и повысит устойчивость банковской системы. Хотелось бы подчеркнуть, что разнообразие российского банковского сообщества просто необходимо с учетом как многоукладности нашей экономики, так и больших различий в социально-экономическом развитии между регионами.

Реструктуризация же банковской системы только по сценарию искусственного укрупнения кредитных организаций значительно сужает возможности и потенциал развития российской экономики. В этом случае общие системные риски увеличатся, а вместо отношений здоровой конкуренции возобладают монопольные тенденции.

С учетом текущего состояния банковского сектора, а также ориентиров развития экономики России на среднесрочную перспективу представляется возможным сформулировать основные цели и задачи государственной политики в части реформирования банковской сферы. В этой связи Совет Ассоциации «Россия» активно поддержал инициативу Президента России рассмотреть на одном из заседаний Государственного Совета «Основы государственной политики в области развития банковской системы РФ». По мнению Ассоциации, основной целью государственной политики должно являться повышение надежности банковской системы и укрепление доверия к банковскому сектору со стороны российских предприятий, вкладчиков и иностранных инвесторов.

Задачами государственной политики в области развития банковского сектора, по нашему мнению, должны быть следующие.

1. Повышение эффективности банковской деятельности и уровня капитализации банков.

2.Усиление защиты прав кредитора.

3.Более пропорциональное распределение финансовых ресурсов по территории страны.

4.Формирование здоровой конкурентной среды в секторе финансовых услуг.

5.Создание единой системы гарантирования вкладов граждан.

6.Создание эффективной системы банковского надзора и переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности.

7.Создание налоговых условий для успешной кредитной деятельности банков.

В свою очередь условиями, необходимыми для укрепления банков и достижения поставленных задач, являются стабильная макроэкономическая ситуация и предсказуемая политика Правительства и ЦБ.

В части капитализации кредитных организаций, признавая это важнейшей задачей развития российских банков, Ассоциация считает еще раз необходимым подчеркнуть недопустимость искусственного ускорения этого процесса. Капитализация должна осуществляться не путем административного вмешательства, а на основе экономических мер.

При этом следует иметь в виду, что укрепление капитальной базы российских банков не может быть самоцелью или политической кампанией. Повышение требований к минимальному размеру капитала коммерческих банков должно осуществляться по мере создания необходимых для этого экономических возможностей. Устанавливать требования в кратчайшие сроки достигнуть уровня 5 млн. евро – значит подвигнуть банки к искусственному накачиванию капитала.

Очень важно признать, что устойчивость банка определяется не размером капитала, а уровнем его достаточности. Если кредитная организация востребована бизнесом и населением, устойчиво работает, то стоит ли ее ликвидировать только на том основании, что объем капитала этой организации не соответствует каким-то количественным параметрам? Ведь как раз многие крупные по российским понятиям банки не смогли пережить кризис 1998 года. Само по себе укрупнение кредитных организаций, их искусственная капитализация без качественных изменений в механизме функционирования банковской системы вряд ли могут принести позитивные результаты.

Еще одной важной задачей является придание ресурсной базе российских банков долгосрочного характера. Наша экономика остро нуждается в «длинных деньгах», долгосрочных пассивах, которые можно использовать для кредитования технического перевооружения предприятий реального сектора. Решение этой проблемы невозможно без создания системы гарантирования вкладов, принятия многострадального законопроекта «О гарантировании возврата вкладов граждан Российской Федерации».

При рассмотрении данного законопроекта нужно обязательно решить вопрос о подходах к государственному гарантированию вкладов населения, равномерном участии в нем всех без исключения банковских структур, работающих на рынке вкладов.

Вместе с тем избыточные объемы гарантий по вкладам могут создать условия для проведения банками рискованной политики и замедлить темпы развития экономики в целом. Поэтому система гарантирования вкладов должна, помимо прочего, удовлетворять еще и следующим требованиям.

1.Обеспечивать быстроту и эффективность процедур возврата вкладов неплатежеспособных кредитных организаций.

2.Быть понятной и простой для вкладчика при реализации им своих прав на возврат денежных средств.

3.Обеспечивать транспарентность процедур по управлению фондом гарантирования вкладов и выплатами из него.

Одновременно с защитой интересов вкладчиков недопустимо ущемление прав кредиторов и акционеров. Необходимо достичь должного уровня прозрачности в сфере корпоративного управления кредитными организациями. Эта прозрачность должна обеспечить всем кредиторам и акционерам своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом состоянии.

В отношении банковского надзора следует отметить, что и в России у специалистов, понимающих проблемы банковской системы, и у международного банковского сообщества есть единое мнение: предпочтение в настоящее время отдается сосредоточению функций надзора в Центральном банке Российской Федерации. Сегодня 2/3 стран имеют системы банковского надзора, где органом, полностью контролирующим эти вопросы, является центральный банк. В некоторых странах центральные банки осуществляют надзор за коммерческими банками, но делают это как бы в дополнение к более широкому финансовому контролю, осуществляемому особой надзорной организацией. На основе изучения опыта зарубежных стран и после длительного обсуждения этой проблемы, в том числе с участием международных организаций, был сделан вывод, что в нестабильных условиях нашей страны преимущества осуществления банковского надзора Центральным банком очевидны по многим причинам. В Банке России создана база данных по показателям деятельности коммерческих банков, в сфере надзора работают квалифицированные специалисты, некоторые из них являются членами международных групп, связанных с разработкой мер надзора и регулирования деятельности банков.

Банк России, безусловно, должен совершенствовать функцию надзора, действуя по многим направлениям. Одно из них — изменение организационной структуры надзора в системе Центрального банка, т.е. более обоснованное сочетание принципов централизации и децентрализации. Учитывая опыт многих центральных банков, в которых функции надзора частично делегированы территориальным органам, целесообразно развивать именно это направление деятельности.

Основным направлением государственной политики в сфере регулирования банковской деятельности является предупреждение неплатежеспособности банков, для чего необходимо совершенствование практики банковского надзора на основе признанных международных норм. И здесь необходимо решить следующие задачи.

1.Апробировать систему оценки деятельности кредитных организаций на основе применения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

2.Совершенствовать инструменты банковского надзора в соответствии с международной практикой, включая систему лицензирования, текущего надзора, систему раннего предупреждения и процедуры отзыва лицензий.

3.Повысить эффективность и качество аудиторской деятельности, а также внутреннего контроля.

4.В рамках осуществления надзорных процедур необходимо обеспечить согласованность действий проверяющих органов, и их вмешательство должно быть в рамках необходимой достаточности.

Процедуры ликвидации неплатежеспособных банков надо сделать быстрыми, эффективными и транспарентными, направленными на сокращение сроков расчета с кредиторами, обеспечение сохранности имущества и документов банков, предупреждение возможных правонарушений и ущемления интересов кредиторов. Здесь надо решительно наводить порядок и наконец-то избавиться от так называемых неподконтрольных «похоронных команд», сделавших из ликвидационной деятельности банков «хороший бизнес». Ассоциация поддерживает предложение о создании института корпоративного ликвидатора с возложением этих обязанностей на Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Как было уже сказано ранее, одной из важнейших задач модернизации российской банковской системы является переход на международные стандарты финансовой отчетности. И хотя этот вопрос в первую очередь касается проблемы бухгалтерского учета в банках, мне он представляется не менее важным для банковской системы в целом.

Идея составления отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности восходит к 70-м годам, когда финансовые рынки стали активно развиваться. Она заключалась в том, чтобы дать наиболее реальное представление о рыночном объекте на момент составления отчетности. Именно поэтому все оценки, связанные с ценой приобретения, с исторической стоимостью, отодвинулись на второй план. На первый план вышли реальные оценки в данный реальный момент времени.

Однако в последнее время бурное и стремительное развитие финансовых рынков, интеграционные процессы, свидетельствующие о возникновении глобального финансового рынка, подтверждают необходимость выработки неких общих подходов и единых принципов оценки рыночного объекта на данный момент времени, с тем чтобы инвесторы в любой стране могли орентироваться, насколько рассматриваемый объект приемлем с точки зрения целесообразности финансовых вложений в него в настоящее время. Дискуссии в этой сфере, особо активизировавшиеся в последние несколько месяцев, протекают в основном в следующей плоскости – какие стандарты лучше, международные (европейские) или американские.

Дело в том, что были выявлены существенные различия американских и международных (европейских) стандартов, на которые мы переходим. В частности, по одним оценкам, имеется свыше 100 таких различий, по другим, - их более 300. Поэтому задача нынешнего этапа реформирования бухгалтерского учета и отчетности в России состоит в том, чтобы в течение нескольких лет вносить необходимые изменения в законодательство, постепенно уменьшая количество корректировок, используемых для трансформации отчетности в международные стандарты.

Полного сближения американских и международных (европейских) стандартов, на которые переходит и Россия, возможно достичь лишь в перспективе.

Таким образом, работа по составлению отчетности перестает быть преимущественнотехнической проблемой и становится одной из самых актуальных, обсуждаемых и интересных экономических проблем.

Основная задача нынешнего этапа реформирования системы учета и отчетности в Банке России состоит в том, что в ближайшие годы должны быть осуществлены изменении, связанные с приближением бухгалтерского учета по принципам, разработанным Минфином, Банком России и соответствующим ныне действующему российскому законодательству, к международным нормам и принципам ведения учета и отчетности, принятым во многих европейских странах, которые продолжают сближаться с американскими нормами.

Разработка международных стандартов финансовой отчетности осуществляется Комитетом по международным стандартам финансовой отчетности (International Accounting Standards Committee – IASC), основанным в 1973 г., который после реорганизации в 2001 г. носит название Совета по международным стандартам финансовой отчетности (International Accounting Standards Boards – IASB).

В настоящее время издан довольно объемный документ, содержащий несертифицированный перевод на русский язык международных стандартов финансовой отчетности, который на сегодня дает общее представление об этих стандартах. Поэтому основная задача в ближайшее время состоит в том, чтобы не только банковская система, но и экономика России в целом располагала документом, содержащим сертифицированный перевод международных стандартов финансовой отчетности, который фиксировал бы эти стандарты на определенный момент времени.

Первая редакция Инструкции № 17 по составлению финансовой отчетности коммерческими банками была издана Банком России еще в 1993 г. С тех пор эта инструкция подверглась значительным изменениям. Процессы постоянного изменения международных стандартов финансовой отчетности и приближения к ним российских норм и принципов составления отчетности требуют очередного пересмотра и Инструкции № 17, и других нормативных документов Банка России.

В настоящее время Совет по международным стандартам финансовой отчетности пересматривает формы и состав финансовой отчетности, и, возможно, к 1 января 2004 г. в финансовую отчетность будут введены новые формы. После этого Совет по международным стандартам финансовой отчетности предлагает установить мораторий на несколько лет с тем, чтобы страны не изменяли национальные стандарты и были ориентированы на введение международных стандартов финансовой отчетности на определенную дату.

Переход на составление финансовых отчетов по международным стандартам финансовой отчетности будет осуществлен с 1 января 2004 года. Отчетность будет составляться параллельно: по российским и международным стандартам за полугодие, а затем за 9 месяцев 2004 г. При этом будут использованы переведенные на русский язык международные стандарты на последнюю дату. Это позволит приобрести необходимые навыки составления отчетности по международным стандартам, избежать при этом потери данных и обеспечить полную трансформацию данных из одних стандартов (российских) в другие (международные).

Обучение международным стандартам должны пройти не только бухгалтерские работники, но и руководители банков, поскольку переход на международные стандарты финансовой отчетности представляет собой отнюдь не технический акт. Это прежде всего изменение информационных основ принятия управленческих решений и в целом перестройка мышления многих руководителей, поскольку результаты деятельности кредитной организации воспринимаются совершенно по-другому, когда полностью внедряются международные стандарты, потому что в соответствии с теми же международными стандартами в случае, если хотя бы один из стандартов не применен, кредитная организация не имеет права получить подтверждение от аудитора о том, что отчетность составлена по международным стандартам, т.е. все без исключения стандарты, которые существуют, должны быть полностью применены при составлении отчетности.

В настоящее время Банком России разработан план перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, который обсужден с Ассоциацией российских банков, Ассоциацией региональных банков, с министерствами и ведомствами.

Заключение

В последние годы основным, магистральным направлением совершенствования банковской системы в России считалось наращивание капитала, укрупнение банков.

Однако в ходе финансово-банковского кризиса 1998 г. в России были признаны банкротами в том числе крупнейшие, так называемые системообразующие банки. В рейтингах наиболее надежных банков из 30 крупнейших банков после кризиса остались лишь 10!

Мировой опыт также подтверждает, что тезис "слишком большой, чтобы быть признанным банкротом" ("too big to fail") действует далеко не всегда. В период наиболее острой фазы кризиса органы банковского надзора отзывают лицензии и у крупнейших банков, не имеющих внутренних резервов противостояния кризису. Примеры - Южная Корея, Япония, США и др.

Таким образом, вывод заключается в том, что важно не только удовлетворять международным требованиям по достаточности капитала, но уметь эффективно управлять имеющимся капиталом банка, используя для этого высококвалифицированный персонал и новейшие технологии.

Поэтому для России в условиях глобализации особенно важно не отстать от мира, занять достойное место в мировой экономике, построить банковскую систему на новой, более эффективной основе. Как же этого можно достичь?

Важно уделить больше внимания разработке международных стандартов банковского бизнеса с учетом современных тенденций. Возможно, следует разработать модель банка будущего - банка международного уровня с учетом того, что в "новой реальности" любой банк может проводить свои операции где угодно, независимо от имеющегося национального банковского законодательства.

Стратегическим направлением развития национальной банковской системы России является геополитическая направленность ее движения в мировое банковское сообщество.

Для России решение о вступлении во Всемирную Торговую Организацию (ВТО), сближение с ЕС предопределили необходимость дальнейшей либерализации национальных финансовых рынков, перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), активного взаимодействия с международными финансово-кредитными организациями по широкому кругу вопросов, включая проблему урегулирования внешнего долга, утечки капиталов, предотвращения несанкционированного вывоза капитала за рубеж, легализации денежных средств, полученных незаконным путем и т.д.

Важная роль в решении как перечисленных выше, так и многих других вопросов принадлежит банкам, несущим на себе бремя выполнения функций не только финансовых посредников, но и социально-экономических институтов.

Социально-экономическая роль банков приобретает особое значение в переходный период при смене общественно-экономической формации, реформировании общества в целом и изменении экономической системы, в частности, социального устройства общества, экономических и политических кризисов, других потрясений, которыми была богата новейшая история России в последние годы.

Реализация же поставленной задачи - постепенного вхождения в мировое банковское сообщество - возможна лишь с учетом современного состояния мировой и российской банковских систем, выяснения их общности и различий, тенденций и предпочтений в развитии.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 27 июня 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

2. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. «Российские банки после кризиса»// Вопросы экономики.- 2000.- №4.-С. 54.

3. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. М., 1995.

4. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II. М., 1995.

5. Банковская система Росси. Настольная книга банкира. Книга III. М., 1995.

6. Вестник банка России.-28.06.2000.-№35(463).

7. Козлов А.А. «Вопросы модернизации банковской системы России»// Деньги и кредит.-2002.-№6.-С.4-12.

8. Лунтовский Г.И. «Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности»// Деньги и кредит.-2003.-№5.-С.17-18.

9. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. М., 1992.

10. Панова Г.С. «Российские банки в зеркале мировых тенденций»// Банковские услуги.-2002.-№12.-С.2-11.

11. Парамонова Т.В. «О переходе банковской системы России на МСФО»// Деньги и кредит.-2003.-№2.-С.8-13.

12. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия. М.,2001.

13. Потоцкая Е. «Глоток свободы под контролем Центробанка.»//Финансовая Россия.-14.06.2001.-№22.

14. «Российская система на этапе экономического роста»// Банковское дело.-2002.-№11.-С.14-18.

15. Экономика и бизнес. / Под ред. В.Д. Камаева. М.,1993.

16. www.budgetrf .ru

17. www.invest.antax .ru

18. www.mediatext.ru

19. www.nasledie.ru

20. www.profi.orc.ru

21. www.testings.nm.ru