1. Характеристика устройства

В настоящее время для обеспечения высокой эффективности общественного производства определяющее значение имеет правильный экономический подход к планированию, производству и эксплуатации создаваемых производственных и непроизводственных машин, а также устройств преобразовательной техники. Поэтому при осуществлении мероприятий научно-технического (НТП) необходимо правильно давать экономическую оценку разработке и внедрению новой техники.

В рамках данного дипломного проекта производится расчет экономического эффекта от модернизации электропривода установки для притирки зубчатых колес.

Расчет экономической эффективности производится по всему циклу разработки и реализации за установленный для каждого этапа период.

Характеристика устройства, для которого рассчитывается экономический эффект, представлен в табл.1.

Таблица 1

Характеристика устройства

Наименование техники (технических устройств, приборов, и т.д.)

Характер

функционирования

Сфера внедрения

и использования

системы

Программа выпуска шт/год

Срок службы системы, лет

Автономно функционирующая система

функционирующая как часть другой системы

производственная

непроизводственная

АЭП с коробкой передач

-

+

+

-

5

5

АЭП с частотным управлением

-

+

+

-

5

5

2. Расчет экономического эффекта

Расчет текущих издержек.

Текущие издержки включают затраты, учитываемые в составе себестоимости продукции по статьям калькуляции.

Расчет ведется по продукции (услуге) в сфере использования техники (у конечного потребителя).

Для расчета текущих издержек сгруппируем затраты по следующим статьям калькуляции:

1. Сырьё и материалы

2. Возвратные отходы (вычитаются)

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Полученные по данной статье затраты для новой техники сведены в табл.2. Данные получены по прайс-листам фирм Siemens, Mitsubishi, НТМК ОАО - г. Нижний Тагил, "ОАО "Электромашина" г. Прокопьевск,, прайсам Platan.ru.

Таблица 2

Ведомость затрат на покупные изделия для новой техники

№

п/п

Наименование, индекс комплектующих изделий и полуфабрикатов

Количество, шт.

Цена,

руб.

Общие затраты,

руб.

1

ЭД Асинхронный МТН712-10

2

250000

500000

2

Инвертор SIMOVERT MASTERDRIVES VECTOR CONTROL

2

725200

1450400

3

Активный выпрямитель MASTERDRIVES Active Front End

1

2303000

2303000

4

Импульсный датчик XCC 3510PS84CB

4

10500

42000

5

Командоконтроллер PRE120N8

1

15200

15200

6

ПЛК Simatic S7

1

25700

25700

7

Технологическая плата T300

2

2300

4600

8

Дополнительные элементы силового канала

Укрупненный расчет

4000

4000

9

Элементы системы управления

2000

2000

Итого

4346900

4. Топливо и энергия на технологические цели.

Составляют в основном затраты на электроэнергию при изготовлении и сборке электропривода, и при его настройке и наладке.

Затрат по данной статье нет.

5. Основная заработная плата производственных рабочих.

Полученные по статье 5 расчетные данные сведены в табл.3.

(Сведения по часовым тарифным ставкам представлены ОАО "Красный пролетарий").

Таблица 3

Основная заработная плата производственных рабочих для новой техники/аналога.

№

п/п

Операция

Трудоемкость операций нормо-час (Н-ч)

Специальность рабочего

Квалификационный разряд рабочего

Часовая тарифная ставка

Основная

Заработная плата

3

Сборка ЭП

40

Электромонтажник

II

48, 19

1927,6

4

Настройка/

Регулировка СУ и ЭП

16

Регулировщик

VI

57,83

925,28

Итого

2852,88

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Затраты по данной статье примем в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_допнов=З_осннов*0,1=2852,88*0,1=285,29 руб.

З_допан=З_оснан*0,1=398,87*0,1=39,89 руб. - для аналога.

7. Отчисления во внебюджетные фонды

Затраты, включаемые в статью 7 устанавливаются от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих. Примем их в размере 35,6%.

З_отчнов=ΣЗ*0,356= (2852,88+285,29) *0,356=1117,18 руб.

З_отчан=ΣЗ*0,356= (398,87+39,89) *0,356=156,2 руб.

8. Расходы на подготовку и освоение производства

Затраты по этой статье примем в размере 0,5% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_освнов=З_отчнов*0,005=2852,88*0,005=14,26 руб.

З_осван=З_отчан*0,005=398,87*0,005=1,99 руб.

9. Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения.

Затраты, входящие в данную статью примем равными 7% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_изннов=З_освнов*0,07=2852,88*0,07=199,7 руб.

З_допан=З_осван*0,07=398,87*0,07=27,92 руб.

10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты, входящие в данную статью, примем равными 70% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_соднов=З_освнов*0,7=2852,88*0,7=1997 руб.

З_содан=З_осван*0,7=398,87*0,7=279,21 руб.

11. Цеховые расходы

Затраты включаемые в статью 11, примем на уровне 160% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_цехнов=З_освнов*1,6=2852,88*1,6=4564,6 руб.

З_цехан=З_осван*1,6=398,87*1,6=638,19 руб.

12. Общезаводские расходы

Затраты, входящие в данную статью, примем в размере 110% от основной заработной платы производственных рабочих

З_завнов=З_освнов*1,1=2852,88*1,1=3138,17 руб.

З_заван=З_осван*1,1=398,87*1,1=438,76 руб.

13. Внепроизводственные расходы

Затраты, включаемые в статью 13, примем в размере 2% от производственной себестоимости.

З_{внепнов}=С*0,02=4346900*0,02=86938 руб.

З_внепан=С*0,02=74512,2*0,02=1490,42 руб.

Таблица 4

Калькуляция себестоимости единицы изготавливаемой продукции

№

п/п

Статья калькуляции

Затраты, руб.

1

Сырье и материалы

-

2

Возвратные отходы (вычитаются)

-

3

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

4346900

4

Топливо и энергия на технологические цели

-

5

Основная заработная плата производственных

рабочих

2852,88

6

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

285,29

7

Отчисление во внебюджетные фонды

1117,18

8

Расходы на подготовку и освоение производства

14,26

9

Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения

199,7

10

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1997

11

Цеховые расходы

4564,6

12

Общезаводские расходы

3138,17

13

Внепроизводственные расходы

86938

14

Полная себестоимость

4448007,08

3. Расчет единовременных затрат

Расчет сметной стоимости разработки конструкторской документации.

Для расчета сметной стоимости разработки конструкторской документации требуется определение трудоемкости разработки и сметной стоимости, приходящейся на 1 человека-час (1 чел. - ч) этой работы.

Трудоемкость работы рассчитывается по типовым нормам времени на разработку конструкторской документации, по аналогу или любым другим методом, применяемым в практике.

Сметная стоимость 1 чел. - ч. Конструкторских работ определяется в размере статей расходов. Для конструкторских работ примем следующий их перечень.

1. Основная заработная плата

В основную заработную плату включается заработная плата непосредственных разработчиков конструкторской документации - конструкторов (Зо).

Она рассчитывается по формуле:

где С_Ч1 - среднечасовая ставка конструктора по i-му этапу (виду работы) проектирования, руб.; n - число этапов (видов работ) проектирования. Среднечасовая ставка конструктора С_Ч1 определяется по формуле:

где Q_ДК - сумма должностных окладов конструкторов, занятых на i-м этапе проектирования (берется по штатному расписанию или по схеме должностных окладов); N_Э1 - число конструкторов, занятых на i-м этапе.

где Т_Э1 - трудоемкость i-го этапа (Т_Э1 можно принять по аналогу или нормативам); Ф_Д - годовой действительный фонд времени работы конструктора, час. Результаты расчета основной заработной платы сведены в табл.5 (принимаем равными для аналога и новой техники). Ведения по должностным окладам представлены ОАО "Красный пролетарий".

Таблица 5

Ведомость основной заработной платы исполнителей конструкторской документации (конструкторов)

№

п/п

Этап, (вид

Работы)

Трудоемкость

Этапа, (вида работы), н-ч.

Должность

Исполнителя

С указанием

категории

Должностной

Оклад

исполнителя

Среднечасовая

Ставка

исполнителя, руб.

Численность исполнителей на каждом этапе проектирования, чел

Оплата труда по этапу, руб.

1

Разработка принципиальной схемы

30

Инженер-конструктор 1 кат.

9100

54,81

1

1644,3

2

Разработка программного обеспечения

10

Инженер программист 1 кат.

8500

51, 20

1

512

3

Разработка конструкции

8

Инженер-конструктор 2 кат.

8500

51, 20

1

409,6

4

Разработка КД

30

Инженер-конструктор 3 кат.

8500

51, 20

1

1536

Итого

4101,9

2. Дополнительная заработная плата.

Затраты по данной статье примем в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

З_доп=З_осн*0,1=4101,9*0,1=410,19 руб.

3. Отчисления во внебюджетные фонды.

З_отч=З_осн*0,356=4101,9*0,356=1460,27 руб.

4. Расходы на командировки

Расходы на командировки примем в размере 15% от основной заработной платы.

З_ком=З_осн*0,15=4101,9*0,15=615,28 руб.

5. Расходы на материалы

Расходы на материалы примем в размере 3% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

З_мат=ΣЗ*0,03= (4101,9+410, 19) *0,03=135,36 руб.

6. Расходы на спецоборудование

Расходы, включаемые в данную статью, примем в размере 5% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

З_со=ΣЗ*0,05= (4101,9+410, 19) *0,05=225,6 руб.

7. Прочие прямые расходы

Прочие прямые расходы примем равными 10% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

З_проч=ΣЗ*0,1= (4101,9+410, 19) *0,1=451,2 руб.

8. Накладные расходы

Накладные расходы примем в размере 80% от основной заработной платы.

З_нак=З_осн*0,8=4101,9*0,8=3281,52 руб.

Сумма затрат по вышеперечисленным статьям расходов составляет себестоимость 1 чел. - ч. Работы по проектированию и доработке конструкторской документации (С_Ч-Ч).

Общая сметная стоимость конструкторских работ рассчитывается по формуле:

С_к=ΣТ_э1* С_Ч-Ч* (1+в/100),

где С_к - общая сметная стоимость конструкторских работ; С_Ч-Ч - себестоимость 1 чел. - ч. конструкторских работ; в - процент прибыли от разработки конструкторской документации, примем равным 20% от себестоимости.

Общая сметная стоимость конструкторских работ в разрезе калькуляционных статей приводится в табл.8.

Таблица 6

Сметная стоимость конструкторских работ

№

п/п

Статья затрат

Затраты,

руб.

1

Основная заработная плата

4101,9

2

Дополнительная заработная плата

410, 19

3

Отчисления во внебюджетные фонды

1460,27

4

Расходы на командировки

615,28

5

Расходы на материалы

135,36

6

Расходы на спецоборудование

225,6

7

Прочие прямые расходы

451,2

8

Накладные расходы

3281,52

Прибыль

2136,26

Сметная стоимость

12817,58

Для расчета стоимости опытного образца С_ОП можно использовать следующую формулу

С_ОП = С_М (1 + К_НП),

где С_М - себестоимость изготовления одного опытного образца, рассчитывается по формуле

С_М = Ц З_П Т_Р К_ПР (1 + К_соц / 100 + К_накл / 100),

где Ц - стоимость материалов и комплектующих изделий, руб.; З_П - средняя годовая ставка заработной платы рабочего экспериментального производства (принимается равной 8,3); Т_Р - нормативные затраты труда, чел. - ч. (принимаются равными 0,6); К_ПР - коэффициент, учитывающий плановые выплаты рабочим по результатам работы экспериментального производства (принимается равным 1,4); К_соц - процент отчислений во внебюджетные фонды (принимается равным 1,50); К_накл - процент накладных расходов экспериментального производства (принимается равным 1,80); К_НП - доля прибыли, включается в стоимость комплектующих изделий.

См=4448007,08*8,3*0,6*1,4* (1+1,5/100+1,8/100) =32034885,04руб

Стоимость опытного образца составляет С_ОП = С_М (1 + +0,15) =36840117,79 руб. для новой техники.

4. Расчет затрат на НИР и подготовку производства продукции

Сметная стоимость научно-исследовательских работ (НИР) по созданию и усовершенствованию техники определяется но основе установленного соотношения между сметной стоимостью планируемых НИР и следующих за ними опытно-конструкторских работ (ОКР). Примем сметную стоимость НИР 40% от сметной стоимости разработки и доработки конструкторской документации.

З_нир=З_кд*0,4=12817,58*0,4=5127,03 руб.

К затратам, связанным с подготовкой к использованию и освоению техники, можно отнести затраты по оказанию технической помощи предприятию при выполнении этих видов работ, оказанию помощи в процессе серийного производства, затрат по авторскому надзору, а также сопутствующие капитальные вложения. Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию по подготовке и освоению техники примем в размере 20% от стоимости разработки конструкторской документации.

З_тех=З_кд*0,2=12817,58*0,2=2563,52 руб.

Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию в процессе серийного производства определим в размере 5% от стоимости разработки конструкторской документации.

З_нир=З_кд*0,05=12817,58*0,05=640,88 руб.

Авторский надзор определим в размере 3% от стоимости разработки конструкторской документации.

З_авт=З_кд*0,03=12817,58*0,03=384,52 руб.

Затраты на приобретение новой техники рассчитываются по ее цене, определяемой на основе учета затрат и средней нормы прибыли на рынке или в отрасли, а также затрат на доставку и монтаж техники (20000 руб).Расчетные данные по единовременным затратам сведены в табл.7.

Таблица 7. Ведомость единовременных затрат

№

п/п

Затраты

Сумма, руб.

1

Разработка и доработка КД

12817,58

2

Изготовление опытного образца

36840117,79

3

Научно-исследовательские работы

5127,03

4

Техническая помощь по подготовке и освоению

техники

2563,52

5

Техническая помощь в процессе серийного

производства

640,88

6

Авторский надзор

384,52

7

Доставка

20000

Итого единовременные затраты

36881651,32

Сумма единовременных затрат, приведенных в таблице 7, подставляется в формулу [6] для расчета затрат на реализацию мероприятия.

З_Г=И+ (К_Р+Е_Н) - К,

где И - годовые текущие издержки; К_Р - норма реновации новой техники; Е_Н - норматив приведения разновременных затрат и результатов, численно равный нормативу капитальных вложений (Е_Н=0,1); К - единовременные затраты.

З_ГНОВ=22499*5+ (0,1638+0,1) *139102=149190 руб.

З_ГАН=28252*5+ (0,1638+0,1) *162184=169431 руб.

Стоимостная оценка результатов.

Стоимостная оценка результатов у производителя в сфере производства техники определяется как сумма основных Р⁰ и сопутствующих Р^С_Г результатов:

,

Стоимостная оценка основных результатов производства техники определяется по формуле:

,

где Ц - цена единицы продукции; В - программа выпуска.

Р^С_Г=0 Цена аналога определяется по формуле:

Ц_а = С_а + Н_пр = С_а + С_а*0,25=С_а*1,25=28252*1,25=35315 руб.

С_а - себестоимость аналога; Н_пр - норма прибыли (*25% от себестоимости). Цену нового изделия принимаем равную стоимости аналога.

Ц_н = Ц_а = 35315 руб.

Р_1нов = Р_1ан = 35315*5=176575 руб.

Расчет экономического эффекта за расчетный период.

Суммарный экономический эффект за расчетный период.

где Э_г - экономический эффект за расчетный период; Р_т - стоимостная оценка результатов за расчетный период; З_т - стоимостная оценка затрат за расчетный период.

5. Расчет периода возврата единовременных затрат и прибыли предприятия

Период возврата единовременных затрат Т_р определяется последовательным сложением величин (Р_t-H_t) *α_t до момента, пока получаемая сумма не сравняется с величиной единовременных вложений, приведенных к расчетному году. Период возврата сопоставляется с продолжительностью расчетного периода Т_н (должно выполняться условие Т_р<Т_н).

Период возврата единовременных затрат составляет: