15

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«ЭКОНОМИКА ОТРАСЛЕВЫХ РЫНКОВ»

2 вариант

Подготовила:

Студентка 4 к. Проверил:

ООО «КУТТ»

Общество с ограниченной ответственностью «Когалымское управление технологического транспорта» создано 25 апреля 2008 г.

Учредителями Общества являются ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» и ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис».

Общество является дочерним по отношению к ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».

Видами деятельности Общества являются:

• эксплуатация автомобильного грузового и пассажирского транспорта;

• сдача в аренду транспортных средств и оборудования;

• предоставление услуг по ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;

• техническое обслуживание и ремонт транспортных средств.

Основным направлением деятельности ООО «Когалымское Управление технологического транспорта» является предоставление автотранспортных услуг для предприятий входящих в ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».

ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Основные технико-экономические показатели ООО «Когалымское УТТ» за 2008 год.

Технико-экономические показатели

№ п/п

Показатели

Ед.изм.

план

Факт

Отклонение

%

откл.

1.

Производственные показатели

 

 

 

 

 

1.1

Списочное кол-во техники

ед.

 

2 054

 

2 054

 

в т.ч. без аренды

ед.

 

2 013

 

2 013

1.2

Среднесписочное кол-во техники

ед.

2 021

2 025

100,2

4

1.3

Машино-дни

Дни

507 225

508 343

100,2

1 118

1.4

Машино-дни в работе

Дни

298 650

291 430

97,6

-7 220

1.5

Машино-дни в ремонте

Дни

111 597

61 158

54,8

-50 439

1.6

Коэффициент использования парка

Коэф.

0,59

0,57

96,6

0

1.7

Коэффициент технической готовности

Коэф.

0,78

0,88

112,8

0

1.8

Производительность труда на 1 работника

час.

1 136

1 067

93,9

-69

1.9

Производительность труда на 1 работника

Руб.

1 148 696

1098489

95,6

-50 207

1.10

Объем транспортных услуг

т.м. час

3 230

3 154

97,6

-76

1.11

Объем транспортных услуг без внутреннего оборота

т.м. час

3 007

2 974

98,9

-33

1.12

Внутрипроизводственный оборот

т.м. час

223

180

80,7

-43

2.

Труд

 

 

 

2.1

Среднесписочная численность всего

Чел.

2 843

2 955

103,9

112

2.2

ФЗП и ВСХ без 13 з/пл (сб/с+пр)

т.руб

1 341 830

1 309 602

97,6

-32 228

2.3

Среднемесячный доход 1-го работника

Руб.

39 331

36 931

93,9

-2 400

2.4

ФЗП без 13 з/пл (сб/с)

т.руб

1 315 240

1 291 261

98,2

-23 979

2.5

Среднемесячная з/плата 1-го работника

Руб.

38 552

36 415

94,5

-2 137

3.

Финансовые показатели

 

 

 

 

Товарный доход от транспортных услуг

т.руб

3 227 050

3 189 233

98,8

-37 817

 

Внутрипроизводственный оборот

т.руб

 

 

0

 

Прочие доходы, всего

т.руб

36 682

56 803

154,9

20 121

 

Ремонт

т.руб

36 682

38 542

105,1

1 860

 

услуги ЛТК

т.руб

 

 

 

аренда имущества

т.руб

 

16 572

16 572

 

Прочие услуги

т.руб

 

1 689

1 689

 

Реализация

т.руб

 

 

3.1

Доходы всего

т.руб

3 263 732

3 246 036

99,5

-17 696

 

Себестоимость продукции транспортных услуг

т.руб

3 118 910

2 928 487

93,9

-190 423

 

Внутрипроизводственный оборот

т.руб

 

 

 

Затраты по прочим

т.руб

36 682

67 297

183,5

30 615

 

Реализация

т.руб

 

 

4

Затраты всего

т.руб

3 155 592

2 995 784

94,9

-159 808

4.1

Внереализационные доходы

т.руб

5 227

11 862

6 635

4.2

Внереализационные расходы

т.руб

175 711

137 889

78,5

-37 822

4.3

Налог на прибыль

т.руб

19 683

70 531

358,3

50 848

5

Финансовый результат

т.руб

-82 027

53 694

-65,5

135 721

5.1

Себестоимость 1-го машино-часа

Руб.

965,6

928,5

96,2

-37,1

5.2

Себестоимость 1-го машино-часа товарного

Руб.

1 037,2

984,7

94,9

-52,5

5.3

Затраты на 1 рубль дохода

к-т

0,97

0,92

94,8

-0,05

5.4

Затраты на 1 среднесписочную ед. техники

т.руб

1 561

1 479

94,7

-82

Фактическая себестоимость 1-го машино – часа товарного составила 984,7 рублей при плане 1037,2 рубля, удешевление в 53 рубля достигнуто за счет снижения затрат на производство.

Коэффициент использования парка выполнен на 101,6% и составил 0,57 при плане 0,58.

Коэффициент технической готовности за отчетный год выполнен на 112,8% и составил 0,88 при плане 0,78.

Фактические затраты на 1 рубль доходов составляют 0,92 рубля.

Среднемесячный фактический доход на 1 работника из себестоимости сложился ниже планового на 632 руб. (план 37 219,0 руб.; факт 36 587 руб.).

Структура производственной программы ООО «КУТТ» по заказчикам за 2008 год

Выполнение производственной программы ООО «КУТТ» по заказчикам за 2008 год

Анализ транспортных услуг по заказчикам

Заказчики автотранспорта

2008 год

план

Факт

% вып.

Отклонение

Струк – тура

1

2

3

4

5

6

ТПП «КНГ»

1 206 930

1 208 638

100,1

1 708

37,4

УРНПО

331 654

326 737

98,5

-4 917

10,3

УРС Всего

756 359

753 553

99,6

-2 806

23,4

Энергонефть

74 158

76 798

103,6

2 640

2,3

УТС

36 349

36 024

99,1

-325

1,1

УСО

14 833

14 026

94,6

-807

0,5

СМУ

10 617

10 565

99,5

-52

0,3

ООО «ЛУК-Зап.Сиб.»

88 070

103 288

117,3

15 218

2,7

ТПП «ЯНГ»

95 644

95 259

99,6

-385

3,0

Сторонние заказчики

392 302

349 387

89,1

-42 915

12,1

Внутренний оборот

223 533

180 333

80,7

-43 200

6,9

ВСЕГО валовых услуг автотранспорта

3 230 449

3 154 608

97,7

-75 841

100

Структура перевыполнеия производственной программы ООО «КУТТ» по заказчикам за 2008 год, маш./часов

Структура невыполнения производственной программы ООО «КУТТ» по заказчикам за 2008 год, маш./часов

Основное невыполнение производственной программы:

• Экономия на собственных транспортных затратах ООО «Когалымское УТТ» - 43 200 маш./ часов (45 % от общего невыполнения производственной программы).

• Невыполнение запланированной программы по сторонним заказчикам на основании заявленных объемов - 42 915 маш./ часов (45 % от общего невыполнения производственной программы).

• СЦ УРНПО - 4 917 маш./часов (5% от общего невыполнения производственной программы).

• СЦ УРС -2806 маш./часов (3% от общего невыполнения производственной программы).

Невыполнение производственной программы объясняется следующими причинами:

1. отказ от транспортных услуг, согласно писем заказчиков автотранспорта в связи с изменениями объёмов работ у самих заказчиков, оптимизацией транспортных затрат и в конце 2008 года сложной кризисной ситуацией во всём мире;

2. в период после реорганизации СЦ УГП и СЦ УТТ происходила перерегистрация автотранспорта, соответственно – прохождение технических осмотров, оформление разрешительной документации, что повлекло за собой невыполнение производственной программы в летний период.

План обслуживания спецтехникой и автотранспортом по структурным подразделениям ООО «ЛУКОЙЛ – Западная Сибирь» был сформирован на основании заявленных объемов, подтвержденных заказчиками.

Доля услуг предоставленных для ТПП «Когалымнефтегаз» составила 24,9%, доля структурных подразделений ООО «ЛУКОЙЛ – Западная Сибирь» 63,6%.

Анализ расхода топлива по УТТ за 2008 год.

Сравнительный расход топлива по ООО «КУТТ» за 2008 год, тн.

24 795,34

24 199,32

22 585,86

21 925,48

20 000,00

21 000,00

22 000,00

23 000,00

24 000,00

25 000,00

Дизельное топливо

зимнее

Дизельное топливо

летнее

Расход дизельного топлива по УТТ в 2007 году, тн

План

Факт

Финансовый результат

Наименование затрат

2008 год.

План

факт

%

отклон.

Валовый доход (с учётом 10% скидки в 4 квартале)

3 265 743

3 246 036

99,4

-19 707

Прочие доходы

11 862

11 862

Затраты (с учётом оптимизации в 4 квартале)

3 155 592

2 995 784

94,9

-159 808

Прибыль от реализации

110 151

262 114

238,0

151 963

Внереализационные расходы

164 004

137 889

84,1

-26 115

Налог на прибыль

39 360

70 531

179,2

31 171

Иные обязательные платежи

Чистый доход

-93 213

53 694

-57,6

146 907

По результатам производственной деятельности за 2008 г. в ООО «КУТТ» фактические затраты на сложились в размере 2 995 784 тыс. рублей при плане 3 155 592 тыс. рублей, выполнение составило 94,9%, экономия составила 159 808 тыс. рублей.

Учет основных средств.

Основные средства на начало отчетного периода (образования Общества) приняты в Уставный капитал по рыночной стоимости.

При приобретении принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости в рублях. За отчетный период поступило:

Машины и оборудование на сумму 1 448 тыс.руб

Транспортные средства на сумму 1616 тыс.руб.

Основные средства в балансе записаны по остаточной стоимости. Отражаются основные средства по строке 120 баланса по остаточной стоимости.

Первоначальная стоимость определяется исходя из способа их поступления. Объекты основных средств, стоимостью не более 20 тысяч рублей за единицу, списываются на затраты производства по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

За отчетный период среднегодовая стоимость основных производственных фондов составляет 617 213 тыс.руб.

Анализ движения основных средств, (тыс. руб.).

Из данных таблицы видно:

1. Удельный вес в составе основных средств, наибольшую долю составляет:

• Машины и оборудование - 57,39 %;

• Транспортные средства - 25,47 %.

2. Балансовая стоимость на 25.04.2008 год составляет 1096 670 тыс. рублей.

Выбытие основных средств составило – 16 635 тыс. руб.

• списаны по ветхости на сумму 16 635 тыс. руб., в том числе:

транспорт (7 906 тыс.руб.),

машины и оборудование (8 729 тыс.руб.)

В отчетном периоде для производственного процесса привлечены основные средства по договорам аренды стоимостью 410 691 тыс. руб., в том числе основные средства стоимостью 39 723 тыс. руб. получены по договорам сублизинга.

Основные средства, не участвующие в производственном процессе, были предоставлены в аренду. Стоимость основных средств предоставленных в аренду составляет 54 403 тыс. руб.

Движение и состояние основных средств характеризуют следующие расчетные показатели:

1. Коэффициент обновления основных средств равен:

1. Коэффициент износа основных средств на конец года равен:

2. Коэффициент годности основных средств на конец года равен:

Износ основных средств на 01.01.2009 года составляет 232 510 тыс.руб. Увеличение износа происходит за счет:

• Начисленный износ – 238341 тыс.руб.

• Износ списанных основных средств – 5831 тыс.руб.

Финансовое состояние УТТ.

Анализ доходов и расходов

по обычным видам деятельности составил, тыс. руб.

Таблица № XV.6.1

№ п/п

Наименование показателя

За отчетный период 2008г.

1

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

3 246 036

2

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

2 897 163

3

Управленческие расходы

98 622

4

Прибыль от деятельности

250 251

Анализ оказанных услуг по видам, тыс. руб.

№ п/п

Наименование услуг

Выручка за 2008 год

Себестоимость за 2008 год

Управлен-

ческие

расходы

Результат за2008год.

1

Оказанные автоуслуги

3 189 233

2 870 155

98 622

220 456

2

Аренда ОС

16 573

0

16 573

3

Выполненные работы (Ремонт спец. техники)

38 542

26 575

11 967

4

Прочие

1 688

433

1 255

Итого:

3 246 036

2 897 163

98 622

250 251

Основную часть прибыли в 2008 году предприятие получило

- от аренды ОС 16 573 тыс. руб.;

- от оказанных автоуслуг 220 456 тыс.руб.

Анализ прочих доходов, тыс. руб.

№ п/п

Наименование показателя

План на 2008г.

Факт на 2008г.

Отклонения (+,-)

1

2

3

4

5

1

Доходы от продажи основных средств

0

335

-335

2

Доходы от продажи ТМЦ

0

4142

-4142

3

Использование на материалы основных средств

0

6069

-6069

7

Возмещение страховой компанией ущерба при аварии

0

68

-68

Доходы по процентам

333

-333

8

Доходы от аренды

0

93

-93

Итого

0

11 040

-11 040

Анализ прочие расходы, тыс. руб.

№ п/п

Наименование показателя

План на 2008г.

Факт на 2008г.

Отклонения (+,-)

1

2

3

4

5

1

Расходы от продажи основных средств

0

8

-8

2

Расходы от продажи ТМЦ

0

3984

-3984

3

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

0

10803

-10803

4

Услуги банка

7520

5533

1987

5

Безвозмездная финансовая помощь и благотворительность

213

131

82

6

Расходы непроиз. Характера

587

-587

7

Проезд на похороны

1128

-1128

8

Коммерческий найм жилья

1798

-1798

9

Плата за загрязнение окружающей среды

834

-834

10

НДС невозмещаемый из бюджета

3087

603

2484

11

Компенсация сотовой связи

887

1137

-250

12

Выплаты соц.характера (материальная помощь, премии, пособия и др. выплаты по кол. договору)

116091

96595

19496

13

Содержание ЖКХ, соцкультсферы, проведение различных социально-культурных мероприятий

29403

12999

16404

14

Прочие

6802

926

5876

Итого

164 003

137 066

26 937

Из общих расходов выплаты из Фондов потребления составляют 97 689 тыс. руб.

ВАРИАНТ 2

Задача 1.

Определить изменения в деловой активности и концентрацию предприятий на отраслевом рынке. Рассчитать доли рынка, дисперсию рыночных долей и индекс концентрации, индекс НН по предприятиям отрасли. Сделать выводы

предприятия

Объемы выручки, млн.руб.

Доли рынка, %

Прош. год

Отчёт. год

Прош. год

Отчёт. год

отклонения

Сибирь-газ

2000

2700

0,0943

0,11394

0,01964

Север-нефть

180

170

0,008487

0,007174

-0,001313

Сургут-ойл

430

400

0,020274

0,01688

-0,003394

Югра-продукт

7000

8000

0,33005

0,3376

0,00755

Юг-газ

1500

1900

0,070725

0,08018

0,009455

Восток-нефть

2300

3100

0,108445

0,13082

0,022375

Запад-ойл

4500

4300

0,212175

0,18146

-0,0307154

Центр-газ

2400

2100

0,11316

0,08862

-0,02454

Интер-нефть

345

456

0,0162668

0,01924

0,0029732

Обь-нефтегаз

555

570

0,026168

0,024054

-0,002114

Итого по отрасли

21210

23696

1

1

Для расчета индекса концентрации возьмем 5 крупнейших в отрасли фирм

фирма

Доля рынка, прошлый год

Индекс концентрации, прошлый год

Доля рынка отчетный год

Индекс концентрации, отчетный год

Сибирь-газ

0,0943

0,85813  85,8%

0,11394

0,85244  85,2%

Югра-продукт

0,33005

0,3376

Восток-нефть

0,108445

0,13082

Запад-ойл

0,212175

0,18146

Центр-газ

0,11316

0,08862

Индекс концентрации в отчетном году по сравнению с прошлым годом незначительно снизился на 0,6%, что говорит о увеличении уровня конкуренции на рынке. И все таки индекс концентрации достаточно велик и равен 85%, что говорит о низкой конкуренции на рынке.

ННI (прош. год)= 0,0943² +0,008487² +0,020274² + 0,33005² + 0,070725² + 0,108445² + 0,212175² + 0,11316² + 0,0162668² + 0,026168² =0,19384366

ННI (отчет. год)= 0,11394²+ 0,007174²+ 0,01688²+ 0,3376²+ 0,08018²+0,13082²+0,18146 ²+ 0,18146 ²+ 0,08862²+ 0,01924²+ 0,024054²=0,192565198

Снижение индекса ННI с 0,19384366 за прошлый год до 0,192565198 за отчетный год говорит о том, что снижается концентрация продавцов на рынке.

Дисперсия рыночных долей за прошлый год = 0,009384366

Дисперсия рыночных долей за отчетный год = 0,0092565198

Задача 2.

Оценка привлекательности отрасли для инвестирования. Определить финансовые результаты предприятий отрасли и показатели рентабельности по отрасли. Сделать выводы.

показатели

Прошлый год

Отчетный год

отклонения

Темпы

роста, %

Выручка от реализации продукции, млн. руб.

22100

22050

-50

99,77

Полная себестоимость, млн. руб.

22140

22000

-140

99,36

Прибыль от продаж, млн. руб.

- 40

50

90

180 или

-125

Рентабельность продаж, %

-0,18

0,227

0,41

180,6 или -126,111

Прибыль до налогообложения, млн.руб.

- 90

80

170

212,5 или -88,88

Активы отрасли, средние, млн.руб.

21400

21350

-50

99,77

Рентабельность активов, %

-0,42

0,37

0,79

213,51или

-88,09

В отчетном году выручка от реализации снизилась на 50 млн. руб. по сравнению с прошлым годом (снизилась на 0,23%), но при этом рентабельность продаж увеличилась на 0,41%. Так же можно пронаблюдать как снизились активы отрасли на 50 млн. руб. (0,23%), но при этом рентабельность активов увеличивается на 0,79%. В целом ситуация в отчетном периоде складывается наиболее благополучней чем в прошлом году, не смотря на то, что выручка и активы снизилась и финансовое состояние должно быть катастрофично, вместе с этим снизилась и полная себестоимость на 140 млн. руб., что позволило отрасли в отчетном году получить прибыль равную 50 млн.руб. Так же выросла рентабельность от продаж на 0,41% и рентабельность активов на 0,37% по сравнению с прошлым годом.

Задача 3.

Оценить использование производственных мощностей отрасли. Сделать выводы

(Млн.руб.)

показатели

Прошлый год

Отчётный год

отклонения

Темпы роста,

%

Среднегодовые ПМ

890

870

-20

97,7528

Объем производства товарной продукции

809

790

-19

97,654

Объемы продаж

продукции отрасли

760

770

10

101,315

Коэффициент использования ПМ, %

90,898

90,804

-0,094

Х

Среднегодовая производственная мощность в отчетном году по сравнению с прошлым годом снизилась на 20 млн. руб. (2,25%), зато ее использование практически не изменилось т.е. снизилось всего не 0,094% и в отчетном периоде составило 90,804%. Так же снизился объем производства товарной продукции на 19 млн. руб. т.е. на 2,35%. Но не смотря ни на что объемы продаж продукции увеличился на 1,315%, что составляет 10 млн. руб.

Задача 4.

Оценить барьеры входа на отраслевой рынок и сделать выводы.

показатели

2000

2008

2009

Темпы роста, %

2009 к 2008

Количество вошедших фирм, единиц

19

17

15

88,24

Количество фирм, действовавших на начало года

90

92

94

102,17

Общее количество фирм, действовавших на рынке в течение года

109

109

109

100

ВРП вошедших фирм, млн.руб.

1900

2000

2100

105

ВРП фирм, действовавших на начало года

8800

9100

9300

102,2

ВРП фирм, действовавших на рынке в течение года

10700

11100

11400

102,7027

Норма входа, %

17,43

15,59

13,76

88,27

Норма проникновения, %

17,75

18,01

18,42

1,02

1) Норма входа:

Н вх = Мв/ М в+d

Мв – количество вошедших на рынок фирм за год

Мв+д - общее число фирм, действующих в отрасли на конец года (старых и новых)

2) Норма проникновения:

Н пр = Qв/ Qв + d

Qв - объем выпуска (продаж) вошедших на рынок фирм

Qв+d – общий объем выпуска (продаж) продукции в отрасли (старых и новых фирм)

Для оценки динамики рынка выделяют определенные показатели. Статистика входа на рынок опирается на норму входа — число новых фирм по отношению к общему числу фирм отрасли; и норму проникновения — объем продаж новых фирм в совокупном объеме продаж отрасли. Различие между нормой входа и нормой проникновения показывает относительную величину барьеров входа. Фирма может зарегистрироваться в виде самостоятельного образования (норма входа), но не суметь организовать безубыточного производства в отрасли (норма проникновения).

В таком случае реального входа на рынок не произойдет.

В 2009 году количество вошедших фирм на рынок равно 15, по сравнению с 2008 годом снизилось на 2 фирмы, а по сравнению с 200 годом на 4 фирмы. Это видно по норме входа фирм на рынок в 2000 году 17, 43%, в 2008 году 15,59%, а в 2009 году 13,76%. Зато норма проникновения почти не изменялась в 2009 году по сравнению с 2008 и 2000 годом, но тенденцию увеличения трудно не заметить по сравнению с 2000 годом увеличилась на 0,67%, а по сравнению с 2008 годом увеличилась всего на 0,41%, что говорит о снижении барьеров входа на рынок.